中期票據(jù)范文

1、述職報(bào)告尊敬的公司各位領(lǐng)導(dǎo)： 2012年，我主要負(fù)責(zé)了蘭州、西寧、武威等項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理工作。隨著青海、武威項(xiàng)目全面開盤，財(cái)務(wù)工作業(yè)務(wù)大量增加，工作比較繁忙，在諸位領(lǐng)導(dǎo)和同事們的幫助下，順利完成了各項(xiàng)工作，現(xiàn)將完成的主要工作匯報(bào)如下： 一、完成的主要工作： （一）日常管理工作：1、完成了房地產(chǎn)各公司日常管理的指導(dǎo)工作；2、完成了房地產(chǎn)各公司財(cái)務(wù)核算、賬務(wù)處理及報(bào)表出具審核工作；3、完成了房地產(chǎn)各公司的資金協(xié)調(diào)、資金管理及費(fèi)用報(bào)銷審核工作；4、完成了房地產(chǎn)各公司年度及每月資金計(jì)劃編制及審核工作；5、完成了各公司工資的編制及審核工作；6、完成了與金都建筑財(cái)務(wù)的協(xié)調(diào)工作；7、完成了武威、青海銷售臺(tái)賬的

2、設(shè)置及審核工作；8、完成了銷售回款的收取、催繳及上交工作。截止12月底房地產(chǎn)共回款 13764萬(wàn)元，其中青海回款 9282萬(wàn)元，武威回款 4482萬(wàn)元。 在日常財(cái)務(wù)管理中注意加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，在各項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員的配合下，較好地完成了會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理等基礎(chǔ)工作。在日常核算中充分發(fā)揮運(yùn)用專業(yè)會(huì)計(jì)技巧，努力把帳做巧、做活。充分考慮核算對(duì)稅收的影響。 在資金協(xié)調(diào)中，加強(qiáng)資金的調(diào)度和管理，一方面積極爭(zhēng)取集團(tuán)的大了支持，另一方面加強(qiáng)房地產(chǎn)內(nèi)部資金的回收及內(nèi)部調(diào)劑，既滿足了集團(tuán)對(duì)資金計(jì)劃管理的要求又基本保證了房地產(chǎn)個(gè)項(xiàng)目的資金需求。 在銷售回款的收取中，嚴(yán)格按照收款程序辦事，嚴(yán)格審核銷售合同，及時(shí)回籠資金，

3、并建立了銷售臺(tái)賬，及時(shí)與銷售部進(jìn)行核對(duì)，做到帳實(shí)相符，準(zhǔn)確無(wú)誤。（二）稅務(wù)協(xié)調(diào)工作：1、完成了各項(xiàng)目日常稅款申報(bào)及溝通協(xié)調(diào)工作；2、完成了武威地塊交付土地相關(guān)契稅、土地使用稅稅收協(xié)調(diào)工作；對(duì)未交付土地契稅、土地使用稅申請(qǐng)了減免稅款200多萬(wàn)元；3、完成了青海、武威項(xiàng)目銷售環(huán)節(jié)涉稅協(xié)調(diào)工作。4、積極應(yīng)對(duì)青海項(xiàng)目稅收評(píng)估協(xié)調(diào)溝通工作，利用土地爭(zhēng)議少見土地使用稅30多萬(wàn)元；5、對(duì)年終匯算清繳金進(jìn)行了稅務(wù)預(yù)測(cè)，根據(jù)預(yù)測(cè)結(jié)果利對(duì)財(cái)務(wù)核算進(jìn)行了相應(yīng)調(diào)整，集團(tuán)內(nèi)部利息分割等手段，當(dāng)年減少所得稅40余萬(wàn)元，為以后年度減少納稅140多萬(wàn)元；6、完成其他涉稅協(xié)調(diào)工作。在稅務(wù)協(xié)調(diào)中，爭(zhēng)取稅務(wù)部門的支持，在稅法允許的

