農(nóng)村信用合作社應(yīng)了解的知識(shí)

1、農(nóng)村信用合作社應(yīng)了解的知識(shí)農(nóng)村信用合作社農(nóng)村信用合作社（Ruralcreditcooperatives,農(nóng)村信用社、農(nóng)信社）指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立、由社員入股組成、實(shí)行民主管理、主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村信用社是獨(dú)立的企業(yè)法人，以其全部資產(chǎn)對(duì)農(nóng)村信用社債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，依法享有民事權(quán)利。其財(cái)產(chǎn)、合法權(quán)益和依法開(kāi)展的業(yè)務(wù)活動(dòng)受?chē)?guó)家法律保護(hù)。其主要任務(wù)是籌集農(nóng)村閑散資金，為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)。依照國(guó)家法律和金融政策規(guī)定，組織和調(diào)節(jié)農(nóng)村基金，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村綜合發(fā)展，支持各種形式的合作經(jīng)濟(jì)和社員家庭經(jīng)濟(jì)，限制和打擊高利貸。機(jī)構(gòu)性質(zhì)農(nóng)村信用合作社是銀行類金融機(jī)構(gòu),

2、所謂銀行類金融機(jī)構(gòu)乂叫做存款機(jī)構(gòu)和存款貨幣銀行，其共同特征是以吸收存款為主要負(fù)債，以發(fā)放貸款為主要資產(chǎn)，以辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算為主要中間業(yè)務(wù),直接參與存款貨幣的創(chuàng)造過(guò)程。農(nóng)村信用合作社乂是信用合作機(jī)構(gòu)，所謂信用合作機(jī)構(gòu)是由個(gè)人集資聯(lián)合組成的以互助為主要宗旨的合作金融機(jī)構(gòu)，簡(jiǎn)稱“信用社”，以互助、自助為目的，在社員中開(kāi)展存款、放款業(yè)務(wù)。信用社的建立與自然經(jīng)濟(jì)、小商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展直接相關(guān)。由丁農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者和小商品生產(chǎn)者對(duì)資金需要存在季節(jié)性、零散、小數(shù)額、小規(guī)模的特點(diǎn)，使得小生產(chǎn)者和農(nóng)民很難得到銀行貸款的支持.但客觀上牛產(chǎn)和流通的發(fā)展又必須解決資本不足的困難、丁是就出現(xiàn)了這種以繳納股金和存款方式建立的互助、自助的

3、信用組織。農(nóng)村信用合作社是由農(nóng)民入股組成，實(shí)行入股社員民主管理，主要為入股社員服務(wù)的合作金融組織，是經(jīng)中國(guó)人民銀行依法批準(zhǔn)設(shè)立的合法金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村信用社是中國(guó)金融體系的重要組成部分，其主要任務(wù)是籌集農(nóng)村閑散資金，為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)。同時(shí)，依照國(guó)家法律和金融政策的規(guī)定，組織和調(diào)節(jié)農(nóng)村基金，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村綜合發(fā)展，支持各種形式的合作經(jīng)濟(jì)和社員家庭經(jīng)濟(jì)，限制和打擊高利貸。機(jī)構(gòu)特點(diǎn)農(nóng)村信用合作社作為銀行類金融機(jī)構(gòu)有其自身的特點(diǎn)，主要表現(xiàn)在：地方性農(nóng)村合作社門(mén)戶網(wǎng)（8張）1、農(nóng)民和農(nóng)村的其他個(gè)人集資聯(lián)合組成，以互助為主要宗旨的合作金融組織，其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)是在民主選舉基礎(chǔ)上由社員指定人

