公共基礎復習要點

1、中行銀行=中國人民銀行（PBC）1984年1月1日起行使職能-1995年3月18日，通過中國人民銀行法職能：在國務院領導下，制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩(wěn)定。職責：監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場；監(jiān)管黃金市場；經(jīng)理國庫；監(jiān)管機構中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（CBRC)，成立于2003年4月，2003年12月27日，通過中國銀行業(yè)監(jiān)督管理法監(jiān)督職責：監(jiān)管理念：管法人，管風險，管內(nèi)控，提高透明度。監(jiān)管目標：促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。1、保護存款人和其他客戶的合法權益。2、維護公眾對銀行業(yè)的信心；3、增進公眾對現(xiàn)代銀行業(yè)金融產(chǎn)品、服務的了解和相應

2、的風險識別；4、維護金融穩(wěn)定。監(jiān)管方法：準確分類-提足撥備-充分核銷-做實利潤-資本充足監(jiān)管措施：市場準入、非現(xiàn)場檢查、現(xiàn)場檢查、監(jiān)管談話、信息披露管理。自律組織中國銀行業(yè)協(xié)會（CBA），成立于2000年。主管單位銀監(jiān)會。最高權力機構為會員大會，執(zhí)行機構為理事會。銀行業(yè)金融機構國家開發(fā)銀行及政策性銀行：1、 國家開發(fā)銀行，成立于1994年3月2、 中國進出口銀行，成立于1994年4月3、 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，成立于1994年11月2007年1月，金融會議改革方向：提出“一行一策”的原則。大型商業(yè)銀行：工、農(nóng)、中、建、交成立于改制時間上市時間中國工商銀行ICBC1984年1月1日2005年10月2

3、8日2006年10月27日中國農(nóng)業(yè)銀行ABC1979年2009年1月5日2010年7月中國銀行BOC1912年2004年8月26日2006年6月、7月中國建設銀行CCB1954年 10月1日2004年9月17日2005年10月27日交通銀行BOCOM1987年4月1日2005年、2007年新中國第一家全國性的股份制商業(yè)銀行中小商業(yè)銀行1、 股份制商業(yè)銀行（12家）2、 城市商業(yè)銀行（1979年，第一家城市信用社在河南省駐馬店市成立。1998年，正式更名為城市商業(yè)銀行）3、 農(nóng)村金融機構：農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助組。（2001年11月29日，全國第一家農(nóng)村股

4、份制商業(yè)銀行張家巷市農(nóng)村商業(yè)銀行成立。2003年4月8日，我國第一家農(nóng)村合作銀行寧波鄞州農(nóng)村合作銀行成立）4、 中國郵政儲蓄銀行（成立于2006年12月31日，2012年12月21日改制）5、 外資銀行：外商獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行、外國銀行代表處。6、 非銀行金融機構：金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀公司、貸款公司、消費公司。（1979年，新中國第一家信托投資公司中國國際信托投資公司成立。/貸款公司由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行全額出資的優(yōu)先責任公司，貸款公司對同一借款人的貸款余額不得超過資本凈值的10%，對單一集團企業(yè)客戶的授信余

5、額不得超過資本凈額的15%）第2章 ：銀行經(jīng)營環(huán)境銀行發(fā)展的根本動力是經(jīng)濟發(fā)展中的投融資需求和服務性需求。宏觀經(jīng)濟的四個總體目標：經(jīng)濟增長（通過國內(nèi)生產(chǎn)總值GDP）、充分就業(yè)（失業(yè)率）、物價穩(wěn)定（通貨膨脹）、國際收支平衡（國際收支）*國內(nèi)生產(chǎn)總值：一國所有常住居民在一定時期內(nèi)生產(chǎn)活動的最終成果。*我國失業(yè)率為城鎮(zhèn)登記失業(yè)率，城鎮(zhèn)登記失業(yè)人數(shù)是指擁有非農(nóng)業(yè)戶口。*通貨膨脹三個指標：消費者物價指數(shù)，生產(chǎn)者物價指數(shù)、國內(nèi)生產(chǎn)總值物價平減指數(shù)。*國際收支：經(jīng)常項目和資本項目。經(jīng)濟周期：繁榮-衰退-蕭條-復蘇。經(jīng)濟結構：1、 產(chǎn)業(yè)結構：第一產(chǎn)業(yè)（農(nóng)、林、牧、漁業(yè)）、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)2、 消費投資結構：

