農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)特色報表填報說明及報表解讀

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上目 錄一、特色報表1、S41農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)狀況表填報說明報表解讀2、S42農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)補(bǔ)充數(shù)據(jù)表填報說明報表解讀3、S43農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)不良貸款情況表填報說明報表解讀4、S44農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)財務(wù)損益表填報說明報表解讀5、S45農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)支農(nóng)服務(wù)情況季報表填報說明報表解讀6、S46農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)利潤分配表填報說明報表解讀二、特色指標(biāo)及生成報表1、 非現(xiàn)場監(jiān)管特色指標(biāo)定義及計算公式一覽表2、 特色生成報表頻度及口徑3、 特色生成報表生成范圍4、特色生成報表（1）DA農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)主要項目表（2）DA農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)資本充足率分析表（原農(nóng)村信用社口徑

2、）（3）DA農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)授信占比集中度分析表（4）DA農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)特色監(jiān)管指標(biāo)分析表（5）DA農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債主要項目分地區(qū)匯總表（6）DA農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)分地區(qū)情況表（一）（7）DA農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)流動性情況分地區(qū)匯總表（8）DA農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)貸款質(zhì)量情況分地區(qū)匯總表（一）（9）DA農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)盈利情況分地區(qū)匯總表（10）DA農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)分地區(qū)匯總表（一）（11）DA農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)盈虧情況匯總報告表（12）DA農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險監(jiān)測情況匯總報告表（13）DA農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)惡化情況報告表 后記專心-專注-專業(yè)S41農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)狀況

3、表填報說明第一部分：引言本報表旨在收集填報機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展數(shù)據(jù)，反映填報機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況，用于對有關(guān)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)情況進(jìn)行分析、評價和預(yù)測。第二部分：一般說明1報表名稱：農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)狀況表2報表編碼：銀監(jiān) 號3填報機(jī)構(gòu)：填報本表的機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村信用合作社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、地（市）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、?。ㄊ?、區(qū)）農(nóng)村信用社聯(lián)合社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行。4報送頻度：月報（1至11月填報當(dāng)月數(shù)，12月填報全年數(shù)）。5報送時間：月后10日內(nèi)報，逢“勞動節(jié)”、“國慶節(jié)”法定節(jié)假日順延三天。6報送方式：以電子報表形式報送銀監(jiān)會。7數(shù)據(jù)單位：萬元。8四舍

4、五入要求：保留兩位小數(shù)。9本報表為本外幣合并報表，除權(quán)益類項目外，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將外幣折算為人民幣時，應(yīng)按照報告期末最后一天國家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準(zhǔn)匯價進(jìn)行折算。根據(jù)財政部金融企業(yè)會計制度的有關(guān)規(guī)定，權(quán)益類項目按歷史匯率折合為人民幣，不同時期匯率之間形成的差額，按相應(yīng)規(guī)定進(jìn)行會計處理。美元、歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣對人民幣的折算匯率，以報告期末最后一天美元對人民幣的基準(zhǔn)匯率與同一天上午9時國際外匯市場其他貨幣兌美元匯率套算確定。10本表不要求報送分地區(qū)和分機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)。第三部分：具體說明本表分為資產(chǎn)類、負(fù)債類、資產(chǎn)負(fù)債共同類、所有者權(quán)益類、或有資

5、產(chǎn)負(fù)債類和損益類六部分。本表反映填報機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況，根據(jù)各科目總賬余額、發(fā)生額填制。各省填制本表時，必須按照銀監(jiān)會統(tǒng)一規(guī)定的科目代號、名稱上報。各省增設(shè)的轄內(nèi)二級科目，須歸并到銀監(jiān)會統(tǒng)一規(guī)定的相應(yīng)科目內(nèi)，再上報銀監(jiān)會合作部；除新增改科目外，所有表內(nèi)表外科目的上下期余額應(yīng)銜接一致，如有機(jī)構(gòu)變動等情況，一律通過發(fā)生額進(jìn)行調(diào)整。按照統(tǒng)一的科目代號、名稱、順序以及各科目總賬的上期末借方余額、上期末貸方余額、本期借方發(fā)生額、本期貸方發(fā)生額、本期末借方余額、本期末貸方余額，分別填入業(yè)務(wù)狀況表的 A、B、C、D、E、F欄內(nèi)；“1291呆賬準(zhǔn)備”、“1292抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息” 和“1521累計折舊”三科

6、目余額在資產(chǎn)類貸方反映，加計資產(chǎn)類小計時，借方小計數(shù)不減去這三科目的貸方余額，這三科目的小計數(shù)仍在貸方反映；各級管理部門匯總本表時，“1531固定資產(chǎn)清理”、 “1631待處理財產(chǎn)損益”、“2651應(yīng)交稅金”、“2811外匯買賣”和“3121利潤分配”等科目的借、貸方余額不得軋差，應(yīng)雙方反映；“2631應(yīng)付工資”科目年末應(yīng)無余額。如果在年末時仍有職工在規(guī)定期限內(nèi)未領(lǐng)取的工資，應(yīng)轉(zhuǎn)入“2621其他應(yīng)付款”科目中。1資產(chǎn)類部分(行：187；列：AF)：1.資產(chǎn)類01：指填報機(jī)構(gòu)資產(chǎn)類的合計數(shù)。1.1現(xiàn)金1011：指填報機(jī)構(gòu)的庫存現(xiàn)金。1.2業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金1012：指報告期末并賬制信用網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)交的現(xiàn)金以及

7、填報機(jī)構(gòu)非營業(yè)時間和流動服務(wù)及備付費(fèi)用開支等方面領(lǐng)取的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金。1.3在途外幣資金1013：指填報機(jī)構(gòu)解入或解出外幣現(xiàn)鈔時不能當(dāng)天入賬的在途現(xiàn)金，或在途的匯劃款項。1.4準(zhǔn)備金存款1112：指填報機(jī)構(gòu)存放中央銀行的一般性存款和繳存的存款準(zhǔn)備金。1.5存放中央銀行特種存款1113：指填報機(jī)構(gòu)存入中央銀行的特種存款。1.6繳存中央銀行財政性存款1114：指填報機(jī)構(gòu)按規(guī)定應(yīng)繳存中央銀行的財政性存款。1.7專項央行票據(jù)1115：指填報機(jī)構(gòu)持有的中央銀行向其定向發(fā)行、用以置換其不良貸款和歷年掛賬虧損的債券。1.8央行專項扶持資金1116：指填報機(jī)構(gòu)已兌付的到期專項央行票據(jù)款項。1.9存放其他同業(yè)款項1