4、員管理經(jīng)營(yíng)，并對(duì)社員負(fù)責(zé)。其最高權(quán)利機(jī)構(gòu)是社員代表大會(huì)，負(fù)責(zé)具體事務(wù)的管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)是理事會(huì)。2、主要資金來(lái)源是合作社成員繳納的股金、留存的公積金和吸收的存款；貸款主要用丁解決其成員的資金需求。起初主要發(fā)放短期生產(chǎn)生活貸款和消費(fèi)貸款，后隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，漸漸擴(kuò)寬放款渠道，現(xiàn)在和商業(yè)銀行貸款沒(méi)有區(qū)別。3、由丁業(yè)務(wù)對(duì)象是合作社成員，因此業(yè)務(wù)手續(xù)簡(jiǎn)便靈活。農(nóng)村信用合作社的主要任務(wù)是：依照國(guó)家法律和金融政策的規(guī)定，組織和調(diào)節(jié)農(nóng)村基金，支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村綜合發(fā)展,支持各種形式的合作經(jīng)濟(jì)和社員家庭經(jīng)濟(jì)，限制和打擊高利貸。編輯本段貸款利率法定利率國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)和國(guó)務(wù)院授權(quán)中國(guó)人民銀行制定的各種利率為法定利

5、率。法定利率的公布、實(shí)施由中國(guó)人民銀行總行負(fù)責(zé)?；鶞?zhǔn)利率中國(guó)人民銀行對(duì)商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的存、貸款利率為基準(zhǔn)利率?；鶞?zhǔn)利率同中國(guó)人民銀行總行確定。合同利率貸款人根據(jù)法定貸款利率和中國(guó)人民銀行規(guī)定的浮動(dòng)同謀范圍，經(jīng)與借款人共同商定，并在借款合同中載明的某一筆具體貸款的利率。貸款機(jī)構(gòu)可以在央行制定的基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上有一定的浮動(dòng)。信用社貸款利率浮動(dòng)范圍比銀行更大，農(nóng)村信用社貸款利率浮動(dòng)范圍為0.92.0,商業(yè)銀行貸款利率浮動(dòng)范圍為0.91.7。編輯本段管理規(guī)定農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定（銀發(fā)1997390號(hào)1997年9月15日）第一章總則第一條為加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用合作社（以下簡(jiǎn)稱農(nóng)村信用社）的監(jiān)督管理，規(guī)

6、范農(nóng)村信用社行為，保障其依法、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法、中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法和有關(guān)法規(guī)，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱農(nóng)村信用社，是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立、由社員入股組成、實(shí)行社員民主管理、主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村信用社是獨(dú)立的企業(yè)法人，以其全部資產(chǎn)對(duì)農(nóng)村信用社的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，依法享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任；其財(cái)產(chǎn)、合法權(quán)益和依法開(kāi)展的業(yè)務(wù)活動(dòng)受?chē)?guó)家法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得侵犯和干涉。第三條農(nóng)村信用社的社員，是指向農(nóng)村信用社入股的農(nóng)戶以及農(nóng)村各類具有法人資格的經(jīng)濟(jì)組織。農(nóng)村信用社職工應(yīng)當(dāng)是農(nóng)村信用社社員。社員以其出資額為限承擔(dān)風(fēng)

7、險(xiǎn)和民事責(zé)任。第四條農(nóng)村信用社必須遵守國(guó)家法律、法規(guī)和金融方針政策，依照法規(guī)開(kāi)展金融業(yè)務(wù)，不斷改進(jìn)金融服務(wù)，堅(jiān)持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)的宗旨。第五條農(nóng)村信用社要在提高資金使用流動(dòng)性、安全性的基礎(chǔ)上，努力提高資金使用效益，保持資產(chǎn)負(fù)債比例的合理性，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束，努力規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)。第六條農(nóng)村信用社依法接受中國(guó)人民銀行的監(jiān)督管理。農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)向所在縣（市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡(jiǎn)稱縣聯(lián)社）入股，并接受縣聯(lián)社的管理。農(nóng)村信用社接受行業(yè)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)制度管理。第二章機(jī)構(gòu)設(shè)立和變更第七條農(nóng)村信用社營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)要按照方便社員、經(jīng)濟(jì)核算、便于管理、保證安全的原則設(shè)置。農(nóng)村信用社可根