6、GDP由消費（私人消費和政府消費）、投資（資本形成：固定資本形成和存貨增加）和凈出口三大部分組成。-私人購買住房的支出包含在投資的資本形成中。金融市場：功能：貨幣資金融通、優(yōu)化資源配置、風險分散與風險管理、經(jīng)濟調(diào)節(jié)、定價。種類:1、 期限：貨幣市場（一年內(nèi)的短期資金融通市場：銀行間同業(yè)拆借市場、銀行間債券回購市場、票據(jù)市場）和資本市場（一年以上長期資金融通市場：主要為債券市場和股票市場）2、 交易工具：債券市場、票據(jù)市場、外匯市場、股票市場、黃金市場、保險市場3、 階段：發(fā)行市場（一級市場：初次發(fā)行、供投資者認購投資）、流通市場（二級市場：進行買賣轉(zhuǎn)讓）4、 交割時間：現(xiàn)貨市場和期貨市場5、

7、交易場所：場內(nèi)交易市場和場外交易市場我國的金融市場1、 貨幣市場：1984年同業(yè)拆借市場開始2、 資本市場：1990年，上海證券交易所和深圳證券交易所成立。1997年6月，銀行間債券市場成立。3、 其他市場：1994年，銀行間外匯市場成立，2002年10月上海黃金交易所成立。期貨交易所：上海、大連、鄭州。2006年9月上海成立中國金融期貨交易所。金融工具種類:1、 期限：短期金融工具（一年內(nèi)：商業(yè)票據(jù)、短期國庫券、銀行承兌匯票、可轉(zhuǎn)讓大額定期存單、回購協(xié)議。）長期金融工具（股票、企業(yè)債券、長期國債等）2、 融資方式：直接融資工具（國庫券、企業(yè)債券、商業(yè)票據(jù)、公司股票等）間接融資工具（銀行債券、

8、可轉(zhuǎn)讓大額存單、人壽保險單）3、 投資者權利：債權工具（債券）、股權工具（股票）、混合工具（可轉(zhuǎn)換公司債券和證券投資基金）債券分為企業(yè)債、國債、金融債4、 按照職能分：第一類用于投資和籌資：股票、債券等；第二類用于支付、便于商品流通：各類票據(jù)；第三類用于保值、投機等：期權、期貨等貨幣政策組成：1、貨幣政策目標：最終目標（保持貨幣幣值穩(wěn)定，并以此促進經(jīng)濟增長）、中介操作（貨幣供應量）、操作目標（基礎貨幣）- 基礎貨幣由存款準備金、流通中的現(xiàn)金、庫存現(xiàn)金。 M0=流通中現(xiàn)金 M1=M0+企業(yè)單位活期存款+農(nóng)村存款+機關團體部隊存款+銀行卡項下的個人人民幣 活期儲蓄存款 M2=M1+城鄉(xiāng)居民儲蓄存款

9、+企業(yè)單位定期存款+證券公司保證金存款+其他存款 *貨幣供應量是指M2* 2、貨幣政策工具（公開市場業(yè)務、存款準備金、再貸款與再貼現(xiàn)、利率政策、匯率政策、窗口指導 * 存款準備金：法定和超額（用于支付清算、頭寸調(diào)撥或作為資產(chǎn)運用）-存款準備金政策是以商業(yè)銀行的貨幣創(chuàng)造功能為基礎的，其效果是通過影響商業(yè)銀行的貨幣創(chuàng)造能力來實現(xiàn)。*實際利率是扣除通貨膨脹影響后的利率*遠期差價（遠期外匯的匯率與即期匯率相比的差額)：升水、貼水、平價。銀行主要業(yè)務負債業(yè)務：存款和借款*存款：人民幣存款和外幣存款（人民幣存款：個人、單位、同業(yè)；外幣：個人和機構）*借款：短期借款（同業(yè)拆借、證券回購協(xié)議、向中央銀行借款）