8、123：指填報機(jī)構(gòu)存入其他金融機(jī)構(gòu)（除中央銀行）的各項存款。1.10存放聯(lián)社款項1124：指填報機(jī)構(gòu)存放聯(lián)社的一般存款和定期存款，如準(zhǔn)備金存款、存放中央銀行約期存款、結(jié)算準(zhǔn)備金以及一般存款等。1.11存放境外同業(yè)款項1125：指填報機(jī)構(gòu)存放在境外賬戶行或外資銀行境內(nèi)分行外匯現(xiàn)匯或國際結(jié)算的收付款項。1.12撥付營運(yùn)資金1126：指填報機(jī)構(gòu)向下級分支機(jī)構(gòu)撥付的人民幣和外幣營運(yùn)資金。1.13存出保證金1127：指填報機(jī)構(gòu)因辦理業(yè)務(wù)需要存出的各種保證金款項。1.14調(diào)出調(diào)劑資金1211：指填報機(jī)構(gòu)與農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)（含各級聯(lián)社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行等）之間的調(diào)出款項。1.15拆放銀行業(yè)1212

9、：指填報機(jī)構(gòu)拆借給除農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)和金融性公司以外的其他金融機(jī)構(gòu)的短期資金。1.16拆放金融性公司1221：指填報機(jī)構(gòu)拆借給其他非銀行金融性公司的短期資金。1.17貸款小計a01: 指填報機(jī)構(gòu)短期農(nóng)戶貸款、短期農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款、短期農(nóng)村工商業(yè)貸款、短期其他貸款、進(jìn)出口押匯、中長期農(nóng)戶貸款、中長期農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款、中長期農(nóng)村工商業(yè)貸款、中長期其他貸款、農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款、助學(xué)貸款、抵押農(nóng)戶貸款、抵押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款、抵押農(nóng)村工商業(yè)貸款、抵押其他貸款、質(zhì)押農(nóng)戶貸款、質(zhì)押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款、質(zhì)押農(nóng)村工商業(yè)貸款、質(zhì)押其他貸款、逾期貸款小計、呆滯貸款小計、呆賬貸款小計、貼現(xiàn)等之和。1.18短

10、期農(nóng)戶貸款1231：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的除農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款之外的期限在一年以內(nèi)（含一年）的農(nóng)戶生產(chǎn)、生活短期貸款。1.19短期農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款1232：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的期限在一年以內(nèi)（含一年）的從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)副產(chǎn)品加工和運(yùn)輸、農(nóng)業(yè)科技等各種農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織（包括個體經(jīng)營）的短期貸款。1.20短期農(nóng)村工商業(yè)貸款1233：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的期限在一年以內(nèi)（含一年）的農(nóng)村商業(yè)、工業(yè)企業(yè)短期貸款。1.21短期其他貸款21234：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的期限在一年以內(nèi)（含一年）的不屬于農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)村工商業(yè)的其他短期貸款。1.22進(jìn)出口押匯1235：指填報機(jī)構(gòu)接受國外銀行開來信用證項下的出口跟單匯

11、票經(jīng)本社（行）議付買單的款項，或由填報機(jī)構(gòu)開出信用證后按國外議付的通知經(jīng)本社（行）償付款后所墊付的款項。1.23信用卡透支1236：指填報機(jī)構(gòu)在辦理信用卡業(yè)務(wù)中，由持卡人消費(fèi)或支取現(xiàn)金所形成的透支款項。1.24中長期農(nóng)戶貸款1241：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的除農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款之外的期限在一年以上的農(nóng)戶生產(chǎn)、生活等中長期貸款。1.25中長期農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款1242：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的期限在一年以上的從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)副產(chǎn)品加工和運(yùn)輸、農(nóng)業(yè)科技等各種農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織（包括個體經(jīng)營）的中長期貸款。1.26中長期農(nóng)村工商業(yè)貸款1243：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的期限在一年以上的農(nóng)村商業(yè)、工業(yè)企業(yè)中長期貸款。1.2

12、7中長期其他貸款1244：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的期限在一年以上的不屬于農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)村工商業(yè)的其他中長期貸款。1.28農(nóng)戶小額信用貸款1246：指填報機(jī)構(gòu)以農(nóng)戶貸款證的方式發(fā)放的小額信用貸款。1.29農(nóng)戶聯(lián)保貸款1247：指填報機(jī)構(gòu)對沒有直系親屬關(guān)系的農(nóng)戶在自愿基礎(chǔ)上組成聯(lián)保小組成員提供的貸款。1.30助學(xué)貸款1248：指填報機(jī)構(gòu)采用信用貸款和擔(dān)保貸款方式發(fā)放的助學(xué)貸款。1.31抵押農(nóng)戶貸款1251：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的除農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款之外的各種抵押農(nóng)戶貸款。1.32抵押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款1252：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的各種抵押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款。1.33抵押農(nóng)村工商業(yè)貸款1253：指填報

13、機(jī)構(gòu)發(fā)放的各種抵押農(nóng)村商業(yè)、工業(yè)企業(yè)貸款。1.34抵押其他貸款1254：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的各種抵押其他貸款。1.35質(zhì)押農(nóng)戶貸款1255：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的除農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款之外的各種質(zhì)押農(nóng)戶貸款。1.36質(zhì)押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款1256：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的各種質(zhì)押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款。1.37質(zhì)押農(nóng)村工商業(yè)貸款1257：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的各種質(zhì)押農(nóng)村商業(yè)、工業(yè)企業(yè)貸款。1.38質(zhì)押其他貸款1258：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的各種質(zhì)押其他貸款。1.39逾期貸款小計016：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的逾期農(nóng)戶貸款、逾期農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款、逾期農(nóng)村工商業(yè)貸款、逾期其他貸款、逾期農(nóng)戶小額信用貸款、逾期農(nóng)戶聯(lián)保貸款、逾期助學(xué)貸

14、款、銀行承兌匯票墊款、應(yīng)收再貼現(xiàn)款項和應(yīng)收轉(zhuǎn)貼款款項之和。1.40逾期農(nóng)戶貸款1261：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的已經(jīng)逾期除農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款之外的農(nóng)戶貸款。1.41逾期農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款1262：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的已經(jīng)逾期農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款。1.42逾期農(nóng)村工商業(yè)貸款1263：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的已經(jīng)逾期農(nóng)村工商業(yè)貸款。1.43逾期其他貸款1264：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的已經(jīng)逾期其他貸款。1.44逾期農(nóng)戶小額信用貸款1266：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的已經(jīng)逾期農(nóng)戶小額信用貸款。1.45逾期農(nóng)戶聯(lián)保貸款1267：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的已經(jīng)逾期農(nóng)戶聯(lián)保貸款。1.46逾期助學(xué)貸款1268：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的已經(jīng)逾期助學(xué)貸款。1.