8、據(jù)業(yè)務(wù)需要下設(shè)分社、儲(chǔ)蓄所，由農(nóng)村信用社統(tǒng)一核算。分社、儲(chǔ)蓄所不具備法人資格，在農(nóng)村信用社授權(quán)范圍內(nèi)依法、合規(guī)開(kāi)展業(yè)務(wù)，其民事責(zé)任由農(nóng)村信用社承擔(dān)。第八條農(nóng)村信用社及其分社和儲(chǔ)蓄所必須以所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、集鎮(zhèn)、村名稱命名。第九條設(shè)立農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）有符合本規(guī)定的章程；（二）社員一般不少于五百個(gè)；（三）注冊(cè)資本金一般不少于一百萬(wàn)元人民幣；（四）有具備任職資格的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員；（五）有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，安全防范措施和辦理業(yè)務(wù)必需的設(shè)施。本條第二、第三款數(shù)額可由中國(guó)人民銀行省級(jí)分行適當(dāng)調(diào)整，報(bào)總行備案。第十條設(shè)立農(nóng)村信用社，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)乜h（市）支行提交下列文件資料

9、：（一）申請(qǐng)書(shū)（應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立的農(nóng)村信用社的名稱、所在地、注冊(cè)資本、業(yè)務(wù)范圍等）；（二）可行性分析報(bào)告；（三）中國(guó)人民銀行規(guī)定提交的其他文件、資料。第一條設(shè)立農(nóng)村信用社，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)正式申請(qǐng)表，并提交下列資料：（一）章程草案；（二）擬任職的理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)和主任、副主任的資格證明；（三）法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明；（四）發(fā)起社員名單及出資額；（五）符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)的有效證明文件和安全防范措施、辦理業(yè)務(wù)必需的設(shè)施的資料；（六）中國(guó)人民銀行規(guī)定提供的其他資料。自中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)籌建之日起滿六個(gè)月，仍不具備申請(qǐng)開(kāi)業(yè)條件的，自動(dòng)失去籌建資格，且六個(gè)月內(nèi)不得再提出籌建申請(qǐng)。第十二條農(nóng)村

10、信用社籌建完畢，應(yīng)向中國(guó)人民銀行申請(qǐng)開(kāi)業(yè)。其審批程序是：中國(guó)人民銀行縣（市）支行初審，中國(guó)人民銀行地（市）分行復(fù)審，中國(guó)人民銀行省級(jí)分行批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的農(nóng)村信用社，由中國(guó)人民銀行頒發(fā)金融機(jī)構(gòu)法人許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門(mén)登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。第十三條農(nóng)村信用社有下列變更事項(xiàng)之一的，需經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，其審批程序如本規(guī)定第十二條第一款：（一）變更名稱；（二）變更注冊(cè)資本；（三）變更營(yíng)業(yè)場(chǎng)所；（四）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；（五）變更理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)和主任、副主任；（六）農(nóng)村信用社的分立、合并。第十四條農(nóng)村信用社的分社、儲(chǔ)蓄所的設(shè)立、撤并，由農(nóng)村信用社提出申請(qǐng)，報(bào)中國(guó)人民銀行縣（市）支行審核，由

11、中國(guó)人民銀行地（市）分行批準(zhǔn)，并頒發(fā)或注銷金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證。農(nóng)村信用社分社、儲(chǔ)蓄所的設(shè)立條件由中國(guó)人民銀行另行規(guī)定。第三章股權(quán)設(shè)置第十五條農(nóng)村信用社的注冊(cè)資本金是農(nóng)村信用社社員繳納的股本金和農(nóng)村信用社公積金轉(zhuǎn)增形成的資本總額。第十六條農(nóng)村信用社所有社員必須用貨幣資金入股，單個(gè)社員的最高持股比例不得超過(guò)該農(nóng)村信用社股本金總額的百分之二。農(nóng)村信用社現(xiàn)存股份需重新登記、確認(rèn)。第十七條農(nóng)村信用社不得印制股票，只發(fā)記名式股金證書(shū)，作為入股者所有權(quán)憑證和分紅依據(jù)。股金證書(shū)應(yīng)載明認(rèn)繳股金數(shù)額及所享有的所有者權(quán)益份額。第十八條農(nóng)村信用社社員持有的股本金，經(jīng)向本社辦理登記手續(xù)后可以轉(zhuǎn)讓。第十九條農(nóng)村信用社社員