10、和長期借款（普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券）2004年10月29日，央行允許金融機構下調(diào)存款利率。2012年6月8日，央行允許存款利率上限為基準利率的1.1倍1、個人存款業(yè)務我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20日為結息日，次日付息。儲戶只能選擇銀行，不能選擇計息方式。計息方式有兩種：一、積數(shù)計息（按實際天數(shù)每日累計賬戶余額，以累計積數(shù)乘以日利率計算，日利率=年利率/360，用于活期存款）；二、逐筆計息（用于定期存款）；定期存款：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息；其他存款種類：定活兩便存款、個人通知存款、教育儲蓄存款、保證金存款2、 單位存款業(yè)務分為：單位活

11、期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款、保證金存款單位活期存款賬戶：基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶（最長期限為2年，注冊驗資等）保證金存款可以分：銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠期結售匯保證金3、 人民幣同業(yè)存款4、 外幣存款業(yè)務幣種（9）：美元、歐元、日元、港元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元（1） 外匯存款：個人外匯賬戶（境內(nèi)外匯賬戶和境外個人外匯賬戶），賬戶性質(zhì)（外匯結算賬戶、資本項目賬戶和外匯儲蓄賬戶）-外匯結算賬戶用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金清算支付，外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進行轉(zhuǎn)賬。（2） 單位外匯存款：單位經(jīng)常

12、項目外匯賬戶（只能開立一個，限額統(tǒng)一采用美元核定）和單位資本項目外匯賬戶（貸款專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶）借款業(yè)務1、 同業(yè)拆借：期限短、金額大、風險低；上海銀行間同業(yè)拆放利率（Shibor）2007年1月4日運行。2、 債券回購：質(zhì)押式回購和買斷式回購（風險和利率都比同業(yè)拆借低）3、 向中央銀行借款（再貼現(xiàn)、再貸款）4、 金融債券（商業(yè)銀行在金融市場上發(fā)行的、按約定還本付息的有價證券，均在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易的）發(fā)債條件：良好公司治理機制、核心資本充足率不低于4%、連續(xù)三年盈利資產(chǎn)業(yè)務1、 貸款業(yè)務種類個人貸款、公司貸款、短期貸款、中長期貸款、信用貸款、擔保貸款

13、2004年10月29日，央行決定金融機構貸款利率不再設定上限；2012年7月5日，央行決定貸款利率下限為基準利率的0.7倍；貸款分類：正常、關注、次級、可疑、損失后三類為不良貸款2、 個人貸款：個人住房貸款、個人消費貸款、個人經(jīng)營貸款、個人信用卡透支 *個人汽車貸款：貸款額度：自用車貸款金額不超過汽車價格80%、商用車70%、商用載貨車60%、二手車50%；期限：自用車貸款期限不超過5年，商用車或二手車，不超3年三個辦法、一個指引：2009年，固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法、項目融資業(yè)務指引、流動資金貸款管理暫行辦法、個人貸款管理暫行辦法3、 公司貸款業(yè)務*流動資金貸款：期限臨時、短期、中期，貸款方

14、式整貸整償、整貸零償、循環(huán)貸款、法人賬戶透支*固定資產(chǎn)貸款（項目貸款）：用途基本建設、技術改造、科技開發(fā)、商業(yè)網(wǎng)點*并購貸款*房地產(chǎn)貸款：房地產(chǎn)開發(fā)、土地儲備、法人商業(yè)用房按揭、個人住房貸款*銀團貸款：辛迪加貸款；原則：信用共享、獨立審批、自主決策；銀團貸款成員分為：牽頭行、代理行、參加行；牽頭行分銷銀團貸款分為：全額包銷、部分包銷、盡最大努力包銷。*貿(mào)易融資國內(nèi)貿(mào)易融資，國際貿(mào)易融資國內(nèi)貿(mào)易融資包括：國內(nèi)保理、發(fā)票融資、國內(nèi)信用證、國內(nèi)信用證項下打包貸款、國內(nèi)信用證項下買方融資等國際貿(mào)易融資：銀行融資服務種類融資需求進口方銀行為進口商提供減免保證金開證進口商申請開立信用證時需要交存保證金提貨