4、情況下達(dá)到到稅款能免則免，能減則減，能推則推的效果，與稅務(wù)保持了良好的合作關(guān)系。（三）銀行協(xié)調(diào)工作：1、完成了青海及武威各銀行按揭貸款的洽談及合同簽訂工作；在合同洽談中，充分爭(zhēng)取優(yōu)惠政策，保證了公司利益。2、完成了青海及武威房屋銷售按揭貸款的資金協(xié)調(diào)配合工作，保證了按揭資金放款的及時(shí)性。按揭放款率達(dá)到70%以上。共收到按揭回款1996 萬(wàn)元，其中青海按揭放款 1187萬(wàn)元，武威按揭放款 809 萬(wàn)元。3、項(xiàng)目貸款的協(xié)調(diào)溝通及資料報(bào)送工作：青海農(nóng)行項(xiàng)目貸款資料已全部報(bào)送完畢，目前處于項(xiàng)目青海農(nóng)行評(píng)審階段；青海中行貸款資料已報(bào)送完畢，目前貸審會(huì)已經(jīng)通過(guò)，銀行會(huì)簽已完成，預(yù)計(jì)2月份辦理評(píng)估抵押后就可

5、放款9000萬(wàn)元。（四）其他工作：1、完成了3-5月金城賓館的日常財(cái)務(wù)管理及資金支付審核工作；2、完成了賓館財(cái)務(wù)糾紛的處理工作；3、完成了賓館稽核未退款項(xiàng)的清繳工作；4、完成了配合集團(tuán)公司融資工作；5、完成了北普陀項(xiàng)目的審計(jì)工作6、完成了肥牛宮清算審計(jì)工作；7、完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。二、 存在的主要問(wèn)題：1、在工作中，管理經(jīng)驗(yàn)不足、管理力度不夠，存在面情軟等問(wèn)題；2、對(duì)人員的培養(yǎng)做的不夠，房地產(chǎn)后期財(cái)務(wù)事務(wù)越來(lái)越復(fù)雜，現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平已不能滿足目前的工作需要。需加強(qiáng)房地產(chǎn)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工作。3、公積金放款速度緩慢，主要是公積金涉及政府部門，辦理程序復(fù)雜，不可控因素多。三、明年的工作打

6、算房地產(chǎn)的財(cái)務(wù)，越到后期，財(cái)務(wù)工作越繁重，涉稅越復(fù)雜。作為房地產(chǎn)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人深感責(zé)任重大，打算從以下幾個(gè)方面做好明年的工作：1、繼續(xù)完善財(cái)務(wù)管理制度，建立與房地產(chǎn)業(yè)相適應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度；2、積極參與項(xiàng)目的管理，當(dāng)好企業(yè)的參謀，從財(cái)務(wù)管理及避稅角度提出建議及意見；3、全力做好銷售及銷售按揭的協(xié)調(diào)配合工作；積極應(yīng)對(duì)公積金貸款中出現(xiàn)的問(wèn)題，積極回籠資金；4、做好房地產(chǎn)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)核算的管理和指導(dǎo)工作； 5、做好各項(xiàng)目稅款的籌劃工作，做好銷售環(huán)節(jié)涉稅處理工作；6、積極協(xié)調(diào)、調(diào)劑各項(xiàng)目所需資金。7、加強(qiáng)對(duì)資金使用的控制和監(jiān)管。8、做好房地產(chǎn)的融資工作。9、加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)的同時(shí)做好房地產(chǎn)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)、培養(yǎng)交流

7、工作；10、做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 以上匯報(bào)，如有不妥，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)們批評(píng)指正！ 述職人：王玉莉 二一二年十二月三十日房地產(chǎn)財(cái)務(wù)匯報(bào)一、各項(xiàng)目已完投資情況：1、蘭州項(xiàng)目：已完累計(jì)投資75180萬(wàn)元，其中2012年完成投資36838萬(wàn)元；累計(jì)建安工程結(jié)算為2100萬(wàn)元，全部為本年完成；2、西寧項(xiàng)目：已完累計(jì)投資56434萬(wàn)元，其中2012年完成投資12518萬(wàn)元，累計(jì)工程結(jié)算29178萬(wàn)元，其中2012年完成17699萬(wàn)元。3、武威項(xiàng)目：已累計(jì)完成投資49319萬(wàn)元，其中2012年完成投資16072萬(wàn)元；累計(jì)建安工程結(jié)算26400萬(wàn)元，其中2012年完成22900萬(wàn)元。二、資金使用情況： 1、蘭州項(xiàng)