12、，經(jīng)本社理事會(huì)同意后，可以退股。年底財(cái)務(wù)決算之前退股的，不支付當(dāng)年股息紅利。第四章組織機(jī)構(gòu)第二十條農(nóng)村信用社實(shí)行民主管理，其權(quán)力機(jī)構(gòu)是社員代表大會(huì)。社員代表大會(huì)由本社社員代表組成。選舉社員代表時(shí)每個(gè)社員一票。社員代表每屆任期三年。社員代表大會(huì)由理事會(huì)召集，每年召開(kāi)一次。理事會(huì)認(rèn)為必要，可隨時(shí)召開(kāi)；經(jīng)二分之一以上的社員代表提議，或三分之二以上的監(jiān)事提議，也可臨時(shí)召開(kāi)。社員代表大會(huì)行使下列職權(quán)：（一）制定或修改農(nóng)村信用社章程；（二）選舉或更換理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員；（三）審議批準(zhǔn)理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告;（四）審議批準(zhǔn)農(nóng)村信用社年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案、利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（五）對(duì)農(nóng)村信用社的分立、

13、合并、解散和清盤(pán)事項(xiàng)作出決議；（六）決定其他重大事項(xiàng)。章程的修改，農(nóng)村信用社的分立、合并、解散和清盤(pán)，要經(jīng)社員代表大會(huì)以全體代表的三分之二以上多數(shù)通過(guò)；其他議案必須經(jīng)社員代表大會(huì)以全體代表的二分之一以上多數(shù)通過(guò)。第二十一條理事會(huì)是社員代表大會(huì)的常設(shè)執(zhí)行機(jī)構(gòu)，由5名以上（奇數(shù)）理事組成理事均由社員擔(dān)任，由社員代表大會(huì)選舉和更換。每屆任期與社員代表大會(huì)相同。理事會(huì)會(huì)議由理事長(zhǎng)召集和主持。每半年召開(kāi)一次，必要時(shí)可隨時(shí)召開(kāi)。理事會(huì)行使下列職權(quán)：（一）召集社員代表大會(huì)，并向社員代表大會(huì)報(bào)告工作；（二）執(zhí)行社員代表大會(huì)決議；（三）選舉和更換理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)；（四）審定農(nóng)村信用社的發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)方針、年度業(yè)

14、務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；（五）聘任和解聘農(nóng)村信用社主任、副主任；（六）審議農(nóng)村信用社主任的工作報(bào)告；（七）批準(zhǔn)農(nóng)村信用社的內(nèi)部管理制度；（八）批準(zhǔn)農(nóng)村信用社內(nèi)部職能部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)的設(shè)置方案；（九）擬定農(nóng)村信用社年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案、利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（十）擬定農(nóng)村信用社合并、分立、解散等重大事項(xiàng)的計(jì)劃和方案；（一）章程規(guī)定和社員代表大會(huì)授予的其他職權(quán)。理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)的選舉和更換，要經(jīng)理事會(huì)全體理事的三分之二以上多數(shù)通過(guò)，其他議案必須經(jīng)理事會(huì)全體理事的二分之一以上多數(shù)通過(guò)。理事會(huì)設(shè)理事長(zhǎng)一人，主持理事會(huì)工作；副理事長(zhǎng)一至二人，協(xié)助理事長(zhǎng)工作。理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)由縣聯(lián)社提名，中國(guó)人民銀行縣（市）支行

