XX房地產(chǎn)開發(fā)銷售收款流程管理

1、煙臺天翔房地產(chǎn)開發(fā)公司銷售收款管理流程1、目的 標準公司銷售收款工作， 加速應收款的回籠， 躲避財務管理風險。2、使用范圍 適用于公司所有工程的銷售收款管理工作。3、工作程序3.1 簽訂認購協(xié)議 經(jīng)營部或銷售代理公司與客戶談好認購協(xié)議，交客戶簽字蓋章， 經(jīng)營部、財務部審核無誤，財務部收取房款后加蓋 “合同專用章 ，簽 訂認購協(xié)議書。如有優(yōu)惠、折扣情況，需核對優(yōu)惠審批會簽單，并 將優(yōu)惠審批會簽單存檔。經(jīng)營部或銷售代理公司與客戶辦理?收款通知書?收款通知 書中應注明購置的房號、銷售面積、銷售單價、成交總價、定金 比例、付款方式等內容，?收款通知書?要經(jīng)經(jīng)營部、工程經(jīng)理、 財務主管、出納簽字。3.2

2、 簽訂購房合同 經(jīng)營部或銷售代理公司收集客戶簽約所需材料，收回認購協(xié)議，與客戶簽正式合同，經(jīng)部門負責人審核后，交客戶簽字蓋章后，送 財務部審核登記。3.3 收款3.3.1 簽訂認購協(xié)議后客戶交納定金；簽訂購房合同后客戶交納房 款，財務部人員負責收款，并編制?收款日報表?。3.3.1.1 簽訂認購協(xié)議后客戶交納定金經(jīng)營部與客戶簽署房產(chǎn)認購書后， 由公司財務部人員負責收取定 金、審驗成交價格、合同房款及認購協(xié)議書、收款通知書，審核無誤 后，在認購協(xié)議書上加蓋合同章，為客戶開具收據(jù)，同時做好銷控工 作。編制?收款日報表? 。3.3.1.2 簽訂購房合同后客戶交納房款參見 3.3.2 現(xiàn)金收款：必須保

3、證準確及平安，所有現(xiàn)金收入必須經(jīng)點鈔復檢過方可 收下，送存銀行時假設出現(xiàn)假鈔必須由當班銷售收銀負責賠償。3.3.3 POS 機收款：持卡人須為購房者本人可通過卡反面的簽名進 行識別，沒有簽名者一律當場補簽，如由其他人代為刷卡， POS 機交易單上必須有購房者、 持卡人兩個人的簽字。 必要時要求持卡人 寫份?承諾書?，承諾同意代購房者繳納房款。使用未設密碼的信用 卡刷卡需驗證持卡人身份證件留存復印件， POS 機交易單第一 聯(lián)和發(fā)票收據(jù)記帳聯(lián)粘貼在一起交財務部入帳，第二聯(lián)交客戶。3.3.4 票據(jù)支票、匯票、本票收款：1) 銷售收銀人員對客戶交付的支票、匯票、本票等票據(jù)須認真 進行審核，重點查看出

4、票日期、金額、收款單位名稱、用途是否填寫 無誤，沒有填全這些要素的，需銷售收銀人員當場補齊。2) 所有票據(jù)的出票方如和購房者名稱不符的，必須由原出票方 出具委托書原件， 未提供委托書的可暫時先給客戶開具收據(jù)， 待補齊 后再進行更換發(fā)票。3) 支票付款的必須當場填寫保證書，如遇票據(jù)退票，及時與客 戶聯(lián)系，同時告知置業(yè)參謀進行催收，客戶來取退票時，要求他們補 齊退票房款，并交回原發(fā)票收據(jù) ，同時用紅字發(fā)票沖回，重新按 實際交款方式開具新發(fā)票。4) 銷售收銀人員應及時將收到的票據(jù)原件通過票據(jù)傳送人員交 給財務部出納，并將票據(jù)復印件、委托書原件、保證書原件和發(fā)票 收 據(jù)記帳聯(lián)粘貼在一起交財務部入帳。3