15、擔保貨物先于正本貨運單據(jù)到港，進口商希望先提貨進口押匯進口商收到單據(jù)后需要支付貨款出口方銀行為出口商提供打包貸款出口商收到信用證后需要資金以準備出口貨物出口押匯出口商發(fā)貨之后、收到貨款之前，出現(xiàn)資金缺口國際保理福費廷出口票據(jù)貼現(xiàn)1 信用證：銀行有條件的付款承諾分類：進口信用證、出口信用證、可撤銷信用證、不可撤銷信用證、跟單商業(yè)信用證、光票信用證、可轉(zhuǎn)讓信用證、可轉(zhuǎn)讓信用證、即期信用證、遠期信用證、保兌信用證、無保兌信用證2 押匯：出口押匯和進口押匯出口押匯是指銀行憑借獲得貨運單據(jù)質(zhì)押權利有追索權地對信用證項下或出口托收項下票據(jù)進行融資的行為。進口押匯：銀行應進口申請人的要求，與其達成進口項下單

16、據(jù)積貨物的所有權歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。3 保理：是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結算貨款時，出口方為了規(guī)避收款風險而采用的一種請求第三方（保理商）承擔風險的做法。單保理和雙保理4 福費廷（forfaiting）：銀行（或包買人）對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現(xiàn)。 包含兩個方面：一是出口商買斷票據(jù)，放棄了對所出售票據(jù)的一切權益；二是銀行（或包買人）買斷票據(jù)，也必須放棄對出口商所貼現(xiàn)款項的追索權，可能承擔票據(jù)拒付的風險。*票據(jù)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票3.2.2債券投資業(yè)務（1） 債券的目標：主要是平衡

17、流動性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風險，提高資本充足率。（國債一般不需要繳納所得稅）（2） 投資對象：國債、地方政府債券、金融債券、中央銀行票據(jù)、資產(chǎn)支持證券、企業(yè)債券、公司債券1 國債：國家為籌措資金而向投資者出具的書面借款憑證，承諾在一定的時期內(nèi)按約定的條件，按期支付利息和到期歸還本金。其利息不用繳納所得稅。國債分為記賬式國債（有交易所、商業(yè)銀行柜臺市場和銀行間債券市場三個發(fā)行及流動市場）和儲蓄國債（憑證式國債和儲蓄國債（電子式）。2 地方政府債券：地方政府根據(jù)信用原則、以承擔還本付息責任為前提二籌集資金的工具，是指有財政收入的地方政府和地方公共機構發(fā)行的債券。由財政部統(tǒng)一代為發(fā)行和兌付的方

18、式管理。2009年恢復發(fā)行。3 中央銀行票據(jù)：中國人民銀行面向全國銀行間債券市場成員發(fā)行的、期限一般在三年以內(nèi)的中短期債券。2007年10月24日上市交易。目的是通過公開市場操作調(diào)節(jié)金融體系的流動性，是一種重要的貨幣政策手段。4 金融債券：依法在境內(nèi)設立的金融機構法人在全國銀行間債券市場發(fā)行的、按約定還本付息的有價證券。包括：政策性金融債券（三家政策銀行發(fā)行）、商業(yè)銀行債券、其他金融債券。5 資產(chǎn)支持證券：資產(chǎn)證券化產(chǎn)生的資產(chǎn)。資產(chǎn)證券化是指把缺乏流動性，但具有未來現(xiàn)金流的資產(chǎn)匯聚起來，通過結構性重組，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾铣鍪酆土鲃拥淖C券，據(jù)以融通資金的機制和過程。2012年第一期開元信

