商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理分析

1、題目：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理分析以XX銀行為例摘要商業(yè)銀行是以營(yíng)利為目的的金融服務(wù)企業(yè),其業(yè)務(wù)范圍以吸收存款和發(fā)放貸款為主，還包括信托、租賃、保管、匯兌、咨詢、代客理財(cái)?shù)榷囗?xiàng)業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行以其機(jī)構(gòu)眾多、業(yè)務(wù)量大、輻射面廣、資金雄厚而成為當(dāng)今世界金融體系中最重要的組成部分。銀行業(yè)是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，它的風(fēng)險(xiǎn)不同于一般行業(yè)，它的80吩90%勺資產(chǎn)來自客戶手中而非自有資產(chǎn)，一旦貸款過程中任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題就會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。近年來，我國(guó)各商業(yè)銀行在內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)上進(jìn)展迅速，尤其是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估技術(shù)的參考和引用，但與國(guó)際先進(jìn)金融機(jī)構(gòu)相比，依然存有很大差距。對(duì)于我國(guó)商業(yè)

2、銀行而言，為了有利于其健康發(fā)展，增強(qiáng)其內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)力，盡快健全完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系已經(jīng)成為當(dāng)前最重要和迫切的任務(wù)之一。本文從XX銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際情況入手，分析其風(fēng)險(xiǎn)管理中的不足，從再造風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，完善內(nèi)控控制體系，推進(jìn)流程再造幾方面提出切實(shí)可行的對(duì)策。關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)；全面風(fēng)險(xiǎn)管理AbstractCommercialbanksareprofitseetingfinancialservicescompanies,whosescopeofbusinessistoabsorbdepositsandloansbased,includi

3、ngtrust,leasing,storage,exchange,consultingfinancialmanagementandmanyotherservices.Commercialbankwithitsmanyinstiutions,thewidebusinessvolumeandabundantcapital,becomesthemostaretheimportantpartintheworldfinancialsystem.Bankingisabusinessriskindustry.Commercialbanks,asaspecialoperatingmoneybusinesss,

4、itsriskisdifferentfrommostpeople,it's80%-90%ofassetsfromthecustomer'shands,ratherthanitsownasscts,ifanyoneparyofthelendingprocesswillleadtotheriskorproblemsoccurred.Inrecentyears,Chinesecommercialbankshavemaderapidprogressinconstructionoftheinternalcontrolmechanismandalsoriskmanagementespeci

5、allyidentificationandevaluationofcreditrisk,marketriskandoperationalrisk.Howeverincomparisonwiththeinternationaladvancedfinancialinstitutions,thereisstillabiggap.ForChina'scommercialbanks,inordertofacilitateitshealthydevelopment,andenhanceitsinternalandexternalcompetitiveness,improvingriskmanage

6、mentsystemhasbecomethemostimportantandurgenttasks.Thisarticleresearchedonrealityofcreditrisk,marketriskandoperationalriskmanagementinChinaMerchantBank,analyzedtheshortcomingofriskmanagementandthenpresentedhowtooperatetheriskmanagementsystemandinprovethetechnologyofcomprehensiveriskmanagementandinter

7、nalcontrol.KeyWords:Creditrisk;marketrisk;operationalrisk;comprehensiverisk;management目錄一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述，,，二、XX銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀,（一）招行風(fēng)險(xiǎn)管理的總體策略,（二）招行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，,，（三）招行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理，,，（四）招行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，,，三、完善XX銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策，,參考文獻(xiàn),商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理分析一一以XX銀行為例、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述銀行在經(jīng)營(yíng)的過程中，防范風(fēng)險(xiǎn)，減少資產(chǎn)負(fù)債的損失是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中由于各種不確定因素的存在而招致經(jīng)

8、濟(jì)損失的可能性。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)處理等方法，預(yù)防、回避、分散或轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營(yíng)資金安全的行為。這里商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有兩方面的涵義：（1）在收益一定條件下的風(fēng)險(xiǎn)最小化；（2）在風(fēng)險(xiǎn)一定條件下的收益最大化。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于其經(jīng)營(yíng)的全過程，由于商業(yè)銀行處于不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境中，所以其風(fēng)險(xiǎn)管理也是動(dòng)態(tài)的。與一般企業(yè)相比，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征主要表現(xiàn)在以下方面：（1）商業(yè)銀行產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失大、涉及面廣。（2）商業(yè)銀行是社會(huì)各經(jīng)濟(jì)主體風(fēng)險(xiǎn)的集散地。（3）信用中介和信用創(chuàng)造使商業(yè)銀行面臨較大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過