15、47銀行承兌匯票墊款1269：指報告期末銀行承兌匯票到期后，出票人無款或款項不足支付時，填報機(jī)構(gòu)墊付的款項。1.48呆滯貸款小計017：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的呆滯農(nóng)戶貸款、呆滯農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款、呆滯農(nóng)村工商業(yè)貸款、呆滯其他貸款、呆滯農(nóng)戶小額信用貸款、呆滯農(nóng)戶聯(lián)保貸款和呆滯助學(xué)貸款之和。1.49呆滯農(nóng)戶貸款1271：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的逾期已經(jīng)超過90天的除農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款之外的農(nóng)戶貸款。1.50呆滯農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款1272：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的逾期已經(jīng)超過90天的，以及貸款雖然未逾期或逾期不滿90天，但生產(chǎn)經(jīng)營已終止，項目已停建的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款。1.51呆滯農(nóng)村工商業(yè)貸款1273：指填報機(jī)構(gòu)

16、發(fā)放的逾期已經(jīng)超過90天的，以及貸款雖然未逾期或逾期不滿90天，但生產(chǎn)經(jīng)營已終止，項目已停建的農(nóng)村工商業(yè)貸款。1.52呆滯其他貸款1274：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的逾期已經(jīng)超過90天的，以及貸款雖然未逾期或逾期不滿90天，但生產(chǎn)經(jīng)營已終止，項目已停建的其他貸款。1.53呆滯農(nóng)戶小額信用貸款1276：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的逾期已經(jīng)超過90天的農(nóng)戶小額信用貸款。1.54呆滯農(nóng)戶聯(lián)保貸款1277：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的逾期已經(jīng)超過90天的農(nóng)戶聯(lián)保貸款。1.55呆滯助學(xué)貸款1278：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的逾期已經(jīng)超過90天的助學(xué)貸款。1.56呆賬貸款小計018：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放的呆賬農(nóng)戶貸款、呆賬農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款、呆賬農(nóng)村工商業(yè)

17、貸款、呆賬其他貸款、呆賬農(nóng)戶小額信用貸款、呆賬農(nóng)戶聯(lián)保貸款和呆賬助學(xué)貸款之和。1.57呆賬農(nóng)戶貸款1281：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放，按照規(guī)定列為呆賬的除農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款之外的農(nóng)戶貸款。1.58呆賬農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款1282：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放，按照規(guī)定列為呆賬的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款。1.59呆賬農(nóng)村工商業(yè)貸款1283：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放，按照規(guī)定列為呆賬的農(nóng)村工商業(yè)貸款。1.60呆賬其他貸款1284：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放，按照規(guī)定列為呆賬的其他貸款。1.61呆賬農(nóng)戶小額信用貸款1286：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放，按照規(guī)定列為呆賬的農(nóng)戶小額信用貸款。1.62呆賬農(nóng)戶聯(lián)保貸款1287：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放，按照規(guī)定列為呆賬的農(nóng)

18、戶聯(lián)保貸款。1.63呆賬助學(xué)貸款1288：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)放，按照規(guī)定列為呆賬的助學(xué)貸款。1.64貼現(xiàn)1289：指填報機(jī)構(gòu)按照一定的貼現(xiàn)率對工商企業(yè)提出的銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)而發(fā)生的款項。1.65待處理抵債資產(chǎn)1290：指填報機(jī)構(gòu)通過依法收貸或辦理抵押、質(zhì)押業(yè)務(wù)取得所有權(quán)并準(zhǔn)備按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置的實物抵債資產(chǎn)。1.66呆賬準(zhǔn)備1291：指填報機(jī)構(gòu)按風(fēng)險資產(chǎn)的一定比例提取的用于補(bǔ)償風(fēng)險資產(chǎn)損失的準(zhǔn)備。1.67抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息1292：指填報機(jī)構(gòu)接收的待處理抵債資產(chǎn)計價價值中的表外應(yīng)收利息部分，在抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)以前在本科目核算。1.68買入外幣票據(jù)1293：指填報機(jī)構(gòu)按一定的貼現(xiàn)

19、率買入融資申請人尚未到期托收的票據(jù)，包括銀行匯票、本票等。1.69買入返售債券1295：指填報機(jī)構(gòu)按規(guī)定進(jìn)行債券回購業(yè)務(wù)買入債券所發(fā)生的成本。1.70買入返售信貸資產(chǎn)1296：指填報機(jī)構(gòu)按規(guī)定進(jìn)行信貸資產(chǎn)回購業(yè)務(wù)買入信貸資產(chǎn)所發(fā)生的成本。1.71應(yīng)收利息1321：指填報機(jī)構(gòu)各項貸款、存放中央銀行、農(nóng)業(yè)銀行（定期）以及調(diào)出、拆出資金等，應(yīng)按季或按年收取利息而未收取的利息。1.72應(yīng)收再貼現(xiàn)款項1323：指填報機(jī)構(gòu)收到中央銀行退回的再貼現(xiàn)票據(jù)。1.73應(yīng)收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項1324：指填報機(jī)構(gòu)收到同業(yè)（包括政策性銀行、國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和

20、農(nóng)村信用社）退回的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)。1.74其他應(yīng)收款 1391：指填報機(jī)構(gòu)應(yīng)收、暫付其他單位或個人的款項。1.75委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)1392：指填報機(jī)構(gòu)接受農(nóng)業(yè)銀行、其他金融機(jī)構(gòu)、其他單位（人）委托辦理的委托、信托放款和代收業(yè)務(wù)。1.76短期投資1411：指填報機(jī)構(gòu)購入的各種能夠變現(xiàn)、持有時間不超過一年的有價證券和其他投資。1.77長期投資1421：指填報機(jī)構(gòu)購入的不準(zhǔn)備在一年時間內(nèi)變現(xiàn)的投資。1.78入股聯(lián)社資金1422：指填報機(jī)構(gòu)（含各級聯(lián)社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行）向上級聯(lián)社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行入股的資金。1.79固定資產(chǎn)1511：指填報機(jī)構(gòu)所擁有的固定資產(chǎn)的原價。1.80累計折