19、貸資產(chǎn)支持證券。我國資產(chǎn)支持證券只在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易，其投資者僅限于銀行間債券市場的參與者，商業(yè)銀行是其住喲啊投資者。6 企業(yè)債券和公司債券：企業(yè)債券發(fā)債主體為中央政府部門所屬機構、國有獨資企業(yè)或國有控股企業(yè)。公司債券管理機構為中國證券監(jiān)督管理委員會，發(fā)行主體為上市公司。（3） 債券投資的收益：一般通過債券收益率進行衡量和比較。名義收益率=票面利息/面值*100%即期收益率=票面利息/購買價格*100%持有收益率=（出售價格-購買價格+利息）/購買價格*100%到期收益率：(PV為債券當前全價市場價格，Ci為第i期現(xiàn)金流，y為到期收益率）（4） 債券投資風險：信用風險、價格風險、

20、利率風險、購買力風險、流動性風險、政治風險、操作風險。3.2.3 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務包括三類：庫存現(xiàn)金、存放中央銀行款項（法定存款準備金、超額準備金）、存放同業(yè)及其他金融機構款項3.3中間業(yè)務3.3.1交易業(yè)務1 外匯交易業(yè)務：即期外匯交易和遠期外匯交易2 金融衍生品交易業(yè)務：遠期（利率遠期合約和遠期外匯合約）、期貨（商品期貨和金融期貨）、互換（利率互換、貨幣互換）、期權（看漲期權、看跌期權。歐式期權：到期日方能行使權利，美式期權：到期日之間任何時間行權）、3.3.2清算業(yè)務：銀行間通過賬戶或有關貨幣當?shù)厍逅阆到y(tǒng)，在辦理結算和支付中用清訖雙方或多邊債權債務的過程和方法。清算業(yè)務分為國內(nèi)聯(lián)行清算、國際

21、清算清算業(yè)務：實施全額清算、凈額批量清算、大額資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)、小額定時清算3.3.3 支付清算業(yè)務：銀行為單位客戶和個人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結算方式進行貨幣支付及自資金清算提供的服務。傳統(tǒng)三票：匯票、本票、支票和匯款。國際支付結算方式：匯款、信用證、托收。3 匯票：銀行匯票和商業(yè)匯票（商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票）4 本票：定額銀行本票和不定額本票。提示付款期限為兩個月5 支票：現(xiàn)金支票（只能提取現(xiàn)金）、轉(zhuǎn)賬支票（只能用于轉(zhuǎn)賬）、普通支票（支取現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬，其中劃線支票只能轉(zhuǎn)賬）6 匯款：電匯、票匯、信匯7 信用證：8 托收：委托人（收款人）向其賬戶所在銀行（托收行）提交憑以收

22、取款項的金融票據(jù)或/和商業(yè)票據(jù)，要求托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項。托收分為光票托收和跟單托收。類型主要用途光票托收廣泛用于非貿(mào)易結算，或貿(mào)易從屬費用的收款等跟單托收一般用于進出口貿(mào)易款項的收付，沒有銀行信用介入出口托收我國跟單出口托收只限于滯銷商品和新、小商品，以及要進入競爭激烈的市場的商品進口托收購買舊船的貿(mào)易3.3.4銀行卡業(yè)務銀行卡功能：支付結算、匯兌轉(zhuǎn)賬、儲蓄、循環(huán)貸款、個人信用、綜合服務。9 信用卡：個人卡和單位卡、商務差旅卡、商務采購卡、貸記卡、準貸記卡主要信用卡組織有VISA、萬事達（Master Card)，JCB、大來卡公司、美國運通公司等10 借記卡：轉(zhuǎn)賬卡、專

23、用卡、儲值卡3.3.5代理業(yè)務11 代收代付業(yè)務：代理各項公用事業(yè)收費、代理行政事業(yè)性收費和財政性收費、代發(fā)工資、代扣住房按揭消費貸款。主要有委托收款和托收承付兩類。12 代理銀行業(yè)務：代理政策銀行業(yè)務、代理中央銀行業(yè)務(代理財政性存款、代理國庫、代理金銀等）、帶你商業(yè)銀行業(yè)務（代理銀行匯票業(yè)務和匯兌、委托收款、托收承付業(yè)務等）13 代理證券業(yè)務：一級清算業(yè)務，二級清算業(yè)務14 代理保險業(yè)務：代理人壽保險、財產(chǎn)保險、收取保費及支付保險金業(yè)務、代理保險公司資金結算業(yè)務。15 其他代理業(yè)務：代理貸款、代銷開放式基金代理國債買賣3.3.6托管業(yè)務1、 資產(chǎn)托管業(yè)務：1997年工行首家開辦托管業(yè)務。2