8、目：本年共收到集團(tuán)撥款37176萬(wàn)元，共使用 萬(wàn)元，主要為支付地價(jià)款35900萬(wàn)元，支付金都建筑進(jìn)度款600萬(wàn)；支付日常管理費(fèi)用125萬(wàn)。2、西寧項(xiàng)目：本年度共收到集團(tuán)撥款6536萬(wàn)元，銷售回款9282萬(wàn)元，共使用資金12656，主要為開發(fā)成本11491（金都11279萬(wàn)元），稅金553萬(wàn)元，銷售費(fèi)用374萬(wàn)元，管理費(fèi)用238萬(wàn)元3、武威項(xiàng)目：本年共收到集團(tuán)撥款15780萬(wàn)元，銷售回款4482萬(wàn)元，共使用資金17943萬(wàn)元，其中支付開發(fā)成本12162萬(wàn)元（金都9537萬(wàn)元），土地價(jià)款4300萬(wàn)元，稅金1196萬(wàn)元，管理費(fèi)用110，營(yíng)業(yè)費(fèi)用175萬(wàn)元。三、銷售回款情況：1、西寧項(xiàng)目：2012年共

9、計(jì)銷售房屋1.88億元，共收到回款9282萬(wàn)元。2、武威項(xiàng)目：2012年共計(jì)銷售房屋1.02億元，共收到回款4482萬(wàn)元。四、存在的主要問(wèn)題：目前，我們的房地產(chǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理還處于基本的會(huì)計(jì)核算階段，沒有充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在應(yīng)有的作用，具體表現(xiàn)為：（一）財(cái)務(wù)人員素質(zhì)參差不齊我們房地產(chǎn)目前的財(cái)務(wù)人員，雖然都是具有財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)的人員，但對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)制度并不熟悉，我們的項(xiàng)目都投資巨大，核算難度大、涉稅復(fù)雜，目前的知識(shí)結(jié)構(gòu)難以滿足工作的需要。尤其是國(guó)家稅收調(diào)控力度加大，稅收政策的調(diào)整，新財(cái)務(wù)規(guī)則的制定都對(duì)財(cái)務(wù)人員提出了更高要求，都需要財(cái)務(wù)人員有較高的專業(yè)水平。 （二）財(cái)務(wù)的項(xiàng)目參與程度過(guò)低 在招投標(biāo)

10、、合同簽訂、經(jīng)營(yíng)決策等重要事項(xiàng)中往往沒有財(cái)務(wù)人員的參與。（三）財(cái)務(wù)籌劃的難以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)籌劃是一個(gè)系統(tǒng)工程，需要在特定的條件下及相關(guān)部門企業(yè)的多方配合，目前我們項(xiàng)目的財(cái)務(wù)籌劃很多情況下難以實(shí)現(xiàn)，原因如下：1、財(cái)務(wù)人員水平有限：受制于相關(guān)制度和財(cái)務(wù)人員水平，財(cái)務(wù)籌劃的功能未能得以實(shí)現(xiàn)。2、財(cái)務(wù)人員信息滯后：財(cái)務(wù)籌劃是在一定條件下才能實(shí)施，由于信息滯后，致使某些籌劃方案，無(wú)法實(shí)施。3、相關(guān)配合部門或企業(yè)管理水平低下，致使某些籌劃思路無(wú)法實(shí)現(xiàn)，比如利潤(rùn)在上下游企業(yè)的轉(zhuǎn)移，無(wú)法實(shí)施。銷售定價(jià)籌劃由于沒有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)某杀绢A(yù)測(cè)，無(wú)法實(shí)施。（四）關(guān)聯(lián)企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平有待提高： 目前我們的房地產(chǎn)項(xiàng)目都是有我們集團(tuán)的建筑

11、企業(yè)在施工，建筑業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)影響重大，目前在與建筑業(yè)的合作中存在以下問(wèn)題： 1、基礎(chǔ)賬務(wù)核算問(wèn)題：在與建筑業(yè)的合作中，我們的內(nèi)部對(duì)賬一直存在問(wèn)題。部分賬務(wù)不做及時(shí)處理，致使帳對(duì)不上。 2、武威工程結(jié)算問(wèn)題：武威項(xiàng)目是由建筑公司大包，而目前的工程結(jié)算只有分包隊(duì)伍的結(jié)算，直接影響房地產(chǎn)及建筑公司的財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確性。應(yīng)盡快確定大包工程單價(jià)，及時(shí)與房地產(chǎn)進(jìn)行工程量確認(rèn)及結(jié)算工作。3、青海工程核算問(wèn)題：據(jù)了解，承建西寧項(xiàng)目的天水金都建筑青海分公司并未納入建筑公司的財(cái)務(wù)核算，對(duì)于這么大的工程，在體外核算，存在巨大的涉稅風(fēng)險(xiǎn)：首先對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō)，如果工程成本得不到確認(rèn)，很可能對(duì)于我們的工程