9、程中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)要大于一般企業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)損失所造成的影響也大于其他行業(yè)。因此，現(xiàn)代商業(yè)銀行都把風(fēng)險(xiǎn)管理放在重要位置，力求把風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失降到最小范圍，以實(shí)現(xiàn)盈利的最大化。二、XX銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀（一）招行風(fēng)險(xiǎn)管理的總體策略二X銀行是中國(guó)第一家由企業(yè)法人持股的商業(yè)銀行。20年來，招行之所以表現(xiàn)出良好的成長(zhǎng)性，一個(gè)非常重要的原因就是發(fā)展過程中不斷健全和完善公司的治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機(jī)制，并且一向重視和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。招行實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。董事會(huì)除了對(duì)高級(jí)管理層提出了一系列定性要求以及下達(dá)經(jīng)營(yíng)績(jī)效指標(biāo)外，還對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)進(jìn)行具體的定量授權(quán)。高級(jí)管理層擁有充分的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)

10、，貫徹執(zhí)行董事會(huì)的重大經(jīng)營(yíng)決策。近幾年，招行也在積極推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的改革，增設(shè)部門專項(xiàng)管理各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。2005年，招行計(jì)劃資金部增設(shè)了資本管理室，負(fù)責(zé)全行經(jīng)濟(jì)資本的管理與配置；同時(shí)，成立專門的項(xiàng)目小組，負(fù)責(zé)資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)與資金轉(zhuǎn)移定價(jià)系統(tǒng)的應(yīng)用，以更好的管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。2008年，總行進(jìn)行了一次重大的機(jī)構(gòu)變革，其中一項(xiàng)重要改革內(nèi)容是組建了計(jì)劃財(cái)務(wù)部。計(jì)劃財(cái)務(wù)部集中編制全行的業(yè)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃和資本計(jì)劃，主要負(fù)責(zé)全行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和交易風(fēng)險(xiǎn)管理，使資源配置更加高效，有利于推動(dòng)總行發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施。（二）招行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)是貸款客戶違約的風(fēng)險(xiǎn)，它是商業(yè)銀行最基

11、本、最傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)與銀行借貸業(yè)務(wù)如影隨形。只要存在貸款，銀行就得面臨信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在獲取借款人信息方面比普通貸款者擁有專業(yè)化、規(guī)模等方面的優(yōu)勢(shì)，可以有效降低信息生產(chǎn)的成本，而且相對(duì)于單個(gè)的貸款者而言，也可以更有效地對(duì)借款人在融入資金以后的行為進(jìn)行監(jiān)督，減少資金融通過程中信用風(fēng)險(xiǎn)。招行在不斷完善信貸內(nèi)控機(jī)制主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：首先，建立市場(chǎng)營(yíng)銷、風(fēng)險(xiǎn)管理、資金保全和放款操作相互分離、相互制約的信貸組織體系和審貸分離、風(fēng)險(xiǎn)集中控制的內(nèi)控機(jī)制。將全行所有境內(nèi)外企業(yè)貸款、貿(mào)易融資、同業(yè)融資等風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)審查工作全部集中到風(fēng)險(xiǎn)管理部門統(tǒng)一授信審批和管理，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)的集中有效控制；支行等業(yè)務(wù)經(jīng)辦

12、部門主要從事信貸業(yè)務(wù)的受理、調(diào)查、操作和管理，信貸業(yè)務(wù)的審查主要是由分行和總行風(fēng)險(xiǎn)控制部門完成。其次，堅(jiān)持“審貸分離、集體審議、彈性授權(quán)、風(fēng)險(xiǎn)量化”的原則，建立和完善審貸委員會(huì)制度，逐步實(shí)施了信貸彈性授權(quán)、貸款管理責(zé)任制。并加強(qiáng)信貸資產(chǎn)七級(jí)分類管理，推行信貸資產(chǎn)七級(jí)分類對(duì)于強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要的意義，通過將正常類貸款細(xì)分為優(yōu)秀、優(yōu)良、一般關(guān)注和特別關(guān)注等四個(gè)級(jí)別，有助于商業(yè)銀行對(duì)現(xiàn)有信貸客戶的精細(xì)化管理，區(qū)分出屆于信貸支持的優(yōu)質(zhì)客戶、維持的正?？蛻艋蛘呤切枰獕嚎s、退出的風(fēng)險(xiǎn)客戶，及時(shí)進(jìn)行客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，同時(shí)，對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和強(qiáng)化貸后管理也起到了較好的促進(jìn)作用。（三）招行的市場(chǎng)

13、風(fēng)險(xiǎn)管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是資產(chǎn)或負(fù)債的價(jià)值隨利率或匯率等市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)是最常見或最基本的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。利率的變化會(huì)改變銀行的凈利息收入和其他利率敏感性收入和支出，從而影響到銀行的收益，利率的匯率的變化，還會(huì)影響到銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)的內(nèi)在價(jià)值。隨著利率和匯率波動(dòng)的加劇，金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，期貨、期權(quán)等金融衍生工具的廣泛使用，銀行經(jīng)營(yíng)的“綜合化”，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的影響越來越大。招行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體制的建設(shè)經(jīng)驗(yàn)主要可以概括成“四項(xiàng)完善”。第一，為進(jìn)一步加強(qiáng)統(tǒng)一管理和內(nèi)部控制，XX銀行依據(jù)商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步梳理了董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的權(quán)限，并根據(jù)