24、、 代保管業(yè)務3.3.7擔保業(yè)務分為兩種：銀行保函業(yè)務和備用信用證業(yè)務1、 銀行保函業(yè)務：是指銀行應申請人的要求，向受益人作出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔保支付或賠償責任。 業(yè)務往來 申請保函 開出保函 企業(yè)違約時，進行履行支付或賠償 支付手續(xù)費某企業(yè)（申請人）市場其他參與者（受益人）銀行（擔保人）銀行保函分類類別保函種類簡單釋義融資類借款保函擔保借款人（申請人）向貸款人（受益人）按貸款合同的規(guī)定償還貸款本息授信額度保函擔保申請授信額度和在授信額度項下的償還義務的履行。一般為母公司為海外的子公司申請有價證券保付保函為企業(yè)債券本息的償還或可轉(zhuǎn)債提供的擔保

25、融資租賃保函為融資租賃合同項下的租金支付提供的擔保延期付款保函為延期支付的貨款及其利息提供的擔保非融資類投標保函多用于公開招標的工程承包和物資采購合同項下，根據(jù)標書要求的擔保預付款保函申請人一旦在基礎交易項下違約，銀行承擔向受益人返還預付款的保證責任履約保函對保函申請人誠信、善意、及時履行基礎交易中約定義務的保證關稅保函為進出口物品繳納關稅提供的擔保即期付款保函保證申請人因購買商品、技術、專利或勞動合同項下的付款責任而出具的類同信用證性質(zhì)的保函經(jīng)營租賃保函對經(jīng)營租賃合同項下的租金支付提供的擔保2、 備用信用證業(yè)務：是指開證行應借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證，以保

26、證在借款人不能及時履行義務或破產(chǎn)的情況下，由開證行向受益人及時支付本利。*備用信用證是在法律限制開立保函的情況下出現(xiàn)的保函業(yè)務的替代品，其實質(zhì)也是銀行對借款人的一種擔保行為。可撤銷、不可撤銷3.3.8承諾業(yè)務1、 項目貸款承諾2、開立信貸證明3、客戶授信額度4、票據(jù)發(fā)行便利3.3.9理財業(yè)務1、 對公理財：金融資信服務、企業(yè)咨詢服務、財務顧問服務、現(xiàn)金管理服務、投資理財服務2、 個人理財業(yè)務：理財顧問服務、綜合理財服務（私人銀行業(yè)務：金融資產(chǎn)600萬人民幣以上；理財計劃：儲蓄存款產(chǎn)品和結構性存款產(chǎn)品，保證收益理財計劃、保本浮動收益理財計劃、非保本浮動收益理財計劃）商業(yè)銀行的理財資金可以投資于固

27、定收益類金融產(chǎn)品、銀行信貸資產(chǎn)、發(fā)放信托貸款、投資金融衍生品和結構性產(chǎn)品等，禁止投資于二級市場股票市場與其相關的證券投資基金，以及未上市股權和上市公司非公開發(fā)行或交易的股份。3.3.10電子銀行業(yè)務：網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行、自助終端。第4章 銀行管理公司治理4.1.1公司治理的涵義：指股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層、股東及其他利益相關者之間的關系。良好的公司治理應包括健全的組織架構、清晰的職責邊界、科學的發(fā)展戰(zhàn)略、價值準則與良好的社會責任、有效的風險管理與內(nèi)部控制、合理的激勵約束機制、完善的信息披露制度。4.1.2公司治理的主體：股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層。1 股東大會為

