信用社產權制度改革和高風險社風險化解工作情況的調查報告

1、信用社產權制度改革和高風險社風險化解工作情況的調查報告根據(jù)省聯(lián)社關于開展農村信用社產權制度改革和高風險聯(lián)社風險化解調研的通知（信聯(lián)辦今年154號）通知要求，我縣信用聯(lián)社圍繞產權制度改革、業(yè)務發(fā)展規(guī)劃和風險化解工作積極組織、認真調查研究，現(xiàn)將調查基本情況報告如下：一、基本情況：縣共有30個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，人口53萬，面積1990.3平方公里，縣聯(lián)社下轄機構23個，其中信用社16個，1個營業(yè)部，6個分社，聯(lián)社機關設綜合辦公室等7個部門。在職職工242人，其中：在職在崗員工227人，內退15人。截止11月末，資產總額91958萬元，其中：各項貸款余額46657萬元，較年初增長9206萬元；其中不良貸款7127

2、萬元，占比15.27%；負債總額90153萬元，其中：各項存款余額80614萬元，較年初增加7583萬元；存貸比例57.88%；賬面利潤93萬元。（一）近年來改革發(fā)展工作成效、措施近年來，縣聯(lián)社堅持“增存款、擴規(guī)模、保增長、突效益、控案件”為核心經營理念，立足農村，定位農戶和農村中小企業(yè)，通過推廣“農戶小額信用貸款”、“農戶聯(lián)保貸款”、建立“信用村”等方式，解決不同層次農戶的需求，努力拓展“三農”金融服務空間，成為縣域金融支農的主力軍。1、經營情況2007年統(tǒng)一法人以來，縣信用聯(lián)社在當?shù)攸h政、主監(jiān)管部門的領導、支持下，大力開展各項業(yè)務，存貸規(guī)模不斷增長，經營效益穩(wěn)步上升，取得了良好的經營業(yè)績。

3、（1）各項業(yè)務快速發(fā)展。截至11月末，各項存款余額為80614萬元，較2006年增加36629萬元，增長83%；各項貸款余額46657萬元，較2006年增加25096萬元，增長116%，存貸款余額分別占全縣金融機構第三位。（2）經營效益逐年好轉。2007年實現(xiàn)經營利潤452萬元、2009年實現(xiàn)經營利潤831萬元，預計今年實現(xiàn)經營利潤900萬元，經營效益呈現(xiàn)逐年好轉的良好態(tài)勢。2、資產狀況。（1）資產質量有所改善。自統(tǒng)一法人以來，逐步加大了控制金融風險、規(guī)范信貸管理的力度，不良貸款率從2006年末的25.42%下降到今年11月末的15.27%，20072009年連續(xù)三年實現(xiàn)不良貸款絕對額、比率“

4、雙降”，不良貸款率為15.27%。（2）資本充足率有所提高。2006年末，專項票據(jù)未置換前資本充足率為-26%，2009年資本充足率上升為-1.77%，預計今年末資本充足率為3%。（銀監(jiān)部門標準）3、采取的措施（1）完善法人治理結構，確保內控管理嚴密科學，各項業(yè)務操作依法合規(guī)，流動性風險和支付風險基本得到化解。（2）加強信貸管理。一是優(yōu)化了增量，幾年來，信貸管理不斷加強，資產結構得到優(yōu)化，其中“三農”貸款占比80%以上，抵、質押貸款發(fā)放占比80%以上，二是調整抓降考核方式，考核降比主要做到“三降一無”工作，即不良貸款絕對額下降，占比下降；單戶不良貸款余額下降；不良貸款率下降；無新增不良貸款，當

5、年貸款到期收回率達到98%以上；四是加強不良貸款管理。對不良貸款實行“新老劃斷，降舊控新，集中處置，分別考核”原則，縣聯(lián)社請縣政府金融服務中心協(xié)助清收、縣政府召開縣直部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領導會議全力清收信用社不良貸款，聯(lián)社對不良貸款逐筆建立臺帳，實行專班、專人清收，專門考核。新增的貸款控制新增不良率，做到“零風險”或“低風險，”不良貸款實行集中清收，集中處置，使不良貸款下降、減少貸款向下遷徙度。（二）存在的問題由于是小法人金融機構，社會經濟發(fā)展水平、歷史包袱、自身管理水平存在較大差異，在深化農村信用社改革進程中，還存在一定困難和問題。（1）歷史包袱沉重?？h農村信用合作聯(lián)社自組建以來，幾經體制變遷，形

