某機(jī)械公司財(cái)務(wù)分析

1、陜西建設(shè)機(jī)械股份有限公司（簡(jiǎn)稱： 建設(shè)機(jī)械） 創(chuàng)建于 1954年，是我國(guó)“一五”期間156 項(xiàng)重點(diǎn)工程的配套企業(yè)之一，我國(guó)工程機(jī)械創(chuàng)業(yè)時(shí)期八個(gè)主要制造廠家之一，也是全國(guó)五大金屬結(jié)構(gòu)廠之一，2004 年在上交所上市（股票代碼：600984）。公司總資產(chǎn)約7.8 億元，凈資產(chǎn)約2.7 億元。 主要從事道路工程機(jī)械產(chǎn)品和大型鋼結(jié)構(gòu)產(chǎn)品的研制、開發(fā)、制造與銷售，主要產(chǎn)品有瀝青混凝土攤鋪機(jī)、全液壓穩(wěn)定土拌和機(jī)、穩(wěn)定土廠拌設(shè)備、路面銑刨機(jī)、翻斗車、瀝青碎石同步封層機(jī)設(shè)備等。橋梁機(jī)械和非標(biāo)鋼結(jié)構(gòu)產(chǎn)品涉足工業(yè)建筑、民用建筑、水利、電力設(shè)施、公路、鐵路橋梁、架橋設(shè)備、鐵路搶修器材、國(guó)防戰(zhàn)備器材等多個(gè)領(lǐng)域 。歷經(jīng)

2、五十余年的建設(shè)與發(fā)展，公司培育出了多個(gè)知名品牌：引進(jìn)德國(guó) ABG 公司制造技術(shù)而生產(chǎn)的TITAN系列瀝青混凝土攤鋪機(jī)以其先進(jìn)的技術(shù)性能和可靠的質(zhì)量保證，市場(chǎng)占有率和用戶滿意度連續(xù)多年在行業(yè)內(nèi)處于領(lǐng)先地位， 在國(guó)家重點(diǎn)工程中發(fā)揮了主力軍作用，成為國(guó)內(nèi)第一品牌。公司完成了瀝青混凝土攤鋪機(jī) 國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)， 2008 年已在國(guó)內(nèi)實(shí)施。橋梁機(jī)械和非標(biāo)鋼結(jié)構(gòu)產(chǎn)品以其高、大、精、難、而稱雄國(guó)內(nèi)，產(chǎn)品曾承擔(dān)了江蘇潤(rùn)揚(yáng)大橋、杭州灣跨海大橋等國(guó)內(nèi)重大工程的造橋任務(wù)，在國(guó)內(nèi)造橋史上創(chuàng)造出多項(xiàng)第一。特別是在國(guó)家高速鐵路建設(shè)中顯示出公司鋼結(jié)構(gòu)制造的優(yōu)勢(shì)和實(shí)力?！敖ㄔO(shè)”牌翻斗車在國(guó)內(nèi)同類產(chǎn)品中榮獲國(guó)家唯一銀質(zhì)獎(jiǎng)、并榮獲“全國(guó)

3、用戶滿意產(chǎn)品”、“全國(guó)建設(shè)機(jī)械十大著名商標(biāo)”、“陜西省名牌產(chǎn)品”等多項(xiàng)殊榮，是國(guó)家指定的同行業(yè)唯一出口援外產(chǎn)品。公司自主研發(fā)的“三捷”牌穩(wěn)定土拌和機(jī)，榮獲“全國(guó)用戶滿意產(chǎn)品”、“陜西省名牌產(chǎn)品”等榮譽(yù)稱號(hào)，其產(chǎn)品質(zhì)量和國(guó)內(nèi)市場(chǎng)占有率均為全國(guó)第一。公司具有較強(qiáng)的產(chǎn)品研發(fā)能力，其自主創(chuàng)新產(chǎn)品有：滑模式混凝土攤鋪機(jī)、輪式攤鋪機(jī)、改性瀝青設(shè)備、渠道襯砌機(jī)、路面再生設(shè)備、系列銑刨機(jī)、瀝青碎石同步封層機(jī)設(shè)備等。經(jīng)過(guò)多年持續(xù)的技術(shù)改造，目前公司擁有國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的數(shù)控切割機(jī)、沖剪機(jī)加設(shè)備、大型加工中心、液壓中心、焊接機(jī)器人、熱處理、涂裝和檢測(cè)設(shè)備等，綜合實(shí)力和核心競(jìng)爭(zhēng)力有了顯著提高。公司被認(rèn)定為陜西省企業(yè)技術(shù)中

