銀行柜面操作流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

1、銀行柜面操作流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析柜面操作流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)為客戶辦理賬戶開(kāi)銷、現(xiàn)金存取、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過(guò)程中，由于風(fēng)險(xiǎn)控制失效使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要領(lǐng)域。銀行柜員的鑒別風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力直接影響著柜面風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。柜員的鑒別風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力主要集中在對(duì)業(yè)務(wù)操作過(guò)程的整體把握，而或多或少忽略業(yè)務(wù)自身的要求和特點(diǎn)。柜員對(duì)柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度、風(fēng)險(xiǎn)能力及所采取的手段都直接影響到業(yè)務(wù)的最終成效。另外，在一些柜面業(yè)務(wù)的具體操作過(guò)程中，許多柜員往往明知相關(guān)的制度規(guī)定，而實(shí)際操作卻背道而馳：虛假交易時(shí)有發(fā)生；對(duì)資金長(zhǎng)款、短

2、款進(jìn)行違規(guī)處理；空白重要憑證領(lǐng)用及簽發(fā)簡(jiǎn)約操作等等。主要表現(xiàn)為：第一，重要空白憑證、柜員操作密碼、以及印章管理中的風(fēng)險(xiǎn)。未按規(guī)定對(duì)重要空白憑證進(jìn)行管理導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)；柜員將操作密碼泄露給他人，或離崗時(shí)未退出業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，被他人利用進(jìn)行操作；柜員離崗時(shí)，印章未及時(shí)入箱加鎖，或營(yíng)業(yè)終了未入庫(kù)保管，被他人盜用。這些違規(guī)操作看似細(xì)微，真實(shí)出現(xiàn)概率不大，但是，卻會(huì)給不法分子有機(jī)可乘，形成隱患，容易引發(fā)案件。第二，現(xiàn)金管理中的風(fēng)險(xiǎn)。柜員現(xiàn)金收付時(shí)由于操作錯(cuò)誤而出現(xiàn)的長(zhǎng)短款現(xiàn)象；現(xiàn)金調(diào)撥時(shí)，調(diào)出、調(diào)入柜員未當(dāng)面核對(duì)記賬憑證、調(diào)撥款項(xiàng)，并在登記簿上簽字確認(rèn)造成的失誤。第三，存款賬戶管理中的風(fēng)險(xiǎn)。如未嚴(yán)格按照人民銀行

3、的相關(guān)規(guī)定，開(kāi)立、使用、變更、注銷存款賬戶；辦理客戶存款查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)，未認(rèn)真審核相關(guān)通知書的真實(shí)性、合法性，或未遵循規(guī)定的業(yè)務(wù)流程等。這就要求柜臺(tái)操作人員除了熟知行政機(jī)構(gòu)相應(yīng)的查詢、凍結(jié)和扣劃?rùn)?quán)利之外，還要熟悉一些相關(guān)的法律知識(shí)。例如，審計(jì)機(jī)構(gòu)不能查詢個(gè)人存款；工會(huì)的款項(xiàng)不允許凍結(jié)；信用證保證金不得扣劃；銀行承兌匯票保證金可采取凍結(jié)，但不能扣劃等等。第四，掛失業(yè)務(wù)。如受理客戶口頭掛失后，未及時(shí)凍結(jié)客戶存款；辦理書面掛失業(yè)務(wù)，未嚴(yán)格審查掛失申請(qǐng)書的各項(xiàng)要素；辦理解掛補(bǔ)發(fā)單（折）、解掛銷戶、密碼掛失和解掛等需客戶本人辦理的業(yè)務(wù)，未核實(shí)客戶身份等。第五，內(nèi)部賬管理。如未嚴(yán)格規(guī)定內(nèi)部賬的使用權(quán)

4、限和使用范圍，亂設(shè)、亂用內(nèi)部賬戶；未建立內(nèi)部賬使用審批制度；日終未逐筆勾對(duì)內(nèi)部賬交易流水并核實(shí)交易發(fā)生原因；未及時(shí)清理內(nèi)部賬戶掛賬余額。從近幾年發(fā)生的案例來(lái)看，有很大比例的案件跟內(nèi)部賬相關(guān)。由于部分信用社對(duì)內(nèi)部賬的設(shè)置和審批制度存在較大的漏洞以及檢查制度的缺失，是滋生出內(nèi)部人作案的主要原因。內(nèi)部賬賬戶管理切實(shí)需要加強(qiáng)兩方面的工作：一方面完善賬戶設(shè)立和授權(quán)審批制度，規(guī)范操作流程；另一方面，把內(nèi)部賬作為事后監(jiān)督和稽核檢查的重點(diǎn)內(nèi)容，加大檢查力度，擴(kuò)大檢查范圍，并使內(nèi)部賬檢查工作常規(guī)化、定期化。第六，大額存取款業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)。如辦理大額存取款、提前支取或代理存取款等時(shí)未審核客戶有效身份證件；辦理取款業(yè)務(wù)，未嚴(yán)格審核客戶預(yù)留印鑒；辦理大額轉(zhuǎn)賬和存取現(xiàn)業(yè)務(wù)，未嚴(yán)格執(zhí)行分級(jí)授權(quán)審批制度；反假幣、假票據(jù)能力較低等造成的風(fēng)險(xiǎn)。因此，要加強(qiáng)柜面風(fēng)險(xiǎn)管理的力度，對(duì)柜面崗位設(shè)置和人員配置進(jìn)行合理的安排；嚴(yán)格要求不相容崗位職責(zé)相互分離；對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格的審查和按流程規(guī)定辦理；加強(qiáng)對(duì)授權(quán)業(yè)務(wù)的管理與審核；對(duì)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象及時(shí)處理。借助于現(xiàn)代化的高科技手段，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)在提高效率的同時(shí)，無(wú)疑也會(huì)提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。行業(yè)間的信息共享機(jī)制可以有助于銀行了解行業(yè)間的發(fā)展動(dòng)態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)因素，了解柜面業(yè)務(wù)的操作流程和風(fēng)險(xiǎn)隱患，了解客戶群體的信息，以及有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施。面