酒類(lèi)消費(fèi)稅納稅申報(bào)表

1、酒類(lèi)應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表稅款所屬期：年 月 日至年 月 日納稅人名稱(chēng)（公章）：納稅人識(shí)別號(hào):項(xiàng)目應(yīng)稅、消費(fèi)品名稱(chēng)適用稅率銷(xiāo)售數(shù)量銷(xiāo)售額應(yīng)納稅額定額稅率比例稅率糧食白酒0.5元/斤20%薯類(lèi)白酒0.5元/斤20%啤酒250元/噸啤酒220元/噸黃酒240元/噸其他酒10%合計(jì)本期準(zhǔn)予抵減稅額：聲明本期減（免）稅額：此納稅申報(bào)表是根據(jù)國(guó)家稅收法律的規(guī)定填期初未繳稅額：報(bào)的，我確定它是真實(shí)的、可靠的、完整的。填表日期:年金額單位：元（列至角分）月日本期繳納前期應(yīng)納稅額:本期預(yù)繳稅額:本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額:期末未繳稅額受理人（簽章）經(jīng)辦人（簽章）：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（簽章）聯(lián)系電話(huà):（如果你已委托代理人申

2、報(bào)，請(qǐng)?zhí)顚?xiě)）授權(quán)聲明為代理一切稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán) （地址）為 本納稅人的代理申報(bào)人，任何與本申報(bào)表有關(guān)的 往來(lái)文件，都可寄予此人。以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫(xiě)受理日期：年 月 日授權(quán)人簽章:受理稅務(wù)機(jī)關(guān)（章）填表說(shuō)明一、本表僅限酒類(lèi)應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅人使用。二、本表“稅款所屬期”是指納稅人申報(bào)的消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫(xiě)具體的起止年、月、 日。三、本表“納稅人識(shí)別號(hào)”欄，填寫(xiě)納稅人的稅務(wù)登記證號(hào)碼。四、本表“納稅人名稱(chēng)”欄，填寫(xiě)納稅人單位名稱(chēng)全稱(chēng)。五、本表“銷(xiāo)售數(shù)量”為中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例 、中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例實(shí) 施細(xì)則 及其他法規(guī)、 規(guī)章規(guī)定的當(dāng)期應(yīng)申報(bào)繳納消費(fèi)稅的酒類(lèi)應(yīng)稅消費(fèi)

3、品銷(xiāo)售 （不含出口免稅） 數(shù)量。 計(jì)量單位： 糧食白酒和薯類(lèi)白酒為斤 （如果實(shí)際銷(xiāo)售商品按照體積標(biāo)注計(jì)量單位， 應(yīng)按 500 毫升為 1 斤 換算），啤酒、黃酒和其他酒為噸。六、本表“銷(xiāo)售額”為中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例 、中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施 細(xì)則及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的當(dāng)期應(yīng)申報(bào)繳納消費(fèi)稅的酒類(lèi)應(yīng)稅消費(fèi)品銷(xiāo)售（不含出口免稅）收入。七、根據(jù)中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例 和財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整酒類(lèi)產(chǎn)品消費(fèi)稅政 策的通知（財(cái)稅 2001 84 號(hào)）的規(guī)定，本表“應(yīng)納稅額”計(jì)算公式如下：（一）糧食白酒、薯類(lèi)白酒應(yīng)納稅額=銷(xiāo)售數(shù)量X定額稅率+銷(xiāo)售額X比例稅率（二）啤酒、黃酒應(yīng)納稅

4、額=銷(xiāo)售數(shù)量X定額稅率（三）其他酒應(yīng)納稅額=銷(xiāo)售額X比例稅率八、本表“本期準(zhǔn)予抵減稅額”填寫(xiě)按稅收法規(guī)規(guī)定的本期準(zhǔn)予抵減的消費(fèi)稅應(yīng)納稅額。其準(zhǔn)予抵 減的消費(fèi)稅應(yīng)納稅額情況，需填報(bào)本表附 1本期準(zhǔn)予抵減稅額計(jì)算表予以反映。“本期準(zhǔn)予抵減稅額”欄數(shù)值與本表附 1 本期準(zhǔn)予抵減稅額計(jì)算表 “本期準(zhǔn)予抵減稅款合計(jì)” 欄數(shù)值一致。九、本表“本期減（免）稅額”不含出口退（免）稅額。 十、本表“期初未繳稅額”欄，填寫(xiě)本期期初累計(jì)應(yīng)繳未繳的消費(fèi)稅額，多繳為負(fù)數(shù)。其數(shù)值等于上期申報(bào)表“期末未繳稅額”欄數(shù)值。十一、本表“本期繳納前期應(yīng)納稅額”填寫(xiě)本期實(shí)際繳納入庫(kù)的前期應(yīng)繳未繳消費(fèi)稅額。 十二、本表“本期預(yù)繳稅額”