4、心；通過(guò)了質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全管理三體系認(rèn)證；榮獲“全國(guó)用戶滿意企業(yè)”、“用戶滿意產(chǎn)品”；“售后服務(wù)滿意單位”；“全國(guó)質(zhì)量管理先進(jìn)企業(yè)”、“全國(guó)質(zhì)量效益型企業(yè)”、“全國(guó)先進(jìn)基層黨組織”、 “中國(guó)企業(yè)管理杰出貢獻(xiàn)獎(jiǎng)”、“全國(guó)職工教育先進(jìn)企業(yè)”、“全國(guó)設(shè)備管理優(yōu)秀單位”等十多項(xiàng)國(guó)家級(jí)獎(jiǎng)項(xiàng)。作為中國(guó)建設(shè)機(jī)械制造業(yè)的先驅(qū)者，公司將用自己的勤勞和智慧去創(chuàng)造更加美好的未來(lái)。陜西建設(shè)機(jī)械股份有限公司聯(lián)系方式地址：陜西省西安市金花北路418 號(hào)控股股東及實(shí)際控制人具體情況介紹陜西建設(shè)機(jī)械（集團(tuán)）有限責(zé)任公司為本公司控股股東，持有公司股份，萬(wàn)股，占公司總股本的。該公司前身建筑工程部西北金屬結(jié)構(gòu)工廠創(chuàng)建于年，

5、 年月經(jīng)陜西省人民政府批準(zhǔn)， 改制為陜西建設(shè)機(jī)械（集團(tuán)）有限責(zé)任公司。目前公司注冊(cè)資本為，萬(wàn)元，法定代表人程震， 注冊(cè)地為西安市金花北路號(hào)， 經(jīng)濟(jì)性質(zhì)為國(guó)有獨(dú)資有限責(zé)任公司，主要業(yè)務(wù)為金屬結(jié)構(gòu)產(chǎn)品、建筑門窗的生產(chǎn)、銷售；機(jī)械租賃；物業(yè)管理；房屋道路修建。陜西煤業(yè)化工集團(tuán)有限責(zé)任公司為本公司實(shí)際控制人， 本公司控股股東陜西建設(shè)機(jī)械（集團(tuán)）有限責(zé)任公司為其全資子公司。 陜西煤業(yè)化工集團(tuán)有限責(zé)任公司是隸屬于省國(guó)資委的國(guó)有獨(dú)資公司， 注冊(cè)資本， 萬(wàn)元， 法定代表人華煒，公司注冊(cè)地址為陜西省西安市太乙路號(hào)。 主要經(jīng)營(yíng)范圍： 煤炭開采、銷售、加工和綜合利用；煤化工產(chǎn)品、化學(xué)肥料和精細(xì)化工產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)及

6、銷售；電力生產(chǎn)與供應(yīng)；煤炭鐵路運(yùn)輸；機(jī)械加工，煤礦專用設(shè)備、儀器及配件制造與修理；煤炭、化工、煤機(jī)的科研設(shè)計(jì)；煤田地質(zhì)勘探；咨詢服務(wù)二、關(guān)聯(lián)方介紹和關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)方介紹（）公司名稱：陜西建設(shè)機(jī)械（集團(tuán)）有限責(zé)任公司法定代表人：程震注冊(cè)資本：，萬(wàn)元主營(yíng)業(yè)務(wù)：金屬結(jié)構(gòu)產(chǎn)品、建筑門窗的生產(chǎn)、銷售；機(jī)械租賃；物業(yè)管理；房屋道路修建。住所：陜西省西安市金花北路號(hào)（）公司名稱：陜西煤業(yè)化工集團(tuán)有限責(zé)任公司法定代表人：華煒注冊(cè)資本：，萬(wàn)元主營(yíng)業(yè)務(wù)：煤炭開采、銷售、加工和綜合利用；煤化工產(chǎn)品、化學(xué)肥料和精細(xì)化工產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售；電力生產(chǎn)與供應(yīng)；煤炭鐵路運(yùn)輸；機(jī)械加工，煤礦專用設(shè)備、儀器及配件制造與修理；