21、舊1521：指填報機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)的累計折舊。1.81固定資產(chǎn)清理1531：指填報機(jī)構(gòu)因出售、報廢和毀損等原因轉(zhuǎn)入清理的固定資產(chǎn)價值及其在清理中所發(fā)生的清理費(fèi)用和清理收入。1.82在建工程1541：指填報機(jī)構(gòu)進(jìn)行各項工程，包括購建固定資產(chǎn)所發(fā)生的在建工程支出。1.83無形資產(chǎn)1611：指填報機(jī)構(gòu)為提供勞務(wù)、出租給他人、或為管理目的而持有的、沒有實物形態(tài)的非貨幣性長期資產(chǎn)。無形資產(chǎn)分為可辨認(rèn)無形資產(chǎn)和不可辨認(rèn)無形資產(chǎn)?？杀嬲J(rèn)無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等；不可辨認(rèn)無形資產(chǎn)是指商譽(yù)。1.84遞延資產(chǎn)1621：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)生的不能全部計入當(dāng)年損益，應(yīng)當(dāng)在以后年度內(nèi)分期攤銷的

22、各項費(fèi)用，如開辦費(fèi)、債券發(fā)行費(fèi)用、租入固定資產(chǎn)的改良支出和固定資產(chǎn)修理的支出以及攤銷期限在一年以上的其他待攤費(fèi)用等。1.85廣告費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)1623：指填報機(jī)構(gòu)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度攤銷的廣告費(fèi)用。1.86待處理財產(chǎn)損益1631：指填報機(jī)構(gòu)在清查財產(chǎn)和經(jīng)營中查明的各項財產(chǎn)物資的盤盈、盤虧和毀損的款項。2.負(fù)債類部分(行：88133；列：AF)：2.負(fù)債類02：指填報機(jī)構(gòu)負(fù)債類各科目的合計數(shù)。2.1存款小計a02：指填報機(jī)構(gòu)活期存款、定期存款、活期儲蓄存款、定期儲蓄存款、財政性存款、待結(jié)算財政款項、地方財政庫款、財政預(yù)算外存款、財政預(yù)算專項存款、銀行卡、應(yīng)解匯款和保證金之和。2.2活期存款2011: 指填報機(jī)構(gòu)

23、吸收的企事業(yè)單位、個體經(jīng)濟(jì)戶的活期存款及信用卡存款。2.3財政性存款2012：指填報機(jī)構(gòu)吸收的行政機(jī)關(guān)、團(tuán)體和事業(yè)單位的財政性存款。2.4待結(jié)算財政款項2013：指填報機(jī)構(gòu)辦理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫和國庫經(jīng)收處業(yè)務(wù)的收納、劃解的預(yù)算收入。2.5地方財政庫款2014: 指核算填報機(jī)構(gòu)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算收入和預(yù)算支出。2.6財政預(yù)算外存款2015：指核算填報機(jī)構(gòu)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算外資金及自籌資金的收支。2.7財政預(yù)算專項存款2016: 指填報機(jī)構(gòu)代理的縣級財政預(yù)算專項資金的收入、支撥和上解。2.8銀行卡2017：指填報機(jī)構(gòu)辦理的單位或個人的銀行卡業(yè)務(wù)吸收的存款。2.9定期存款2051：指填報機(jī)構(gòu)吸收的企事業(yè)存入的定期款項。

24、2.10活期儲蓄存款2111：指填報機(jī)構(gòu)吸收的城鄉(xiāng)居民活期儲蓄存款及定活兩便儲蓄存款。2.11定期儲蓄存款2151：指填報機(jī)構(gòu)吸收的城鄉(xiāng)居民個人定期儲蓄存款。2.12教育儲蓄存款2155：指填報機(jī)構(gòu)按照教育儲蓄管理辦法規(guī)定吸收的存款。2.13借入銀行款2311：指填報機(jī)構(gòu)向其他金融機(jī)構(gòu)（不包括中央銀行）借入的各種借款（含一年以上長期借款）。2.14借入中央銀行款項2312：指填報機(jī)構(gòu)向中央銀行借入的除支農(nóng)再貸款之外的各種款項。2.15借入支農(nóng)再貸款2313：指填報機(jī)構(gòu)向中央銀行借入的支農(nóng)再貸款。2.16央行撥付專項票據(jù)資金2314：中央銀行實際兌付填報機(jī)構(gòu)專項中央票據(jù)時的資金額度。2.17撥入

25、營運(yùn)資金2316：指填報機(jī)構(gòu)各分支機(jī)構(gòu)收到機(jī)構(gòu)本部撥入的人民幣和外幣營運(yùn)資金。2.18同業(yè)存放款項2321：指填報機(jī)構(gòu)與其他金融機(jī)構(gòu)之間的日常結(jié)算往來款項和同業(yè)存入填報機(jī)構(gòu)的各種款項。2.19信用社上存聯(lián)社款項2323：指填報機(jī)構(gòu)上存縣聯(lián)社、市地聯(lián)社或省聯(lián)社的準(zhǔn)備金和一般轉(zhuǎn)存款，或縣聯(lián)社上存市地聯(lián)社、省聯(lián)社的準(zhǔn)備金和一般轉(zhuǎn)存款，或市地聯(lián)社上存省聯(lián)社的準(zhǔn)備金和一般轉(zhuǎn)存款。2.20調(diào)入調(diào)劑資金2412：指填報機(jī)構(gòu)與農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)（含各級聯(lián)社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行等）之間的調(diào)入款項。2.21銀行業(yè)拆入2413：指填報機(jī)構(gòu)借入除農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)和金融性公司以外的其他金融機(jī)構(gòu)（含城市信用社）的短