14、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際，完善了董事會(huì)對(duì)高級(jí)管理層的定量授權(quán)。第二，完善資產(chǎn)負(fù)債管理委會(huì)會(huì)的運(yùn)作機(jī)制，XX銀行總行資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)決定各種風(fēng)險(xiǎn)限額，并由計(jì)劃財(cái)務(wù)部對(duì)資產(chǎn)負(fù)債組合所設(shè)計(jì)的利率結(jié)構(gòu)，期限結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)進(jìn)行全面的計(jì)劃、匹配、協(xié)調(diào)和控制，在風(fēng)險(xiǎn)限額范圍內(nèi)追求經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的進(jìn)大化和企業(yè)價(jià)值的最大化。第三，根據(jù)形勢(shì)發(fā)展需要，XX銀行先后制定了一系列有關(guān)資金管理、產(chǎn)品定價(jià)、匯率管理及賬戶分類等方面的制度辦法，完善了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本政策和程序。第四，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)職能相對(duì)獨(dú)立的原則，招行進(jìn)一步理順了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和交易創(chuàng)利部門的職能，成立了全行統(tǒng)一的大中臺(tái)，承擔(dān)對(duì)資金業(yè)務(wù)的

15、監(jiān)控職責(zé)。建立了“前、中、后臺(tái)相對(duì)分離”的資金業(yè)務(wù)管理體制，以更有效地推動(dòng)資金業(yè)務(wù)發(fā)展，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和盈利能力，也有利于進(jìn)一步集中和加強(qiáng)全行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理。（四）招行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行最古老、最原始的一種風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)伴隨著商業(yè)銀行發(fā)展的整個(gè)歷史過程。不過，商業(yè)銀行發(fā)展到今天，操作風(fēng)險(xiǎn)也被賦予了新的內(nèi)容。根據(jù)新巴塞爾資本協(xié)議的定義，操作風(fēng)險(xiǎn)是由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完善或失誤以及外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)。隨著銀行經(jīng)營(yíng)的綜合化，更為復(fù)雜的金融交易工具的普遍使用，金融創(chuàng)新的日益頻繁，網(wǎng)上銀行的迅猛發(fā)展等等，都使得銀行操作風(fēng)險(xiǎn)有不斷增大的趨勢(shì)。首先，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，當(dāng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)

16、生變化，原有的規(guī)章制度不再以用，銀行所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)就相應(yīng)增大。因此，XX銀行非常重視風(fēng)險(xiǎn)管理的制度化、規(guī)范化、信息化及標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，已經(jīng)建立了一套比較完善的內(nèi)部管理制度、辦法，覆蓋了全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，使得任何一項(xiàng)業(yè)務(wù)都有意可循、有據(jù)可查，有效地防范了各種操作風(fēng)險(xiǎn)。其次，推進(jìn)了ISO9000質(zhì)量管理體系建設(shè)。在ISO9000貫徹的過程中，導(dǎo)入了新的管理方式，建立了完整、統(tǒng)一的規(guī)章制度體系和標(biāo)準(zhǔn)化、系統(tǒng)化的工作流程。經(jīng)過1996年個(gè)人銀行服務(wù)貫徹、2000年會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)貫徹、2002年標(biāo)準(zhǔn)換版等三次大規(guī)模的修訂，有效堵塞了許多管理上的漏洞，進(jìn)一步明確了管理職責(zé)和操作權(quán)限，減少了管理、服務(wù)和業(yè)務(wù)操

17、作流程的隨意性和人為因素。以、完善XX銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策隨著競(jìng)爭(zhēng)的激烈和監(jiān)管的加劇，很多銀行紛紛把表內(nèi)業(yè)務(wù)移至表外，尤其是金融衍生工具交易的蓬勃發(fā)展，使得僅僅關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的配置狀態(tài)已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠了。同時(shí)，在這種金融自由化、金融國(guó)際化和金融電子化環(huán)境中，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)也日益多樣和復(fù)雜，并且各種風(fēng)險(xiǎn)相互交織、轉(zhuǎn)化，以前那種管理單一風(fēng)險(xiǎn)的手段已經(jīng)落后于現(xiàn)實(shí)環(huán)境，必須對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行綜合的管理，并通過合理地承受風(fēng)險(xiǎn)來獲得與風(fēng)險(xiǎn)相匹配的回報(bào)。第一，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理理念，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的關(guān)鍵是要處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，核心是采取差別化管理的原則。第二，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，一般來說，風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、政策體系、決策體系、評(píng)價(jià)體系等內(nèi)容。第三，努力提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，掌握先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)是目前商業(yè)