6、成了沉重的歷史包袱。調查顯示，至2009年末，累計虧損掛賬仍有約9175萬元，這些歷史包袱不解決，將直接影響信用社的正常經營，而沉重的歷史包袱，完全靠信用社自身消化難度很大。對此，縣聯(lián)社請求縣政府給予適當扶持、政策優(yōu)惠，消除歷史包袱、化解經營風險。（2）不良資產相對較高。由于長期擔負服務“三農”的政策性任務，信用社積淀了大量的不良資產，就其結構分析，主要包括三類：一是國家政策強行并給信用社的不良資產；二是為了發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，地方政府要求信用社貸款所造成的不良資產；三是將農村基金會并入信用社所產生的不良資產。據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至今年11月末，其中不良貸款7127萬元，占比15.27%；（3）產權處

7、置困難。在多種因素影響下，農村信用社普遍存在產權不明晰、所有者缺位的現(xiàn)象。據(jù)調查，縣農村信用社一般由農民、私營企業(yè)入股組成，但這些股份入股自愿，退股自由，基本不參與經營管理，入股實際上已演變?yōu)椤按婵睢?，社員沒有獨立產權，不符合產權明晰條件下“誰所有誰管理”的原則。、今年-2012年業(yè)務發(fā)展預測單位：萬元、%縣農村信用合作近三年主要指標發(fā)展預測表指標名稱近三年指標預測備注今年底今年底2012年底存款總額8500098000113000貸款總額475006000073000所有者權益2188268811380股金總額112001120011200其中：資格股746834580投資股37327742

8、11200股東戶數(shù)（個）109615000今年其中：法人股東41010自然人股東1095749902000經營利潤90012001600賬面利潤85010001300歷年虧損掛賬887583750采取經營積累及政府優(yōu)質資產置換不良貸款率14.8118資本充足率37.7226核心資本充足率55.621貸款損失準備充足率37.866100撥備覆蓋率18.8233.43100三、產權制度改革計劃1、產權制度改革計劃。（1）現(xiàn)產權制度形式。目前實行的是全縣統(tǒng)一法人核算，實行“三會”（股東代表大會、董事會、監(jiān)事會）制度的現(xiàn)狀，股東（社員）代表大會、董（理）事會、監(jiān)事會和經營班子，規(guī)范各自的職責和議事規(guī)程

9、，建立相互制衡的內控機制。在具體實施中，結合縣農村信用社的自身特點，按農民（含個體工商戶）、企業(yè)法人、員工代表7:1:2的比例組建股東（社員）代表大會，按農民（含個體工商戶）、企業(yè)法人、員工代表4:1:2的比例組建董（理）事會。（2）按照產權制度改革計劃，深化股權制度改革，到2012年資格股全部改造為投資股，通過加強管理、改善經營，提高收益，同時請求政府以優(yōu)質資產置換形式消化歷年虧損掛賬和不良資產，使各項經營指標達到農村商業(yè)銀行準入條件，計劃2012年申報農村商業(yè)銀行。2、改革工作面臨的困難（1）思想認識有待提高。部分員工認為，信用社上次改革不外乎就是得到國家扶持資金，兌付了專項央行票據(jù)改革就

10、大功告成，在工作中安于現(xiàn)狀，不思進取。具體表現(xiàn)在：不良貸款經營重規(guī)模、輕質量不同程度存在，與農村商業(yè)銀行運行要求相差甚遠；還有的認為：縣級聯(lián)社當前堅持的股份合作制的組織形式和相應運轉模式，就已經代表農村信用社改革后的發(fā)展方向，工作消極，創(chuàng)新創(chuàng)造意識不強。（2）業(yè)務指標有待優(yōu)化。按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會農村中小金融機構行政許可事項實施辦法規(guī)定：五級分類下不良貸款比例要低于8%;資本充足率不低于8%，核心資本充足率不低于4%;按規(guī)定提足貸款損失準備；所有者權益大于或等于股本，即經過清產核資與整體資產評估后（可考慮用中央銀行票據(jù)置換不良資產及歷年虧損掛賬等因素），申請人轄內農村信用社合并計算所有