26、期或臨時性資金。2.22賣出回購債券款2415：指填報機(jī)構(gòu)按規(guī)定進(jìn)行債券回購業(yè)務(wù)賣出債券取得的款項。2.23賣出回購信貸資產(chǎn)款2416: 指填報機(jī)構(gòu)按規(guī)定進(jìn)行信貸資產(chǎn)回購業(yè)務(wù)賣出信貸資產(chǎn)取得的款項。2.24金融性公司拆入2421：指填報機(jī)構(gòu)向金融性公司借入的短期或臨時性資金。2.25應(yīng)解匯款2431：指填報機(jī)構(gòu)辦理匯款業(yè)務(wù)中收到的待解散付的款項以及異地采購單位或個人臨時性存款和其他臨時性存款。2.26匯出匯款2441：指填報機(jī)構(gòu)受單位或個人的委托匯往外地的款項。2.27全國聯(lián)行匯出匯款2832：指填報機(jī)構(gòu)簽發(fā)全國聯(lián)行匯票而存放本社的款項。2.28保證金2511：指填報機(jī)構(gòu)收到的單位存入的各種保

27、證金存款，如信用證保證金、承兌匯票保證金、保函保證金和擔(dān)保保證金。2.29應(yīng)付利息2611：指填報機(jī)構(gòu)吸收的一年（含一年）以上定期存款，根據(jù)有關(guān)制度規(guī)定的范圍和方法計提當(dāng)期應(yīng)付的利息。2.30其他應(yīng)付款2621：指填報機(jī)構(gòu)應(yīng)付、暫收其他單位或個人的款項。2.31委托及代理負(fù)債業(yè)務(wù)2622：指填報機(jī)構(gòu)接受農(nóng)業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)、單位（人）委托辦理的委托、信托和代付業(yè)務(wù)的資金。2.32應(yīng)付工資2631：指填報機(jī)構(gòu)應(yīng)付給職工的工資總額。2.33應(yīng)付福利費(fèi)2641：指填報機(jī)構(gòu)按規(guī)定從稅后利潤中提取的職工獎勵及福利基金。2.34管理部門統(tǒng)籌資金2642：省、市（地）、縣級聯(lián)社統(tǒng)籌的管理費(fèi)、保險金和其他統(tǒng)

28、籌資金等。2.35應(yīng)交稅金2651：指填報機(jī)構(gòu)應(yīng)交納的各種稅金。如營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、所得稅、車船使用稅、土地使用稅和固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅等。2.36應(yīng)繳代扣利息稅2653：指填報機(jī)構(gòu)代扣代的儲蓄息稅。2.37應(yīng)付利潤2661：指填報機(jī)構(gòu)應(yīng)支付給投資者的利潤，包括應(yīng)付國家、其他單位和個人的投資利潤。2.38預(yù)提費(fèi)用2671：指填報機(jī)構(gòu)預(yù)先提取但未實際支付的各種費(fèi)用，如預(yù)提的租金、保險費(fèi)和固定資產(chǎn)修理費(fèi)等。2.39待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值2675：指填報機(jī)構(gòu)待轉(zhuǎn)的接受捐贈資產(chǎn)。2.40長期借款2711：指填報機(jī)構(gòu)借入的期限在一年以上的各種借款（不包括向中央銀行和其他金融機(jī)構(gòu)借入的各種借款）。2.41發(fā)

29、行債券2721：指填報機(jī)構(gòu)為籌措長期資金而發(fā)行的金融和代理債券及應(yīng)付利息。2.42長期應(yīng)付款2731：指填報機(jī)構(gòu)除長期借款、發(fā)行債券和次級長期債務(wù)以外的其他各種長期應(yīng)付款項。如應(yīng)付融資租入固定資產(chǎn)的租費(fèi)等。2.43遞延稅款2735：指采用納稅影響會計法進(jìn)行所得稅會計處理的填報機(jī)構(gòu)，由于時間性差異造成的稅前會計利潤與應(yīng)納所得稅之間的差異影響所得稅的金額，以及以后各期轉(zhuǎn)回的金額。2.44外匯買賣2811：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)生的各種貨幣之間的買賣及兌換金額。2.45住房周轉(zhuǎn)金2911：指填報機(jī)構(gòu)從各種來源取得的用于職工住房方面的資金。3.資產(chǎn)負(fù)債共同類部分(行：134150；列：AF)：3.資產(chǎn)負(fù)債共同類

30、03：指填報機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債共同類各科目的合計數(shù)。3.1特約匯兌往賬4601：指填報機(jī)構(gòu)匯出社通過特約電子匯兌往來發(fā)出的往賬劃收或劃付款項。3.2特約匯兌來賬4602：指填報機(jī)構(gòu)匯入社通過特約電子匯兌往來接收的來賬款項。3.3上年匯兌往賬4611：指填報機(jī)構(gòu)上年度通過特約電子匯兌往來劃撥的往賬款項。3.4上年匯兌來賬4612：指填報機(jī)構(gòu)上年度通過特約電子匯兌往來劃撥的來賬款項。3.5匯兌匯差4615：指填報機(jī)構(gòu)參加特約電子匯兌往來所形成的應(yīng)收、應(yīng)付匯差。3.6省轄往賬4621：指填報機(jī)構(gòu)參加省級聯(lián)行（包括自辦省轄和銀行省轄）的業(yè)務(wù)收到的往賬款項。3.7省轄來賬4622：指填報機(jī)構(gòu)參加省級聯(lián)行（包括

31、自辦省轄和銀行省轄）的業(yè)務(wù)收到的來賬款項。3.8上年省轄往賬4625：指填報機(jī)構(gòu)上年度省轄往賬款項。3.9上年省轄來賬4626：指填報機(jī)構(gòu)上年度省轄來賬款項。3.10省轄匯兌匯差4629：指填報機(jī)構(gòu)參加省轄往來業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收應(yīng)付匯差。3.11縣轄往賬4631：指填報機(jī)構(gòu)參加縣轄往來發(fā)出的往賬劃收或劃付款項。3.12縣轄來賬4632：指填報機(jī)構(gòu)參加縣轄往來接收的來賬款項。3.13上年縣轄往賬4635：指填報機(jī)構(gòu)上年度縣轄往賬款項。3.14上年縣轄來賬4636：指填報機(jī)構(gòu)上年度縣轄來賬款項。3.15縣轄匯兌匯差4639：指填報機(jī)構(gòu)參加縣轄往來業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收應(yīng)付匯差。3.16社（行）內(nèi)往來 4641