15、進(jìn)行任職資格審查合格后，由理事會(huì)選舉產(chǎn)生。第二十二條監(jiān)事會(huì)是農(nóng)村信用社的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，由三名以上（奇數(shù)）監(jiān)事組成。監(jiān)事由社員代表大會(huì)選舉和更換。每屆任期同社員代表大會(huì)，行使職權(quán)到下屆社員代表大會(huì)選出新的監(jiān)事為止。監(jiān)事應(yīng)有社員代表、職工代表組成。理事、主任、副主任和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事。監(jiān)事會(huì)會(huì)議由監(jiān)事長(zhǎng)召集和主持，每半年召開(kāi)一次，必要時(shí)可隨時(shí)召開(kāi)。監(jiān)事會(huì)行使下列職權(quán)：（一）派代表列席理事會(huì)會(huì)議；（二）監(jiān)督農(nóng)村信用社執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)、政策；（三）對(duì)理事會(huì)決議和主任的決定提出質(zhì)詢；（四）監(jiān)督農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)管理；（五）向社員代表大會(huì)報(bào)告工作；（六）章程規(guī)定和社員代表大會(huì)授予的其他職權(quán)。監(jiān)事

16、長(zhǎng)的選舉和更換要經(jīng)監(jiān)事會(huì)全體監(jiān)事的三分之二以上多數(shù)通過(guò)，其他議案須經(jīng)監(jiān)事會(huì)全體監(jiān)事的二分之一以上多數(shù)通過(guò)。監(jiān)事會(huì)設(shè)監(jiān)事長(zhǎng)一名，主持監(jiān)事會(huì)工作。監(jiān)事長(zhǎng)由監(jiān)事會(huì)選舉和更換。第二十三條農(nóng)村信用社實(shí)行理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的主任負(fù)責(zé)制。農(nóng)村信用社設(shè)主任一人，為法定代表人，副主任一至二人。農(nóng)村信用社規(guī)模較小的，其主任、副主任可由理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)兼任。農(nóng)村信用社主任由縣聯(lián)社推薦并進(jìn)行考核，中國(guó)人民銀行縣（市）支行進(jìn)行任職資格初審，中國(guó)人民銀行地（市）分行批準(zhǔn)其任職資格后，由理事會(huì)予以聘任。農(nóng)村信用社主任全面負(fù)責(zé)農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)管理，行使下列職權(quán)：（一）主持農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施社員代表大會(huì)和理事會(huì)的決議

17、；（二）提出農(nóng)村信用社內(nèi)部管理制度草案；（三）提出農(nóng)村信用社發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案；（四）提出農(nóng)村信用社年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案和利潤(rùn)分配方案；（五）擬定農(nóng)村信用社內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置；（六）決定對(duì)工作人員的獎(jiǎng)懲；（七）征得理事會(huì)同意后，向縣聯(lián)社推薦副主任人選；（八）章程規(guī)定和理事會(huì)授予的其他職權(quán)。第二十四條農(nóng)村信用社的理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)、主任、副主任及其他主要管理人員不得在黨政機(jī)關(guān)任職，不得兼任其他企事業(yè)單位的高級(jí)管理人員，不得從事除本職工作以外的其它任何以營(yíng)利為目的的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。第五章業(yè)務(wù)管理第二十五條經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，農(nóng)村信用社可經(jīng)營(yíng)下列人民幣業(yè)務(wù)：（一）辦理存款、貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、國(guó)內(nèi)結(jié)算業(yè)

18、務(wù)；（二）辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)；（三）代理其他銀行的金融業(yè)務(wù)；（四）代理收付款項(xiàng)及受托代辦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；（五）買(mǎi)賣(mài)政府債券；（六）代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；（七）提供保險(xiǎn)箱業(yè)務(wù)；（八）由縣聯(lián)社統(tǒng)一辦理資金融通調(diào)劑業(yè)務(wù)；（九）辦理經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。第二十六條農(nóng)村信用社必須按規(guī)定繳納存款準(zhǔn)備金。如需動(dòng)用存款準(zhǔn)備金，按中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定辦理第二十七條農(nóng)村信用社對(duì)本社社員的貸款不得低于貸款總額的百分之五十。其貸款應(yīng)優(yōu)先滿足種養(yǎng)業(yè)和農(nóng)戶生產(chǎn)資金需要，資金有余，再支持非社員和農(nóng)村其他產(chǎn)業(yè)。第二十八條農(nóng)村信用社堅(jiān)持多存多貸、自求平衡的原則，實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理：（一）資本充足率不