5、填寫(xiě)納稅申報(bào)前納稅人已預(yù)先繳納入庫(kù)的本期消費(fèi)稅額。 十三、本表“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”填寫(xiě)納稅人本期應(yīng)納稅額中應(yīng)補(bǔ)繳或應(yīng)退回的數(shù)額，計(jì)算公式 如下，多繳為負(fù)數(shù)：本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額=應(yīng)納稅額（合計(jì)欄金額）-本期準(zhǔn)予抵減稅額-本期減（免）稅額-本期預(yù) 繳稅額十四、本表“期末未繳稅額”填寫(xiě)納稅人本期期末應(yīng)繳未繳的消費(fèi)稅額，計(jì)算公式如下，多繳為負(fù) 數(shù)：期末未繳稅額=期初未繳稅額+本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額-本期繳納前期應(yīng)納稅額十五、本表為 A4 豎式，所有數(shù)字小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。附件1本期準(zhǔn)予抵減（扣）稅額計(jì)算表稅款所屬期:年 月 日至年 月 日納稅人識(shí)別號(hào):單位：噸、

6、元（列至角納稅人名稱(chēng)（公章）填表日期：年月 日 分）、當(dāng)期準(zhǔn)予抵減的外購(gòu)啤酒液已納稅款計(jì)算1.期初庫(kù)存外購(gòu)啤酒液數(shù)量: 2當(dāng)期購(gòu)進(jìn)啤酒液數(shù)量: 3.期末庫(kù)存外購(gòu)啤酒液數(shù)量: 4當(dāng)期準(zhǔn)予抵減的外購(gòu)啤酒液已納稅款:、當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的葡萄酒已納稅款: 三、本期準(zhǔn)予抵減（扣）稅款合計(jì):附：準(zhǔn)予抵減消費(fèi)稅憑證明細(xì)啤酒（增值稅專(zhuān)用發(fā)票）號(hào)碼開(kāi)票日期數(shù)量單價(jià)定額稅率（元/噸）合計(jì)填表說(shuō)明一、本表作為酒類(lèi)應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的附列資料，由以外購(gòu)啤酒液為原料連續(xù)生產(chǎn) 啤酒的納稅人、以外購(gòu)（僅限從生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)進(jìn)，下同）或進(jìn)口葡萄酒為原料連續(xù)生產(chǎn)葡萄酒的納稅人填 報(bào)。未發(fā)生以外購(gòu)啤酒液為原料連續(xù)生產(chǎn)啤酒、以外購(gòu)或

7、進(jìn)口葡萄酒為原料連續(xù)生產(chǎn)葡萄酒業(yè)務(wù)的納稅 人不填報(bào)本表。二、本表“稅款所屬期” 、“納稅人名稱(chēng)” 、“納稅人識(shí)別號(hào)”的填寫(xiě)同主表。三、根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于用外購(gòu)和委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品征收消費(fèi)稅 問(wèn)題的通知 （國(guó)稅發(fā) 1995 94 號(hào)）和國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于啤酒集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)間銷(xiāo)售（調(diào)撥）啤酒液 征收消費(fèi)稅問(wèn)題的批復(fù) （國(guó)稅函 2003 382 號(hào)）的規(guī)定，本表“當(dāng)期準(zhǔn)予抵減的外購(gòu)啤酒液已納稅 款”計(jì)算公式如下：當(dāng)期準(zhǔn)予抵減的外購(gòu)啤酒液已納稅款=（期初庫(kù)存外購(gòu)啤酒液數(shù)量+當(dāng)期購(gòu)進(jìn)啤酒液數(shù)量一期末庫(kù) 存外購(gòu)啤酒液數(shù)量）X外購(gòu)啤酒液適用定額稅率其中，外購(gòu)啤酒液適用定額稅率由購(gòu)入方取

8、得的銷(xiāo)售方銷(xiāo)售啤酒液所開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上記載 的單價(jià)確定。 適用定額稅率不同的， 應(yīng)分別核算外購(gòu)啤酒液數(shù)量和當(dāng)期準(zhǔn)予抵減的外購(gòu)啤酒液已納稅款， 并在表中填寫(xiě)合計(jì)數(shù)。四、本表“當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的葡萄酒已納稅款”欄，填寫(xiě)納稅人符合稅收法規(guī)規(guī)定，在本期申報(bào)抵扣外購(gòu)或進(jìn)口用于連續(xù)生產(chǎn)的葡萄酒已納消費(fèi)稅款，本欄數(shù)據(jù)與葡萄酒消費(fèi)稅抵扣稅款臺(tái)賬第9 欄“本月實(shí)際抵扣稅額”數(shù)值一致。五、本表“本期準(zhǔn)予抵減（扣）稅款合計(jì)”欄數(shù)值應(yīng)與酒類(lèi)應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表“本期準(zhǔn)予抵減稅額”欄數(shù)值一致。六、以外購(gòu)啤酒液為原料連續(xù)生產(chǎn)啤酒的納稅人應(yīng)在“附：準(zhǔn)予抵減消費(fèi)稅憑證明細(xì)”欄據(jù)實(shí)填寫(xiě) 購(gòu)入啤酒液取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上