7、煤炭、化工、煤機(jī)的科研設(shè)計(jì)；煤田地質(zhì)勘探；咨詢服務(wù)。住所：陜西省西安市太乙路號(hào)、關(guān)聯(lián)關(guān)系陜西建設(shè)機(jī)械（集團(tuán)）有限責(zé)任公司為本公司控股股東；陜西煤業(yè)化工集團(tuán)有限責(zé)任公司為本公司實(shí)際控制人。公司財(cái)務(wù)狀況分析：年度，公司財(cái)務(wù)狀況較年有一定改善，現(xiàn)具體分析如下：（）公司年末總資產(chǎn)為，萬(wàn)元，較年末基本持平，略增。（）公司年末應(yīng)收賬款余額為，萬(wàn)元，較年末增加，增加的原（）存貨期末較期初減少，主要原因系：因改變經(jīng)營(yíng)方式導(dǎo)致在產(chǎn)品、庫(kù)存商品較期初大幅度工的攤鋪機(jī)無(wú)法實(shí)現(xiàn)銷售，致使年末庫(kù)存商品較正產(chǎn)庫(kù)存增加，年度本公司對(duì)攤鋪機(jī)取消了“不再需要囤積鋼材，使得原材料的庫(kù)存金額相應(yīng)減少。（）公司年末股東權(quán)益為，萬(wàn)元，

8、較年減少了，主要是由于公司（）公司年度凈利潤(rùn)為，萬(wàn)元，較年減虧其主要原因包括： 年本公司與沃爾沃公司商定，由原來(lái)的銷售模式改為由本公司自營(yíng)銷售的經(jīng)營(yíng)模式，市場(chǎng)銷售由于鋼結(jié)構(gòu)產(chǎn)品生產(chǎn)周期較長(zhǎng)，主要材料鋼材占產(chǎn)品成本的左右，而年度較年度鋼材（）公司年度現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額為，萬(wàn)元，較年的，主營(yíng)業(yè)務(wù)分行業(yè)、產(chǎn)品情況表單位：元幣種：人民幣主營(yíng)業(yè)務(wù)分地區(qū)情況表單位：萬(wàn)元幣種：人民幣年公司經(jīng)營(yíng)情況的討論分析年，針對(duì)諸多不利因素的影響，公司采取了一系列相應(yīng)的措施，使得公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入較上年度有了一銷售收入有所回升， 在公司營(yíng)業(yè)收入中所占比重為 ， 而年所占比重僅為 ， 上升幅度年所占比重為，下降幅度為，

9、鋼結(jié)構(gòu)及運(yùn)架設(shè)備產(chǎn)品收入與去年同期相比略有下但仍未盈利。公司出現(xiàn)虧損的主要原因分析：（）高鐵建設(shè)隨國(guó)家實(shí)施拉動(dòng)內(nèi)需的舉措，前期項(xiàng)目普遍加快提前完工，所用運(yùn)架設(shè)備大量轉(zhuǎn)場(chǎng)，運(yùn)架設(shè)備的（）租賃配件業(yè)務(wù)在無(wú)序的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)下沒有實(shí)現(xiàn)新的突破，全年完成利潤(rùn)計(jì)劃尚未過(guò)半；（）由于公司連年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳，新產(chǎn)品開發(fā)能力較弱，新產(chǎn)品投入生產(chǎn)并形成批量生產(chǎn)能力的進(jìn)程較長(zhǎng)，主公司是否披露過(guò)盈利預(yù)測(cè)或經(jīng)營(yíng)計(jì)劃：是年公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃年是本輪經(jīng)濟(jì)周期從低谷開始復(fù)蘇的關(guān)鍵之年，年，國(guó)家為應(yīng)對(duì)金融危機(jī)而加大的投資對(duì)工程國(guó)家到年底基本貫通的“”當(dāng)中的“五射兩縱橫”十四條路，將總體實(shí)現(xiàn)“東網(wǎng)、中聯(lián)、西通”目度的扶持，因此年將是道路機(jī)械