19、得低于百分之八；（二）年末貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)百分之八十；（三）流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于百分之二十五；（四）對(duì)同一借款人的貸款余額不得超過(guò)本農(nóng)村信用社資本總額的百分之三十。農(nóng)村信用社的資產(chǎn)負(fù)債管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的具體辦法由中國(guó)人民銀行另行制定。第二十九條農(nóng)村信用社應(yīng)按規(guī)定向中國(guó)人民銀行縣（市）支行、縣聯(lián)社報(bào)送信貸、現(xiàn)金計(jì)劃及其執(zhí)行情況，報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表和中國(guó)人民銀行所需要的其他統(tǒng)計(jì)資料。農(nóng)村信用社對(duì)所報(bào)報(bào)表、資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。第六章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理第三十條農(nóng)村信用社執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一制定的農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，真實(shí)記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況，編

20、制年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，及時(shí)向中國(guó)人民銀行縣（市）支行報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。農(nóng)村信用社不得在法定的會(huì)計(jì)帳冊(cè)外另立會(huì)計(jì)帳冊(cè)。第三十一條農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，提取呆帳準(zhǔn)備金和壞帳準(zhǔn)備金。第三十二條農(nóng)村信用社執(zhí)行中國(guó)人民銀行統(tǒng)一制定的結(jié)算規(guī)章制度，按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定辦理本地和異地結(jié)算業(yè)務(wù)。辦理同城結(jié)算，可參加中國(guó)人民銀行組織的同城票據(jù)交換和多邊結(jié)算，也可通過(guò)縣聯(lián)社辦理；辦理異地結(jié)算可自由選擇開(kāi)戶銀行辦理。第三十三條農(nóng)村信用社應(yīng)以縣聯(lián)社為單位，統(tǒng)一聘請(qǐng)中國(guó)人民銀行認(rèn)可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審查。第三十四條農(nóng)村信用社應(yīng)定期向本社理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告其財(cái)務(wù)狀況。第七章接管與終止第三十五條

21、農(nóng)村信用社在已經(jīng)或可能出現(xiàn)信用危機(jī)、嚴(yán)重影響存款人利益時(shí)，中國(guó)人民銀行可以按有關(guān)規(guī)定對(duì)該信用社實(shí)行接管，對(duì)其進(jìn)行整頓，改善資產(chǎn)負(fù)債狀況，恢復(fù)正常經(jīng)營(yíng)能力。接管期限不得超過(guò)十二個(gè)月。接管期限屆滿，中國(guó)人民銀行可視情況決定延期，但接管期限最長(zhǎng)不超過(guò)兩年。第三十六條農(nóng)村信用社因分立、合并或者出現(xiàn)章程規(guī)定的解散事由需要解散的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)人民銀行提出申請(qǐng)，并附解散的理由和支付存款的本金和利息等債務(wù)清償計(jì)劃，經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)后解散。農(nóng)村信用社解散的，應(yīng)當(dāng)依法成立清算組進(jìn)行清算，按照清償計(jì)劃及時(shí)償還存款本金和利息等債務(wù)。由中國(guó)人民銀行監(jiān)督清算過(guò)程。第三十七條農(nóng)村信用社因吊銷許可證被撤銷的，由中國(guó)人民銀行組

22、織成立清算組進(jìn)行清算，按照清償計(jì)劃及時(shí)償還存款本金和利息等債務(wù)。第三十八條農(nóng)村信用社資不抵債，不能支付到期債務(wù)，經(jīng)中國(guó)人民銀行同意，由人民法院依法宣告其破產(chǎn)。第三十九條農(nóng)村信用社因解散、被撤銷或被宣告破產(chǎn)而終止。第八章罰則第四十條未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，擅自設(shè)立農(nóng)村信用社或農(nóng)村信用社分支機(jī)構(gòu)的，由中國(guó)人民銀行予以取締，沒(méi)收其非法所得，并給予行政處罰；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。第四H一條農(nóng)村信用社超越批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，中國(guó)人民銀行有權(quán)責(zé)令其停止超越部分的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，沒(méi)收其超越部分的非法所得，并處以一萬(wàn)元至三萬(wàn)元的罰款。第四十二條農(nóng)村信用社違反本規(guī)定第二十六條、第二十八條