9、載明的“號(hào)碼” 、“開(kāi)票日期”、“數(shù)量”、“單價(jià)”等項(xiàng)目?jī)?nèi)容。七、本表為 A4 豎式，所有數(shù)字小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留 存。附2本期代收代繳稅額計(jì)算表納稅人名稱(chēng)稅款所屬期:年 月 日至年 月 日（公章）：納稅人識(shí)別號(hào):應(yīng)稅消費(fèi)品名稱(chēng) 項(xiàng)目'、糧食白酒薯類(lèi)白酒啤酒啤酒黃酒其他酒合計(jì)適用稅率定額稅率0.5 元/斤0.5 元/斤250 元/噸220 元/噸240 元/噸比例稅率20%20%10%受托加工數(shù)量同類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格材料成本加工費(fèi)組成計(jì)稅價(jià)格填表日期:年金額單位：元（列至角分）月 日本期代收代繳稅款填表說(shuō)明一、本表作為酒類(lèi)應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的附

10、列資料，由酒類(lèi)應(yīng)稅消費(fèi)品受托加工方納 稅人填報(bào)。委托方和未發(fā)生受托加工業(yè)務(wù)的納稅人不填報(bào)本表。二、本表“稅款所屬期” 、“納稅人名稱(chēng)” 、“納稅人識(shí)別號(hào)”的填寫(xiě)同主表。三、本表“受托加工數(shù)量”的計(jì)量單位是：糧食白酒和薯類(lèi)白酒為斤（如果實(shí)際銷(xiāo)售商品按照體積 標(biāo)注計(jì)量單位，應(yīng)按 500 毫升為 1 斤換算），啤酒、黃酒、其他酒為噸。四、本表“同類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格”為受托方同類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格。五、根據(jù)中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例的規(guī)定，本表“組成計(jì)稅價(jià)格”的計(jì)算公式如下： 組成計(jì)稅價(jià)格=（材料成本+加工費(fèi)）+ （1-消費(fèi)稅稅率）六、根據(jù)中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例的規(guī)定，本表“本期代收代繳稅款”的計(jì)算公式

11、如下：（一）當(dāng)受托方有同類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格時(shí)本期代收代繳稅款=同類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格X受托加工數(shù)量X適用稅率+受托加工數(shù)量X適用稅率（二）當(dāng)受托方?jīng)]有同類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格時(shí)本期代收代繳稅款=組成計(jì)稅價(jià)格X適用稅率+受托加工數(shù)量X適用稅率“本期代收代繳稅款合計(jì)”為糧食白酒、薯類(lèi)白酒、啤酒、黃酒、其他酒的“本期代收代繳稅款” 合計(jì)數(shù)。七、本表為 A4 豎式，所有數(shù)字小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留 存。附3生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況表稅款所屬期:年 月 日至年 月 日納稅人識(shí)別號(hào):納稅人名稱(chēng)（公章）填表日期：年月 日金額單位：元（列至角分）應(yīng)稅消費(fèi)品名稱(chēng)項(xiàng)目、糧食白酒薯類(lèi)白酒啤酒（適用稅率250元/噸）啤酒（適用稅率220元/噸）黃酒其他酒生產(chǎn)數(shù)量銷(xiāo)售數(shù)量委托加工收回酒類(lèi)應(yīng)稅消費(fèi)品直接銷(xiāo)售數(shù)量委托加工收回酒類(lèi)應(yīng)稅消費(fèi)品直接銷(xiāo)售額出口免稅銷(xiāo)售數(shù)量出口免稅銷(xiāo)售額填表說(shuō)明一、本表為年報(bào)，作為酒類(lèi)應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的附列資料，由酒類(lèi)應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅人于年度終了后填寫(xiě)，次年 1 月份辦理消費(fèi)稅納稅申報(bào)時(shí)報(bào)送。二、本表“稅款所屬期” 、“納稅人名稱(chēng)” 、“納稅人識(shí)別號(hào)”和“銷(xiāo)售數(shù)量”的填寫(xiě)要求同主表。三、本表“生產(chǎn)數(shù)量”