10、產(chǎn)品市場(chǎng)需求旺盛的一年。年我國(guó)鐵路建設(shè)出現(xiàn)了快速增長(zhǎng)的趨勢(shì)，年國(guó)家將繼續(xù)加大投資兩萬(wàn)億，這將使鐵路建設(shè)裝備綜上所述，預(yù)計(jì)年整個(gè)工程機(jī)械行業(yè)將迎來(lái)新一輪的發(fā)展機(jī)遇，為此公司將進(jìn)一步提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量，因此，公司擬采取以下幾方面的施：（）、積極拓展市場(chǎng)，提高營(yíng)銷水平在白熾化的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，公司將強(qiáng)化營(yíng)銷功能，創(chuàng)新營(yíng)銷方式，增強(qiáng)市場(chǎng)拓展能力，培養(yǎng)和造就一支懂業(yè)務(wù)統(tǒng)逐步走向科學(xué)化、專業(yè)化、網(wǎng)絡(luò)化、情感化，嚴(yán)格實(shí)施“一個(gè)目標(biāo)，兩個(gè)放心，三項(xiàng)考核，四個(gè)控制點(diǎn)”的銷售服（）、強(qiáng)化技術(shù)創(chuàng)新，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)年公司完成了陜西煤業(yè)化工集團(tuán)年度科學(xué)技術(shù)研究計(jì)劃類新技術(shù)重點(diǎn)推廣應(yīng)用項(xiàng)目項(xiàng)目件；在優(yōu)化設(shè)計(jì)、控制成本的基礎(chǔ)上

11、，加快鐵路造橋機(jī)的自主研發(fā)并著手試制；在保證成本優(yōu)勢(shì)的前提下，公司計(jì)劃技術(shù)升級(jí)，在可靠性與先進(jìn)性并重的前提下，嚴(yán)格控制成本，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，形成規(guī)模效益；另外還要積極與外方（）、嚴(yán)格內(nèi)控制度，切實(shí)提高執(zhí)行力年公司按照監(jiān)管部門的要求對(duì)企業(yè)內(nèi)控制度進(jìn)行了全面的梳理整頓，形成了新的管理制度匯編。作為企管理升級(jí)。陜西建設(shè)機(jī)械股份有限公司2011年半年度報(bào)告項(xiàng)目實(shí)收資本 ( 或資本公積股本 )一、上年年末余額141,556,000.00257,869,780.3216,498,53加: 會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他60,602,141.00二、本年年初余額141,556,000.00318,471,92

12、1.3216,498,53三、本期增減變動(dòng)金額( 減少以“ - ”號(hào)-69,662,805.51填列 )( 一) 凈利潤(rùn)( 二 ) 其他綜合收益上述( 一)和(二)小計(jì)( 三 ) 所有者投入和-69,662,805.51減少資本1. 所有者投入資本2. 股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3. 其他-69,662,805.51( 四) 利潤(rùn)分配1. 提取盈余公積2. 提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3. 對(duì)所有者 ( 或股東 )的分配4. 其他( 五 ) 所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1. 資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本 )2. 盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本 )3. 盈余公積彌補(bǔ)虧損四、本期期末余額141,556,000.00248,80

13、9,115.8116,498,53法定代表人 : 楊宏軍主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)陜西建設(shè)機(jī)械股份有限公司2011年半年度報(bào)告項(xiàng)目實(shí)收資本 ( 或股資本公積本 )一、上年年末余額141,556,000.00248,161,432.14加 : 會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他二、本年年初余額141,556,000.00248,161,432.14三、本期增減變動(dòng)金額( 減少以“ - ”號(hào)填列 )( 一) 凈利潤(rùn)( 二 ) 其他綜合收益上述( 一)和(二)小計(jì)( 三 ) 所有者投入和減少資本1. 所有者投入資本2. 股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3. 其他( 四) 利潤(rùn)分配1. 提取盈余公積2. 提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

14、3. 對(duì)所有者 ( 或股東) 的分配4. 其他( 五 ) 所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1. 資本公積轉(zhuǎn)增資本( 或股本 )2. 盈余公積轉(zhuǎn)增資本( 或股本 )3. 盈余公積彌補(bǔ)虧損4. 其他四、本期期末余額141,556,000.00248,161,432.14陜西建設(shè)機(jī)械股份有限公司2011年半年度報(bào)告項(xiàng)目實(shí)收資本 ( 或資本公積股本 )一、上年年末余額141,556,000.00257,869,780.3216,49加 : 會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他二、本年年初余額141,556,000.00257,869,780.3216,49三、本期增減變動(dòng)金額( 減少以“ -”-9,708,348.18號(hào)填列 )( 一) 凈利潤(rùn)( 二 ) 其他綜合收益上述( 一)和(二)小計(jì)( 三