32、：指農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)與所屬并表制的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（含分支機(jī)構(gòu)）之間發(fā)生的資金往來，以及年終各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)向農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)的損益。4.所有者權(quán)益類部分(行：151157；列：AF)：4.所有者權(quán)益類04：指填報機(jī)構(gòu)所有者權(quán)益類各科目的合計數(shù)。4.1實收資本（股本）3011：指填報機(jī)構(gòu)吸收和轉(zhuǎn)增的股本金，包括資格股和投資股。4.2資本公積3021：指填報機(jī)構(gòu)取得的資本公積。4.3盈余公積3031：指填報機(jī)構(gòu)從利潤中提取的盈余公積和公益金。4.4一般準(zhǔn)備3041：本科目核算填報機(jī)構(gòu)從凈利潤中提取的，用于彌補(bǔ)尚未識別的可能性損失的準(zhǔn)備。4.5本年利潤3111：指填報機(jī)構(gòu)在本年度實現(xiàn)的利潤（或虧損）總額。4

33、.6利潤分配3121：指填報機(jī)構(gòu)按規(guī)定分配的利潤或應(yīng)彌補(bǔ)的虧損和歷年分配（或彌補(bǔ)虧損）后的結(jié)存余額。5.或有資產(chǎn)負(fù)債類部分(行：158160；列：AF)：5.或有資產(chǎn)負(fù)債類05：指填報機(jī)構(gòu)或有資產(chǎn)負(fù)債類各科目的合計數(shù)。5.1應(yīng)收承兌匯票6011：指填報機(jī)構(gòu)承兌的商業(yè)匯票業(yè)務(wù)，反映填報機(jī)構(gòu)對承兌申請人所擁有的債權(quán)和對收款人所負(fù)的責(zé)任。承兌商業(yè)匯票時，借記“應(yīng)收承兌匯票”科目，商業(yè)匯票兌付后，貸記“應(yīng)收承兌匯票”科目。5.2承兌匯票6012：指填報機(jī)構(gòu)承兌的商業(yè)匯票業(yè)務(wù)，反映填報機(jī)構(gòu)對承兌申請人所擁有的債權(quán)和對收款人所負(fù)的責(zé)任。承兌商業(yè)匯票時，貸記“承兌匯票”科目，商業(yè)匯票兌付后，借記“承兌匯票”

34、科目。6.損益類部分(行：161176；列：AF)：6.損益類06：指填報機(jī)構(gòu)損益類各科目的合計數(shù)。6.1利息收入5011：指填報機(jī)構(gòu)各類貸款發(fā)的利息收入和融資租賃利息收入。6.2金融機(jī)構(gòu)往來收入5021：指填報機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)往來而發(fā)生的利息收入以及填報機(jī)構(gòu)存入其他金融機(jī)構(gòu)（除中央銀行）的存款利息收入。6.3手續(xù)費(fèi)收入5111：指填報機(jī)構(gòu)辦理各項業(yè)務(wù)收取的手續(xù)費(fèi)收入。6.4其他營業(yè)收入5121：指填報機(jī)構(gòu)除貸款、投資和代理業(yè)務(wù)以及金融機(jī)構(gòu)往來以外的其他營業(yè)收入。6.5投資收益5141：指填報機(jī)構(gòu)長、短期債券投資的利息收入和股票投資、其他投資分得的股利和利潤。6.6營業(yè)外收入5151：指填報機(jī)構(gòu)

35、經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的各項收入。6.7利息支出5211：指填報機(jī)構(gòu)各類存款發(fā)生的利息支出。6.8金融機(jī)構(gòu)往來支出5221：指填報機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)往來而發(fā)生的利息支出。6.9手續(xù)費(fèi)支出5311：指填報機(jī)構(gòu)支付給信用站或委托其他單位代辦業(yè)務(wù)而支付的手續(xù)費(fèi)以及填報機(jī)構(gòu)因辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，支付給其他金融機(jī)構(gòu)或資金清算組織的手續(xù)費(fèi)。6.10營業(yè)費(fèi)用5321：指填報機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理工作中發(fā)生的各項費(fèi)用。6.11營業(yè)稅金及附加5331：指填報機(jī)構(gòu)繳納應(yīng)由經(jīng)營收入負(fù)責(zé)的各種稅金。包括營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育附加等。6.12其他營業(yè)支出5341：指填報機(jī)構(gòu)除利息支出、金融機(jī)構(gòu)往來支出、手續(xù)費(fèi)支出、營業(yè)費(fèi)用和營業(yè)稅金及

36、附加以外的其他營業(yè)支出。6.13營業(yè)外支出5361：指填報機(jī)構(gòu)發(fā)生的與業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項支出。6.14所得稅5501：指填報機(jī)構(gòu)按規(guī)定從當(dāng)期損益中扣除的所得稅。6.15以前年度損益調(diào)整5601：指填報機(jī)構(gòu)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項。7.合計10：指填報機(jī)構(gòu)1.資產(chǎn)類、2.負(fù)債類、3. 資產(chǎn)負(fù)債共同類、4.所有者權(quán)益類、5.或有資產(chǎn)負(fù)債類、6.損益類各項目的合計數(shù)。第四部分：核對關(guān)系1、縱向計算：1.=1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+1.6+1.7+1.8+1.9+1.10+1.11+1.12+1.13+1.14+1.15+1.16+1.17+1.65+1.66+1.67+

37、1.68+1.69+1.70+1.71+1.74+1.75+1.76+1.77+1.78+1.79+1.80+1.81+1.82+1.83+1.84+1.85+1.86，適用于A、B、C、D、E、F列；1.17=1.18+1.19+1.20+1.21+1.22+1.23+1.24+1.25+1.26+1.27+1.28+1.29+1.30+1.31+1.32+1.33+1.34+1.35+1.36+1.37+1.38+1.39+1.48+1.56+1.64，適用于A、B、C、D、E、F列；1.39=1.40+1.41+1.42+1.43+1.44+1.45+1.46+1.47+1.72 +1.

38、73，適用于A、B、C、D、E、F列；1.48= 1.49+ 1.50+1.51+1.52+1.53+1.54+1.55，適用于A、B、C、D、E、F列；1.56= 1.57+ 1.58+1.59+1.60+1.61+1.62+1.63，適用于A、B、C、D、E、F列；2.=2.1+2.4+2.5+2.6+2.7+2.13+2.14+2.15+2.16+2.17+2.18+2.19+2.20+2.21+2.22+2.23+2.24+2.26+2.27+2.29+2.30+2.31+2.32+2.33+2.34+2.35+2.36+2.37+2.38+2.39+2.40+2.41+2.42+2.