28、最高權力機關，包括年會和臨時會議，股東大會由董事會召集，并應在每一會計年度結束后六個月內(nèi)召開。2 董事和董事會：為股東大會的業(yè)務執(zhí)行機關，負責銀行和業(yè)務經(jīng)營活動的指揮與管理，承擔商業(yè)銀行經(jīng)營和管理的最終責任。注冊資本在10億元以上的商業(yè)銀行，獨立懂事不得少于3人。董事會包括例會和臨時會議。例會每年至少召開四次。3 監(jiān)事和監(jiān)事會：監(jiān)事由職工代表出任的監(jiān)事、股東大會選舉的外部監(jiān)事和股東代表監(jiān)事組成。4 高級管理層：行長、副行長、財務負責人、董事會秘書及其他高級管理人員。應符合銀監(jiān)局的規(guī)定，通過銀監(jiān)局的任職審查。4.1.3利益相關者：以上外，還包括存款人及其他債權人、職工、客戶、供應商、社區(qū)等。4.

29、14信息披露4.2 資本管理4.2.1 銀行資本的概念和作用1、 銀行資本：會計資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本a. 會計資本：賬面資本，即所有者權益，包括：普通股本/實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、投資重估儲備、一般風險準備等b. 監(jiān)管資本：銀行監(jiān)管當局為了滿足監(jiān)管要求、促進銀行審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。c. 經(jīng)濟資本（風險資本）：銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量。2、 銀行資本的作用：1 滿足銀行正常經(jīng)營對長期資金的需要。2 吸收損失。3 限制銀行業(yè)務過度擴張和承擔風險。4 維持市場信心。5 為銀行管理尤其是風險管理提供最根

30、本的驅(qū)動力。4.2.2監(jiān)管資本的要求和管理1、 巴塞爾資本協(xié)議巴塞爾委員會（BCBS）成立于1974年底，其秘書處設置在總部位于瑞士巴塞爾的國際清算銀行。1988年7月，通過巴塞爾協(xié)議I；2004年6月，巴塞爾協(xié)議（形成了資本監(jiān)管的三大支柱：最低資本要求、外部監(jiān)管、市場約束）；2010年12月，巴塞爾協(xié)議：l 嚴格資本要求：普通股一級資本充足率提高至4.5%，一級資本充足率提高至6%，總資本充足率維持8%，在此基礎上提出了2.5%的資本留存緩沖要求。實際總資本充足率要求達到10.5%l 建立國際統(tǒng)一的流動性監(jiān)管框架l 加強市場約束和公司治理l 緩解銀行體系順周期性l 防范系統(tǒng)性風險和關聯(lián)性風險

31、l 建立跨境銀行處置機制2、 我國實施巴塞爾新資本協(xié)議和第三版巴塞爾協(xié)議新監(jiān)管標準的安排我國2007年2月28日起實施巴塞爾新資本協(xié)議的原則：分類實施、分層推進、分步達標的基本原則我國實施第三版巴塞爾協(xié)議新監(jiān)管標準的安排：2011年4月27起，發(fā)布指導意見：規(guī)定商業(yè)銀行核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率的最低要求為5%、6%、8%。新標準實施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不能低于11.5%和10.5%。銀行業(yè)金融機構杠桿率不得低于4%。貸款撥備率不低于2.5%，撥備覆蓋率不低于150%。3、 我國的監(jiān)管資本與資本充足率要求（1） 監(jiān)管資本的定義和構成

32、監(jiān)管資本是監(jiān)管當局規(guī)定的商業(yè)銀行必須持有的與其業(yè)務總體風險水平相匹配的資本，一般是指商業(yè)銀行自身擁有的或者能長期支配使用的資金，以備非與其損失出現(xiàn)時隨時可用，故強調(diào)的是抵御風險、保障銀行持續(xù)穩(wěn)健運行的能力，并不要求其所有權歸屬。2012年6月，銀監(jiān)會發(fā)布了商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）監(jiān)管資本包括：一級資本（核心一級資本和其他一級資本）和二級資本。計算資本充足率時，還需要從監(jiān)管資本中扣除一些扣除項。v 核心一級資本（在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下無條件用來吸收損失的資本工具，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后的特征）：實收資本或普通股、資本公積可計入部分、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤、少數(shù)