23、、第二十九條規(guī)定的，中國(guó)人民銀行有權(quán)責(zé)令其糾正，并可處以五千元至二萬(wàn)元的罰款。第四十三條農(nóng)村信用社違反本規(guī)定，除依照本章第四十一條、第四十二條的有關(guān)規(guī)定予以處罰外，情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行可以責(zé)令其停業(yè)，直至吊銷其營(yíng)業(yè)許可證。第四十四條本規(guī)定的行政處罰，由中國(guó)人民銀行決定并執(zhí)行。當(dāng)事人對(duì)處罰決定不服的，可在接到處罰通知書(shū)之日起十五天內(nèi)向中國(guó)人民銀行省級(jí)分行申請(qǐng)復(fù)議；對(duì)復(fù)議決定不服的，可在收到復(fù)議決定通知書(shū)之日起十五天內(nèi)向人民法院起訴。逾期不申請(qǐng)復(fù)議和起訴，處罰決定生效。對(duì)不執(zhí)行處罰決定的，由作出處罰決定的機(jī)關(guān)強(qiáng)制執(zhí)行或者申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。復(fù)議期間和人民法院審理期間，除法律、法規(guī)另有規(guī)定外，

24、不停止原處罰決定的執(zhí)行。第四十五條農(nóng)村信用社及其工作人員違反國(guó)家法律、法規(guī)的，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。第九章附則第四十六條本規(guī)定生效之前設(shè)立的農(nóng)村信用社不符合本規(guī)定要求的，應(yīng)當(dāng)在三年內(nèi)依照本規(guī)定進(jìn)行規(guī)范。具體方案由中國(guó)人民銀行一級(jí)分行確定。第四十七條本規(guī)定由中國(guó)人民銀行總行解釋、修改、廢止。第四十八條本規(guī)定自頒布之日起生效，1990年10月12日頒布的農(nóng)村信用合作社管理暫行規(guī)定同時(shí)廢止。中國(guó)人民銀行以前制定的農(nóng)村信用社管理的有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的，適用本規(guī)定。農(nóng)村信用合作社改革的問(wèn)題編輯本段面臨問(wèn)題目前信用社面臨的最為緊迫的問(wèn)題是三個(gè)方面：1、金融風(fēng)險(xiǎn)日漸累積，且缺乏迅速遏制的辦法。2001年底

25、，信用社不良貸款5290億元，占貸款總額的44%,其中呆滯和呆帳貸款分別占31%和8%,當(dāng)年全國(guó)46%的信用社虧損，虧損額167億元，歷年累計(jì)虧損掛帳1232億元。如果預(yù)計(jì)呆滯貸款50%在未來(lái)會(huì)變?yōu)榇魩べJ款（實(shí)際情況可能比這一比例更高），那么不良資產(chǎn)與累計(jì)虧損的數(shù)額大約在4000億元左右。2、產(chǎn)權(quán)不清、體制不順是信用社難以從根本上改善其經(jīng)營(yíng)狀況的重要原因。如何界定信用社的產(chǎn)權(quán)制度及其性質(zhì)，是信用社改革面臨的首要問(wèn)題和基礎(chǔ)性的環(huán)節(jié)。目前，信用社已經(jīng)不具備成為合作金融組織的條件。建立真正屬于農(nóng)民自己的合作金融組織不僅需要逐步完善有關(guān)的法律法規(guī)體系，還需要充分競(jìng)爭(zhēng)和完善的資本市場(chǎng)作為依托及其他更加復(fù)