39、43+2.44+2.45，適用于A、B、C、D、E、F列；2.1=2.2+2.3+2.8+2.9+2.10 +2.11+2.12+2.25+2.28，適用于A、B、C、D、E、F列；3.=3.1+3.2+3.3+3.4+3.5+3.6+3.7+3.8+3.9+3.10+3.11+3.12+3.13+3.14+3.15+3.16，適用于A、B、C、D、E、F列；4.=4.1+4.2+4.3+4.4+4.5+4.6，適用于A、B、C、D、E、F列；5.=5.1+5.2，適用于A、B、C、D、E、F列；6.=6.1+6.2+6.3+6.4+6.5+6.6+6.7+6.8+6.9+6.10+6.11+

40、6.12+6.13+6.14+6.15，適用于A、B、C、D、E、F列；7.=1.+2.+3.+4.+5.+6.，適用于A、B、C、D、E、F列；2、橫向計算：（1）資產(chǎn)類：A-B+C-D=E，適用于1.1、1.2、1.3、1.4、1.5、1.6、1.7、1.8、1.9、1.10、1.11、1.12、1.13、1.14、1.15、1.16、1.17、1.18、1.19、1.20、1.21、1.22、1.23、1.24、1.25、1.26、1.27、1.28、1.29、1.30、1.31、1.32、1.33、1.34、1.35、1.36、1.37、1.38、1.39、1.40、1.41、1.42

41、、1.43、1.44、1.45、1.46、1.47、1.48、1.49、1.50、1.51、1.52、1.53、1.54、1.55、1.56、1.57、1.58、1.59、1.60、1.61、1.62、1.63、1.64、1.65、 1.68、1.69、1.70、1.71、1.72、1.73、1.74、1.75、1.76、1.77、1.78、1.79、 1.81、1.82、1.83、1.84、1.85、1.86。B- A +D -C =F，適用于1.66、1.67、1.80。（2）負(fù)債類：B- A +D -C =F，適用于2.1、2.2、2.3、2.4、2.5、2.6、2.7、2.8、2.9、

42、2.10、2.11、2.12、2.13、2.14、2.15、2.16、2.17、2.18、2.19、2.20、2.21、2.22、2.23、2.24、2.25、2.26、2.27、2.28、2.29、2.30、2.31、2.32、2.33、2.34、2.35、2.36、2.37、2.38、2.39、2.40、2.41、2.42、2.43、2.45。如果（B- A +D -C）0，則B- A +D -C=F，否則（B- A +D -C）×（1）=E，適用于2.44。（3）資產(chǎn)負(fù)債共同類：如果（A-B+C-D）0，則A-B+C-D=E-F，適用于3.1、3.2、3.3、3.4、3.5、3

43、.6、3.7、3.8、3.9、3.10、3.11、3.12、3.13、3.14、3.15、3.16。（4）所有者權(quán)益類：B- A +D -C =F，適用于4.1、4.2、4.3、4.4。如果（B- A +D -C）0，則B- A +D -C=F，否則（B- A +D -C）×（1）=E，適用于4.5、4.6。（5）或有資產(chǎn)負(fù)債類：A-B+C-D=E，適用于5.1。B- A +D -C =F，適用于5.2。（6）損益類：B- A +D -C =F，適用于6.1、6.2、6.3、6.4、6.5、6.6。A-B+C-D=E，適用于6.7、6.8、6.9、6.10、6.11、6.12、6.1

44、3、6.14。如果（A-B+C-D）0，則A-B+C-D=E，否則（A-B+C-D）×（1）=F，適用于6.15。（7）合計7.A=7.B，7.C=7.D，7.E=7.F報表解讀【設(shè)計思路】本表是一張全面反映填報機(jī)構(gòu)各項業(yè)務(wù)經(jīng)營結(jié)果和發(fā)展情況的報表，主要用于對填報機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)情況進(jìn)行分析、評價和預(yù)測?！局饕獌?nèi)容】本表是填報機(jī)構(gòu)按照銀監(jiān)會統(tǒng)一規(guī)定的會計科目代號、名稱和順序，分資產(chǎn)類、負(fù)債類、資產(chǎn)負(fù)債共同類、所有者權(quán)益、或有資產(chǎn)負(fù)債類和損益類六大部分內(nèi)容，分別按上期末借方余額、上期末貸方余額、本期借方發(fā)生額、本期貸方發(fā)生額、本期末借方余額和本期末貸方余額六列內(nèi)容填制?！緦徍艘c(diǎn)】1.填報機(jī)構(gòu)

45、是否按照銀監(jiān)會統(tǒng)一規(guī)定的會計科目代號、名稱和順序填制。2.科目余額計算是否存在錯誤或填反方向，資產(chǎn)總額與負(fù)債和所有者權(quán)益之和是否相符。3.縱向:資產(chǎn)類、負(fù)債類、資產(chǎn)負(fù)債共同類、所有者權(quán)益、或有資產(chǎn)負(fù)債類中的全部其中項數(shù)額合計是否分別與其相對應(yīng)的資產(chǎn)類、負(fù)債類、資產(chǎn)負(fù)債共同類、所有者權(quán)益、或有資產(chǎn)負(fù)債類總計數(shù)額一致。貸款小計、存款小計是否按照規(guī)定科目加計。4.橫向：期末余額在借方時，是否符合關(guān)系式“上期末借方余額本期借方發(fā)生額本期貸方發(fā)生額本期末借方余額”；期末余額在貸方時，是否符合關(guān)系式“上期末貸方余額本期貸方發(fā)生額本期借方發(fā)生額本期末貸方余額”。5.表內(nèi)所有科目的上下期余額是否銜接一致（增改