11、者權益剔除股本后大于或等于零。根據(jù)縣聯(lián)社數(shù)據(jù)顯示，截至2009年末，聯(lián)社不良貸款余額為7967萬元，比例為21.27%，明顯高于成立農商行的最低要求；資本充足率為-1.77%，其中核心資本充足率為-1.76%，分別低于成立農商行的要求；應提貸款損失準備3869萬元，實提貸款損失撥備673萬元，撥備缺口3196萬元，撥備覆蓋率僅為8.4%。其他指標，如資產利潤率、資本金收益率、成本收入比、凈息差等也遠未達到農商行應有的水平。（3）風險防控有待加強。中華人民共和國商業(yè)銀行法明確規(guī)定了“商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則，實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束”。銀行業(yè)是“經營風險”的金

12、融機構，能否化解和管控風險，將決定商業(yè)銀行的經營成敗。20世紀90年代以來，一系列金融災難事件警告世人，有效的風險管控能夠促進銀行業(yè)穩(wěn)健經營、健康發(fā)展并在競爭中處于不敗之地。農信社要建成農商行，就必須對經營管理中的風險進行識別、計量、監(jiān)測，并采取科學的化解和防控措施。（4）法人治理及組織體系建設有待完善。作為經營貨幣的特殊企業(yè)，銀行法人治理結構完善與否，不但關系到資產能否安全運營、不良資產能否從機制上避免和減少，而且關系到廣大債權人（儲戶）的利益和社會穩(wěn)定。就目前而言，縣級聯(lián)社社員代表大會、理事會、監(jiān)事會、高級管理層相互分離而又制衡的法人治理結構已具形似，但這與商業(yè)銀行法人治理的神似要求相差甚

13、遠。主要體現(xiàn)在：理事會和監(jiān)事會下設的專門委員會不夠健全且未充分履行職責；外部理事和監(jiān)事成員素質相對較低，“參政議事”能力不強；信息披露制度尚不健全且不規(guī)范。與此同時，由于以市場為導向，以客戶為中心的前臺營銷體系，以風險管控為中心的中臺風險控制體系和相關服務體系建設剛剛起步，需要在實踐中不斷摸索完善。因此，我們的農商行之旅還任重道遠。3、近三年工作擬采取的改革工作措施(1)明確目標，統(tǒng)一思想。一是把員工的思想統(tǒng)一到持續(xù)縱深推進改革上來，糾正部分員工把央行票據(jù)成功兌付與改革成功等同的偏頗認識。二是糾正部分員工認為信用社改革只事關相關部室和少數(shù)相關責任人的錯誤觀念，促進全員盡職盡責，堅守崗位，齊心協(xié)

14、力，共同促進信用社改革成功。三是進一步明確目標，合理制定中長期規(guī)劃，增強工作的預見性和主動性，充分調動員工積極性，改變部分員工被動、消極的工作狀態(tài)。四是以股份制為主導進一步推進產權改革。堅持以股份制農村商業(yè)銀行為標桿，通過轉換經營機制，量質并舉發(fā)展，消化歷史包袱等措施，加快股份制農村商業(yè)銀行推進步伐。(2)有的放矢，統(tǒng)籌兼顧成立農村商業(yè)銀行，資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率等關鍵指標必須達到監(jiān)管要求。努力推進未達標指標，同時又統(tǒng)籌兼顧，整體推進業(yè)務指標齊頭并進，避免顧此失彼。在不良貸款占比達標上：一是用好增量貸款，防止新發(fā)放貸款轉化為不良貸款滋生的新風險；二是正視存量貸款，加強風險分析，強化

15、風險管理，準確風險分類，有效防范正常貸款向不良貸款的轉化；三是千方百計清收盤活不良貸款。依靠地方政府，運用法律、行政經濟等手段，加大清收力度，并積極探索資產重組、委托處置、招標清收、打包出售等不良資產清收辦法，竭力清收下降不良貸款；四是加大違規(guī)貸款的問責力度，從源頭上杜絕違規(guī)貸款。通過年度專項檢查，離任審計認定等方式，加大貸款的責任認定，并嚴格執(zhí)行懲處措施，提高貸款違規(guī)違制成本。在資本充足率達標上：一要合理確定股金額度，并按照銀監(jiān)會股權改造規(guī)劃要求，逐步壓縮資格股比例，鼓勵原股東在自愿基礎上將所持有的資格股自愿轉換為投資股，積極向符合條件的中小企業(yè)募集投資股，推動股權的適度集中。同時采取新募集