12、成本進(jìn)行調(diào)整，房地產(chǎn)應(yīng)該抵扣的成本減少，致使土地增值稅及所得稅額大幅增加。其次對(duì)于建筑公司而言，稽查房地產(chǎn)的慣用手段是聯(lián)查建筑公司來(lái)核實(shí)建筑成本，一旦稽查進(jìn)入，建筑公司存在巨大的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，后果不堪設(shè)想。4、集團(tuán)采購(gòu)的問(wèn)題:按照集團(tuán)的思路，房地產(chǎn)使用的大宗材料全部由集團(tuán)采購(gòu)，然后由集團(tuán)和建筑公司進(jìn)行結(jié)算，目前的情況是這部分款項(xiàng)既有集團(tuán)支付部分也有建筑公司支付部分，致使建筑公司材料成本既有自行采購(gòu)，又有集團(tuán)采購(gòu)，集團(tuán)對(duì)集團(tuán)采購(gòu)失去控制，管理難度很大。另外武威項(xiàng)目甘肅六建不是分包隊(duì)伍，甘肅六建使用的鋼材應(yīng)屬于甲供料，發(fā)票應(yīng)該開給房地產(chǎn)，而且在甘肅六建的合同簽訂中沒有約定這塊，在后期的核算中這塊成本難

13、以確認(rèn)。六、解決問(wèn)題的思路：針對(duì)目前我公司房地產(chǎn)財(cái)務(wù)目前的現(xiàn)狀，提出以下管理建議：（一）提高財(cái)務(wù)管理意識(shí) ，逐步增加財(cái)務(wù)參與度。決策者的財(cái)務(wù)意識(shí)直接決定一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平。要認(rèn)清財(cái)務(wù)管理的重要性和必要性，確立財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的中心地位。不斷增加財(cái)務(wù)的參與程度，逐漸提高財(cái)務(wù)的管理水平，為企業(yè)發(fā)展提供準(zhǔn)確的決策依據(jù)。  （二）提高財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)   1、在選拔聘用財(cái)務(wù)人員時(shí)，應(yīng)根據(jù)需要聘用一些專業(yè)水平高的財(cái)務(wù)管理人員，建立一支高素質(zhì)的財(cái)務(wù)隊(duì)伍。2、要加強(qiáng)對(duì)在職人員的專業(yè)培訓(xùn)。鑒于房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)的特殊性，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的財(cái)務(wù)人員除要掌

14、握相應(yīng)的財(cái)務(wù)稅務(wù)知識(shí)外，還要學(xué)習(xí)其他如工程管理、工程結(jié)算、成本控制等知識(shí)。房地產(chǎn)企業(yè)可通過(guò)“派出去請(qǐng)進(jìn)來(lái)”的辦法來(lái)開展財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工作，現(xiàn)在有很多專業(yè)的公司在對(duì)房地產(chǎn)的稅收政策進(jìn)行研究，應(yīng)派財(cái)務(wù)人員走出去及時(shí)掌握房地產(chǎn)行業(yè)的最新稅收法規(guī)和先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)，也可在本公司組織不同部門間的業(yè)務(wù)交流，如請(qǐng)工程專業(yè)人員給財(cái)務(wù)人員講解施工過(guò)程和工程結(jié)算知識(shí)等。3、財(cái)務(wù)人員還要加強(qiáng)職業(yè)道德修養(yǎng)。財(cái)務(wù)人員崗位具有其特殊性，需要加強(qiáng)思想和業(yè)務(wù)兩方面的管理，才能確保財(cái)務(wù)人員的水平真正提高。（三）加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理1、集團(tuán)財(cái)務(wù)核算需要整體水平的提高，建議從集團(tuán)角度考慮加強(qiáng)建筑公司的財(cái)務(wù)核算力量，配備專業(yè)水平的財(cái)務(wù)人員。2、建議成立專人小組，對(duì)于建筑公司的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行整體梳理。對(duì)青海、武威工程核算中存在的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。3、加強(qiáng)集團(tuán)采購(gòu)的管理：我們現(xiàn)在名義上是集團(tuán)采購(gòu)，實(shí)際上集團(tuán)對(duì)于這塊沒有任何的控制，管理上存在真空，建議加強(qiáng)集團(tuán)采購(gòu)的管理。對(duì)于武威六建的甲供料問(wèn)題盡快予以考慮解決。