46、科目除外）。6.本表數(shù)據(jù)應(yīng)與“非現(xiàn)場監(jiān)管報表”中“基礎(chǔ)報表”的相同項目數(shù)據(jù)保持一致。7表內(nèi)校驗關(guān)系與該表填報說明中核對關(guān)系相同。S42農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)補(bǔ)充數(shù)據(jù)表填報說明第一部分：引言本報表旨在收集填報機(jī)構(gòu)計算資本充足率的有關(guān)補(bǔ)充數(shù)據(jù)，用于對有關(guān)機(jī)構(gòu)資本充足率進(jìn)行分析、評價和預(yù)測。第二部分：一般說明1報表名稱：農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)補(bǔ)充數(shù)據(jù)表2報表編碼：銀監(jiān)統(tǒng)G044號3填報機(jī)構(gòu)：填報本表的機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村信用合作社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社和地（市）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、?。ㄊ?、區(qū)）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社。4報送頻度：月報5報送時間：月后10日內(nèi)報，逢“勞動節(jié)”、“國

47、慶節(jié)”法定節(jié)假日順延三天。6報送方式：以電子報表形式報送銀監(jiān)會。7數(shù)據(jù)單位：萬元。8四舍五入要求：保留兩位小數(shù)。9本報表為本外幣合并報表，除權(quán)益類項目外，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將外幣折算為人民幣時，應(yīng)按照報告期末最后一天國家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準(zhǔn)匯價進(jìn)行折算。根據(jù)財政部金融企業(yè)會計制度的有關(guān)規(guī)定，權(quán)益類項目按歷史匯率折合為人民幣，不同時期匯率之間形成的差額，按相應(yīng)規(guī)定進(jìn)行會計處理。美元、歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣對人民幣的折算匯率，以報告期末最后一天美元對人民幣的基準(zhǔn)匯率與同一天上午9時國際外匯市場其他貨幣兌美元匯率套算確定。10本表不要求報送分地區(qū)和分

48、機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)。 第三部分：具體說明1.存放全國性銀行款項：指報告期末填報機(jī)構(gòu)存放在全國大部分地區(qū)都設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行的款項。全國性銀行不含城市商業(yè)銀行和城市信用社。2.存放非全國性銀行同業(yè)款項：指報告期末填報機(jī)構(gòu)存放在非全國性銀行的款項。3.正常拆放全國性銀行業(yè)：指報告期末填報機(jī)構(gòu)拆借給全國大部分地區(qū)都設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行的未到期的短期資金。全國性銀行不含城市商業(yè)銀行和城市信用社。4.逾期拆放全國性銀行業(yè)：指報告期末填報機(jī)構(gòu)拆借給全國大部分地區(qū)都設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行的已經(jīng)逾期的短期資金。全國性銀行不含城市商業(yè)銀行和城市信用社。5.正常拆放其他銀行業(yè)：指報告期末填報機(jī)構(gòu)拆借給除全國性銀行以外的其他銀行業(yè)

49、未到期的短期資金。6.逾期拆放其他銀行業(yè)：指報告期末填報機(jī)構(gòu)拆借給除全國性銀行以外的其他銀行業(yè)的已經(jīng)逾期的短期資金。7.正常拆放金融性公司：指報告期末填報機(jī)構(gòu)拆借給其他非銀行金融性公司未到期的短期資金。8.逾期拆放金融性公司：指報告期末填報機(jī)構(gòu)拆借給其他非銀行金融性公司已經(jīng)逾期的短期資金。9.正常調(diào)出調(diào)劑資金：指報告期末填報機(jī)構(gòu)與農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)之間未到期的調(diào)出款項。10.逾期調(diào)出調(diào)劑資金：指報告期末填報機(jī)構(gòu)與農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)之間已經(jīng)逾期的調(diào)出款項。11.運(yùn)用支農(nóng)再貸款發(fā)放的貸款：指報告期末填報機(jī)構(gòu)運(yùn)用人民銀行發(fā)放的支農(nóng)再貸款而發(fā)放的貸款。因人民銀行發(fā)放的支農(nóng)再貸款可全額使用，資金來源與存款無

50、關(guān)，運(yùn)用支農(nóng)再貸款發(fā)放的貸款應(yīng)從各項貸款中扣除。12.全國性銀行銀行承兌匯票貼現(xiàn)：指報告期末填報機(jī)構(gòu)按照一定的貼現(xiàn)率對企業(yè)提出的全國性銀行銀行承兌匯票辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)而發(fā)生的款項。13.其他商業(yè)銀行銀行承兌匯票貼現(xiàn)：指報告期末填報機(jī)構(gòu)按照一定的貼現(xiàn)率對企業(yè)提出的其他商業(yè)銀行銀行承兌匯票辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)而發(fā)生的款項。14.商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)：指報告期末填報機(jī)構(gòu)按照一定的貼現(xiàn)率對企業(yè)提出的商業(yè)承兌匯票辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)而發(fā)生的款項。15.短期其他應(yīng)收款：指報告期末填報機(jī)構(gòu)一年內(nèi)（含一年）的應(yīng)收、暫付其他單位或個人的款項。16.長期其他應(yīng)收款：指報告期末填報機(jī)構(gòu)掛賬一年以上未收回的其他應(yīng)收款。17.長期國債投資：指

51、報告期末填報機(jī)構(gòu)購入的不準(zhǔn)備在一年內(nèi)（含一年）的變現(xiàn)的國債。18.政策性銀行債券投資：指報告期末填報機(jī)構(gòu)購買我國政策性銀行的債券。19.上市長期企業(yè)債券投資：指報告期末填報機(jī)構(gòu)購入的不準(zhǔn)備在一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)的上市長期企業(yè)債券。20.持有政策性銀行發(fā)行次級債：指報告期末填報機(jī)構(gòu)持有政策性銀行發(fā)行的次級債券和其他次級債務(wù)期末余額。21.持有商業(yè)銀行發(fā)行次級債：指報告期末填報機(jī)構(gòu)持有商業(yè)銀行發(fā)行的次級債券和其他次級債務(wù)期末余額。22.其他長期債券投資: 指報告期末填報機(jī)構(gòu)購入的不準(zhǔn)備在一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)的其他長期債券投資。23.其他長期投資：指報告期末填報機(jī)構(gòu)購入的不準(zhǔn)備在一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)的其他長期投資。24.不良其他長期投資：指報告期末填報機(jī)構(gòu)到期沒有兌現(xiàn)的其他長期債券投資和當(dāng)年沒有收益的其他長期投資。25.本期資產(chǎn)損失準(zhǔn)備少提金額：指填報機(jī)構(gòu)未按照財政部發(fā)布的金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法（財金200549號）的規(guī)定提足的資產(chǎn)損失準(zhǔn)備部分。本期資產(chǎn)損失準(zhǔn)備少提金額=按照財政部49