16、與清退資格股相結合方式，避免股權過程中發(fā)生較大波動，為股份制改革創(chuàng)造條件；二是在確保按計劃提足各項撥備的前提下，最大可能增加創(chuàng)收盈利能力，逐步提高稅后盈余公積額和一般準備分配比例；三要加大不良資產處置力度，提高資產質量，同時注重資產擴張中的風險，力求做到資產總額增加幅度高于加權風險資產增加幅度。在貸款撥備達標方面：第一，努力壓降不良貸款，減輕撥備提取壓力。第二，合理制定撥備提取達標計劃，在兼顧其它目標任務的前提下，注重策略，千方百計創(chuàng)收，增加盈利，適當降低存款應付利息提取，加大撥備提取力度。在著力抓好以上指標的同時，統(tǒng)籌兼顧，抓好存款組織、貸款營銷、中間業(yè)務拓展等其他日常業(yè)務，努力提高市場份額

17、，為推進改革發(fā)展奠定堅實基礎。（3）風險可控，致力發(fā)展風險管理既是銀行業(yè)金融監(jiān)管的要求，更是銀行業(yè)自身生存發(fā)展的需要，風險管控水平直接體現(xiàn)銀行業(yè)的核心競爭力。在經營和發(fā)展過程中，認識風險、防控和化解風險，是實現(xiàn)經營目標，推進可持續(xù)發(fā)展、科學發(fā)展的本質要求和根本保障。一是按照“全面、審慎、有效、獨立”的原則，建立風險識別、計量、監(jiān)測和控制系統(tǒng)。全從“三會一層”到每位員工，都必須具備風險管理的義務和職責，并覆蓋所有部門和崗位，還滲透到各項業(yè)務和各個操作環(huán)節(jié)；二是牢固樹立風險管理意識，加強風險管理文化培育，使得員工把防范風險作為自覺行動。特別是處于風險控制的前臺員工和內審部門，針對性地加強專業(yè)性培訓

18、，全面熟知各項風險管理制度，掌握現(xiàn)代風險管理理論和方法，培育先進的風險管理理念。三是強化相互制約的經營管理和決策機制。加強授權、分權管理，規(guī)范決策程序，通過科學合理地分配責、權、利，使得各級、各部門之間權力制衡，減少決策失誤。四是加強制度建設，做到經營管理有章可循，約束有效。（4）轉換機制，增強活力一是嚴格按照縣級聯(lián)社章程進一步理清黨委、社員代表大會、理事會、監(jiān)事會、經營管理層的工作職責和權力界限，不斷完善議事規(guī)則和工作程序，以及當前理事會、監(jiān)事會專門委員會的缺位和運行規(guī)則，形成決策科學、執(zhí)行有力、監(jiān)督有效、運轉規(guī)范、相互制衡的法人運行機制。二是結合縣聯(lián)社實際，抓好組織架構優(yōu)化調整，對外建立以

19、市場為導向，以客戶為中心，公司業(yè)務、個人業(yè)務、專業(yè)化服務相分離的市場營銷體系；對內建立以風險控制為中心，審貸分離的風險管理控制體系和精簡高效的支持保障體系，全面提升縣聯(lián)社的市場營銷能力和風險管理水平，著力打造核心競爭力。三是完善薪酬制度，強化績效考核。堅持“基本工資保吃飯，績效工資憑實干”的原則，充分體現(xiàn)按勞分配，效率優(yōu)先，兼顧公平，逐步建立薪酬能升能降、收入能高能低的激勵與約束機制，不斷提升員工工作積極性，增強上下整體活力，為實現(xiàn)科學發(fā)展、又好又快發(fā)展，推進改革成功提供有力保障。四、高風險聯(lián)社深化改革方案。（1）、進一步完善法人治理結構。一是按照以縣聯(lián)社為統(tǒng)一法人的經營管理模式，完善“三會”

20、制度，明確各自職責，嚴格按議事規(guī)則和決策程序辦事。相互監(jiān)督，互為促進，逐步形成權責統(tǒng)一，運轉協(xié)調，制衡有效和運作規(guī)范的治理結構。二是切實轉換經營機制。通過認真貫徹執(zhí)行省聯(lián)社制定的信貸管理、財務管理、員工管理、內控管理等一系列管理制度和辦法，建立一整套激勵有效、約束嚴格、權責明晰、獎懲分明的動態(tài)管理機制，促進信用社業(yè)務快速發(fā)展和經營狀況的根本改善。三是建立風險識別與評估的全面性，風險控制制度、技術和方法的及時更新。四是內部控制的評價和后評價機制建立。五是內部控制的監(jiān)督機制健全。（2）加強自身的努力1、加強組織領導，增強化解風險的意識。聯(lián)社成立以理事長為組長的風險防控和化解領導小組，負責全轄風險排