26、雜的制度條件，因此合作金融的真正建立和發(fā)育當(dāng)是中國(guó)農(nóng)村一項(xiàng)長(zhǎng)期的目標(biāo)和任務(wù)。信用社脫離農(nóng)業(yè)銀行以后，產(chǎn)權(quán)問(wèn)題始終沒(méi)有從根本上得到解決，因此解決管理體制問(wèn)題和扶持政策也無(wú)從談起，造成信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)的化解和經(jīng)營(yíng)管理改善缺乏堅(jiān)實(shí)的制度基礎(chǔ)。3、滿足農(nóng)村居民的基本金融服務(wù)，信用社已獨(dú)木難支。農(nóng)村信用社以占全部金融機(jī)構(gòu)12%左右的儲(chǔ)蓄存款余額支撐著60-70%的農(nóng)業(yè)貸款和70-75%的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款。從整個(gè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求來(lái)看，僅僅依靠信用社已無(wú)法滿足農(nóng)村日益多樣化的金融需求，還需要對(duì)其他的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行改革，同時(shí)發(fā)展新的金融服務(wù)組織形式，逐步建立和完善整個(gè)農(nóng)村金融體系。編輯本段試點(diǎn)及評(píng)價(jià)農(nóng)村信用社的改

27、革進(jìn)行了幾個(gè)方面的試點(diǎn)：一是在北京、天津、海南、寧夏等五個(gè)省市實(shí)行建立省級(jí)聯(lián)社的試點(diǎn)，二是在四川、浙江等五省試行建立地市聯(lián)社和省級(jí)信用合作協(xié)會(huì)（作為信用社的行業(yè)管理機(jī)構(gòu)），三是經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，江蘇省進(jìn)行了建立縣一級(jí)法人,鄉(xiāng)信用社作為其分支機(jī)構(gòu)的改革試驗(yàn)。同時(shí)張家港、常熟、江陰三個(gè)縣級(jí)市進(jìn)行了農(nóng)村股份制商業(yè)銀行的試點(diǎn)。四是人民銀行在8個(gè)縣開(kāi)展了信用社利率放開(kāi)的改革試驗(yàn)。上述改革試點(diǎn)基本是在恢復(fù)和重建合作金融體系的指導(dǎo)思想下進(jìn)行的，除江蘇省的改革以外，都沒(méi)有觸及信用社的產(chǎn)權(quán)制度問(wèn)題。但是，信用社的產(chǎn)權(quán)問(wèn)題是所有政策和管理體制設(shè)置的基礎(chǔ)和前提。依照不觸及產(chǎn)權(quán)制度而重建農(nóng)村合作金融體系的改革思想，管理體

28、制的重新設(shè)計(jì)、歷史虧損和不良資產(chǎn)的處理就會(huì)失去依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。而不能明確與損和不良資產(chǎn)處理政策的標(biāo)準(zhǔn)及重建管理體系的依據(jù)，改善農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)狀況和逐步化解金融風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)就難以真正實(shí)現(xiàn)。這幾年來(lái)的實(shí)踐表明，僅僅在管理體制層面進(jìn)行調(diào)整，難以從根本上解決信用社面臨的諸種難題。在產(chǎn)權(quán)制度不明晰、財(cái)產(chǎn)責(zé)任不清楚的情況下，中央政府無(wú)法確定是否或如何給予相應(yīng)的政策扶持。因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)不清，財(cái)產(chǎn)使用的后果就缺乏最終責(zé)任人。在這種情況下，中央政府投入大量資金雖然可以解決信用社暫時(shí)的經(jīng)營(yíng)困難，但卻難以保證信用社就此之后就可以形成良性循環(huán)、可持續(xù)發(fā)展的機(jī)制，中央政府也可以自此就免除其存款保險(xiǎn)人與全部金融風(fēng)險(xiǎn)最終承擔(dān)者的責(zé)任。編輯本段管理體制信聯(lián)社的所有人是政府早在50年代，人民銀行在農(nóng)村的網(wǎng)點(diǎn)就改為了農(nóng)村信用社。農(nóng)村信用社的宗旨是農(nóng)民在資金上互幫互助”，即農(nóng)民組成信用合作社，社員出錢(qián)組成資本金，社員用錢(qián)可以貸款。但是這個(gè)信用合作社，從來(lái)都不是農(nóng)民自愿組成的，而是官方一手操辦的。最初的信用社，大部分出資來(lái)自國(guó)家，農(nóng)民的出資只占很少部分。50多年來(lái)信用社的體制雖然改了不知道多少次，但官辦”是一以貫之的。2004年左右，央行和地方政府曾拿出