33、股東資本可計入部分。v 其他一級資本：其他一級資本工具及其溢價、少數(shù)股東資本v 二級資本（在破產(chǎn)清算條件下可以用來吸收損失的資本公積）：二級資本工具即期溢價、超額貸款損失準備可計入部分、少數(shù)股東資本可計入部分。v 資本扣除項：商譽、其他無形資產(chǎn)、由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準備缺口.（2） 資本充足率計算公式1 資本充足率計算公式：（商業(yè)銀行持有的符合規(guī)定的資本（監(jiān)管資本）與風險加權資產(chǎn)之間的利率）資本充足率=（總資本-對應資本扣減項）/風險加權資產(chǎn)*100%一級資本充足率=（一級資本-對應資本扣減項）/風險加權資產(chǎn)*100%核心一級資本充足率=核心一級資本-對應扣減項）/風險加權資

34、產(chǎn)*100%總資本包括：核心一級資本、其他一級資本、二級資本；風險加權資產(chǎn)包括：風險加權資材、市場風險加權資產(chǎn)和操作風險加權資產(chǎn)2 資本充足率監(jiān)管要求：資本辦法將商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求分為：ü 第一層次：最低資本要求，核心一級資本充足率不低于50%、一級資本充足率不低于6%、資本充足率不低于8%ü 第二層次：為儲備資本要求和逆周期資本要求，分別為2.5%和-2.5%ü 第三層次：系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求：1%ü 第四層次：根據(jù)單家銀行風險狀況提出的第二支柱資本要求。資本辦法實施后，我國大型銀行和中小銀行的資本充足率監(jiān)管要求分別為11.5%、10.5

35、%。資本辦法設定了6年過渡期，2018年底前全面達到相關資本監(jiān)管要求。4、 提高資本充足率的方法：² 分子對策：增加一級資本（發(fā)行普通股、提高留存利潤）和二級資本（發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債券。² 分母對策：降低風險加權總資產(chǎn)及信用風險、市場風險和操作風險的資本要求² 綜合措施：“雙管企業(yè)”-銀行并購。4.2.3 經(jīng)濟資本及其應用1、 經(jīng)濟資本的含義和計量經(jīng)濟資本是指在既定額期間和置信區(qū)間內(nèi)，根據(jù)銀行實際承擔的經(jīng)營風險計算的用以覆蓋非預期損失所需的資本。經(jīng)濟資本量：運用風險計量技術和組合計量技術，將各類風險量化為資本占用的過程。經(jīng)濟資本計量包括經(jīng)濟資

36、本供給量、經(jīng)濟資本需求量、經(jīng)濟資本緩沖量的計量。2、 經(jīng)濟資本管理：廣泛用于績效管理、資源配置和風險控制4.3 風險管理銀行風險是指銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產(chǎn)和預期收益蒙受損失的可能性。4.3.1銀行風險分類：系統(tǒng)性、非系統(tǒng)性、資產(chǎn)風險、負債風險、中間業(yè)務風險、外部風險、內(nèi)部風險、常用：信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、戰(zhàn)略風險八大類u 信用風險：違約風險；債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質(zhì)量發(fā)生變化，從而給銀行帶來的損失。u 市場風險：因市場價格（包括利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)

37、務發(fā)生損失風險。包括利率風險、匯率風險、股票價格風險、商品價格風險u 操作風險：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險人員風險、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件所引發(fā)的四類風險u 流動性風險：商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金對資產(chǎn)增長或支付到期債務的風險。融資流動性風險、市場流動性風險u 國家風險：經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于他國經(jīng)濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性。政治風險、社會風險、經(jīng)濟風險4.3.2風險管理的發(fā)展階段：Ø 20世紀60年代以前：資產(chǎn)風險管理階段Ø 20世紀60年代以后：負債風險管理階段Ø 20世紀70年代：資產(chǎn)負債風險管理階段Ø 20世紀80年代以后：全面風險管理階段4.3.3全面風險管理：全球額風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理辦法、全員的風險管理文化4.3.4風險管理流程：風險識別、風險計量、風險監(jiān)測、風險控制。4.4內(nèi)部控制4.4.1內(nèi)部控制目標：v 確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；v