5、.3.5 按揭收款：按揭收款單據(jù)由按揭銀行直接交付財務部。銷售收 銀員應于收到按揭進帳單的當天開具發(fā)票， 并錄入銷售系統(tǒng)， 特殊情 況不得晚于次日。所有按揭進帳清單即按揭貸款借方憑證應和發(fā) 票收據(jù)記帳聯(lián)粘貼在一起交財務部入帳，按揭進帳匯總單即特 種轉帳貸方傳票單獨擺放，如只有按揭進帳清單而無匯總單的，需 在按揭進帳清單上注明 “合并 字樣。3.3.6 外匯收款：外幣現(xiàn)鈔原那么上不收，假設遇特殊情況及時匯報后 處理。3.3.7 收尾款：客戶交尾款時應核對應收款清單，出現(xiàn)不符及時通知 財務部核查，確認后再行操作。3.3.8 退售房款 合法銷售情況下，原那么上不退不換。如有特殊情況， 確實需要退已收

6、房款， 經(jīng)銷售負責人批準后， 經(jīng)營部辦理退房審批會 簽單，經(jīng)公司、總部領導審批后辦理已收房款退款手續(xù)。3.4 開票3.4.1 發(fā)票領用，每當收銀前臺庫存僅剩 1 本時，請速與財務部聯(lián)系， 預約領取。一般一次可以領取 2 本，特殊情況可另行處理。 空白發(fā)票、 收據(jù)要求放置在保管箱內并妥善保管， 假設有遺失、 損毀要立即與財 務部聯(lián)系。3.4.2 發(fā)票管理 ，收銀前臺要建立發(fā)票、收據(jù)領用登記薄，認真填 寫領用存情況，并要有交接人簽名并簽署交接日期。 ?發(fā)票領用存月 報表?要在每月 6號前上報財務部。已用完的發(fā)票必須在 2 個工作日 內一并交到財務部。3.4.3 發(fā)票裝訂，嚴格按稅務局的要求裝訂發(fā)票

7、電腦版 25 份一本， 并采用統(tǒng)一封底、封面。封面內容要填寫清楚完整，并將銷售軟件 打印的票據(jù)清單與已用發(fā)票核對后裝訂在每本發(fā)票的最后一頁， 封底 之前。3.4.4 必須嚴格按照發(fā)票的使用規(guī)定開票，并要求客戶在發(fā)票上簽字 認可。3.4.5 因支票退票客戶重新付款時，需先沖回原發(fā)票收據(jù)后再按 新付款方式重新開票。3.4.6 發(fā)票收據(jù)各欄內容必須填寫齊全，包括交款人、樓號、付 款方式、支票號碼假設有等相關輔助信息，并且必須在當日輸入 系統(tǒng)，核對正確無誤。3.4.7 不同的收款方式不得開具同一張發(fā)票 收據(jù) ,也不得在換票時 合并一張發(fā)票收據(jù)，所有換票業(yè)務中開具的紅沖發(fā)票收據(jù)必 須在錄入軟件時，將交款方式選擇 “轉帳 ，并在結算單號中錄入當天 對沖的藍字發(fā)票收據(jù)號碼。3.4.8 換票時，必須要求客戶交復原發(fā)票 收據(jù)，并和紅沖發(fā)票 收 據(jù)粘貼在一起，紅沖發(fā)票收據(jù)必須在同一天開出。如客戶遺失 原發(fā)票收據(jù)，需要客戶出具?發(fā)票收據(jù)遺失聲明?和原發(fā)票 收據(jù)存根聯(lián)記帳聯(lián)復印件，并驗證身份證件和留存復印件。3.5 銷售款管理3.5.1 財務部、經(jīng)營部建立銷售臺帳。 日常清帳必須日結日清，即當天收款和開具發(fā)票必須當天登記， 并核對相符包括稅控系統(tǒng)，每月結束再對系統(tǒng)發(fā)票匯總數(shù)與稅控