電信預(yù)算管理合并預(yù)算流程財務(wù)制度表格

1、§ 合并預(yù)算流程目的§ 標準香港集團公司、省、市及縣公司預(yù)算的合并程序，§ 標準預(yù)算制作及調(diào)整的審批層次。適用范圍本流程適用於香港集團公司、JMCC省丶市及縣公司。處理業(yè)務(wù)范圍包括：§ 合并預(yù)算及滾動預(yù)測的制作，§ 制定融資要求，§ 分解省、市及縣級的預(yù)算調(diào)整。流程說明：編號任務(wù)說明處理方式文檔輸入文檔輸出負責(zé)部門監(jiān)控要點1.1.1方案/決定縣公司制定預(yù)算需要市公司根據(jù)縣公司規(guī)模與盈利能力方案不同縣公司應(yīng)否準備自己的預(yù)算，或由市公司代為評估以及市代縣進行預(yù)算上載。合并預(yù)算在Oracle系統(tǒng)進行。公司級預(yù)算(包括部門預(yù)算)在電子數(shù)據(jù)表上

2、處理。完成合并後可以選擇在線於總帳模塊或輸出到電子數(shù)據(jù)表上進行分析。手工和電子數(shù)據(jù)表上處理-市公司計財部/預(yù)算小組-1.1.2回憶縣預(yù)算市公司回憶各直屬縣預(yù)算。有需要時要求縣進行修改。電子數(shù)據(jù)表縣預(yù)算縣預(yù)算市預(yù)算小組-1.1.3合并市、縣預(yù)算利用系統(tǒng)功能將各市、縣預(yù)算上載到總帳模塊，然後進行合并。電子數(shù)據(jù)表丶總帳模塊市、縣公司級預(yù)算市級合并預(yù)算市預(yù)算小組-1.1.4調(diào)整預(yù)算按需要對市、縣預(yù)算進行調(diào)整。電子數(shù)據(jù)表市、縣公司級預(yù)算，市級合并預(yù)算市、縣公司級預(yù)算，市級合并預(yù)算市預(yù)算小組§ 調(diào)整時需要和縣預(yù)算小組討論。§ 建立版本控制機制。§ 所有調(diào)整要在系統(tǒng)內(nèi)記錄，并附

3、上調(diào)整原因。§ 要求系統(tǒng)可以按一固定公式將在合并預(yù)算進行的調(diào)整自動分解到省、市、縣等公司。1.1.5審批市高級管理層對預(yù)算進行審批。電子數(shù)據(jù)表市、縣公司級預(yù)算，市級合并預(yù)算市、縣公司級預(yù)算，市級合并預(yù)算市高級管理層所有調(diào)整要在系統(tǒng)內(nèi)記錄，并附上調(diào)整原因。1.1.6合并省級預(yù)算利用系統(tǒng)功能將各省預(yù)算上載到總帳模塊，然後進行合并?？値つK省、市、縣公司級預(yù)算，市級合并預(yù)算省、市、縣公司級預(yù)算，市級合并預(yù)算，市級合并預(yù)算省預(yù)算小組-1.1.7制定省級融資需求按省級合并報表，制定公司融資需求方案(包括短期投資、借款，利息收入、支出)。電子數(shù)據(jù)表省、市、縣公司級預(yù)算，市級合并預(yù)算，市級合并預(yù)算

4、省、市、縣資金方案省方案財務(wù)部-司庫-1.1.8調(diào)整預(yù)算按需要對省、市、縣預(yù)算進行調(diào)整。所有預(yù)算修正工作都會在電子數(shù)據(jù)表上進行，然后把修正過的預(yù)算送上系統(tǒng)的總帳模塊內(nèi)。電子數(shù)據(jù)表省、市、縣公司級預(yù)算，市級合并預(yù)算，省級合并預(yù)算，省、市、縣資金方案省、市、縣公司級預(yù)算，市級合并預(yù)算，省級合并預(yù)算，省、市、縣資金方案省預(yù)算小組§ 調(diào)整時需要和省、縣預(yù)算小組討論。§ 建立版本控制機制。§ 所有調(diào)整要在系統(tǒng)內(nèi)記錄，并附上調(diào)整原因。§ 要求系統(tǒng)可以按一固定公式將在合并預(yù)算進行的調(diào)整自動分解到省、市、縣等公司。1.1.9審批省高級管理層對預(yù)算進行審批?？値つK省、市

5、、縣公司級預(yù)算，市級合并預(yù)算，省級合并預(yù)算，省、市、縣資金方案省、市、縣公司級預(yù)算，市級合并預(yù)算，省級合并預(yù)算，省、市、縣資金方案省高級管理層所有調(diào)整要在系統(tǒng)內(nèi)記錄，并附上調(diào)整原因。1.1.10合并集團級預(yù)算將香港集團公司預(yù)算折換成人民幣，再利用系統(tǒng)功能將預(yù)算上載總帳模塊，然後進行合并?？値つK香港、省、市、縣公司級預(yù)算，市級合并預(yù)算，省級合并預(yù)算，省、市、縣資金方案集團合并預(yù)算集團預(yù)算小組-1.1.11制定公司整體融資需求制定公司整體融資需求方案(包括短期投資、借款，利息收入、支出)。總帳模塊集團合并預(yù)算集團合并預(yù)算，資金方案集團司庫(未必是實定職位，可以是這功能)-1.1.12調(diào)整預(yù)算按需要對集團預(yù)算進行調(diào)整?？値つK集團合并預(yù)算，資金方案集團合并預(yù)算，資金方案集團預(yù)算小組-1.1.13審批董事局對集團預(yù)算進行審批。總帳模塊集團合并預(yù)算，資金方案集團合并預(yù)算，資金方案董事局-1.1.14調(diào)整分解按集團預(yù)算，各省相應(yīng)調(diào)整分解其省、市及縣公司預(yù)算。總帳模塊集團合并預(yù)算，資金方案省、市、縣公司級預(yù)算，市級合并預(yù)算，省級合并預(yù)算，省、市、縣資金方案省預(yù)算小組§ 調(diào)整時需要和省、縣預(yù)算小組討