21、查、方案研究和防控化解的措施制定、監(jiān)督以及責任追究；增設風險管理部門，落實風險化解的措施，負責識別和評估與經營活動相關的合規(guī)風險，定期向管理層作出全轄業(yè)務風險報告，并向業(yè)務部門作出風險與合規(guī)性的提示或預警。2、提高經營效益，有效擴充資本規(guī)模。農村信用社是經營貨幣的金融機構，只有實現(xiàn)了最大化的利潤，才可以多提撥備，給予股民足夠的回報和投資信心，有效增加資本金。一是合理增加貸款投放，增強盈余能力。圍繞國家產業(yè)政策和縣域經濟的發(fā)展，逐年加大貸款的投放力度，實現(xiàn)經營效益最大化。到2012年貸款余額增加到73000萬元；經營利潤達到1600萬元，二是優(yōu)化負債結構，降低籌資成本。通過優(yōu)質服務、創(chuàng)新產品等形

22、式，吸收社會閑散資金，不斷壯大支農資金實力；三是努力節(jié)約開支，有效加強成本管控，改進成本管理，不斷創(chuàng)新經營理念，實現(xiàn)最低耗費與最大產出的經營目標。通過利潤的增加，來補充各項準備，從而使資本充足率達到8%以上。3、加大壓降不良貸款力度，增強風險撥備覆蓋能力。一是實施不良貸款清收責任制，把清收指標落實到人，并納入員工的年度工作目標和業(yè)績考核之中，與工資發(fā)放切實掛起鉤來，充分調動清收不良貸款的積極性。二是改進貸款管理模式，增加抵押等低風險貸款，增強信貸資產流動性和安全性。三是采取分賬管理的辦法將不良資產集中管理和處置，運用打包拍賣、以資抵債等辦法最大限度地保全資產，減少損失。四是加大對抵債資產的處置

23、力度，利用出租或拍賣等辦法最大限度的處置抵債資產，減少處置損失。五是加大呆賬核銷力度，降低呆賬貸款比重。按照盈余能力，到2012年可以累計提取呆帳準備3021萬元，不良貸款余額控制在5950萬元，不良貸款占比可控制在8%以下，風險撥備覆蓋率可達到100%。(3)政府的支持1、幫助降低不良資產。一是請求縣政府幫助協(xié)調相關部門，通過落實債務、分期清償?shù)确绞綄φ块T承貸或擔保的貸款進行盤活。二是對確實無法落實的政府部門或下屬機構的貸款，請求財政部門每年撥付一定比例的專項資金用于清償。2、實行資金扶持政策。請求政府協(xié)調有關部門，一是對農村信用社機構改革中所涉及土地、房產權屬變更，免征契稅；二是請求政

24、府部門土地以土地置換信用社的不良及隱形不良貸款，使各項指標達到農村商業(yè)銀行準入標準。3、協(xié)調司法部門，充分利用國家機器，幫助清收不良貸款，給部分“釘子戶、”“賴賬戶”有力打擊，讓他們?yōu)樽约旱牟涣夹袨楦冻龀镣吹拇鷥r，為我縣聯(lián)社清收、盤活大量不良信貸資產，同時整頓我縣信用環(huán)境，為我縣聯(lián)社創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境。4、幫助壯大支農實力。由于以前信用社結算渠道的不暢，對信用社吸收存款帶來了巨大的負面影響。加上一些行業(yè)帳戶的開立上、一些銀行在結算上等方面存在明顯的歧視政策，為信用社籌措資金帶來一定的障礙。請求政府對農村信用社這個地方性金融機構適當予以政策照顧，一是通過會議來提高信用社的知名度，讓政府機關的領導干部積極引導其工作人員，將信用社看作自己的銀行，協(xié)助信用社做好吸儲和貸款的盤活等工作。二是涉農資金向信用社傾斜，通過行政命令或者是幫助信用社協(xié)調涉農資金在信用社開立基本帳戶，進一步增加信用社支農的資金實力。采取有效措施，減少農村資金外流，以緩解農村信用社資金瓶頸約束問題，使其能夠有充裕的資金支持農村經濟發(fā)展的同時提高信用社的經營實力。同時，請求政府把支持信用社的吸儲、收貸工作納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的目標考核內