國(guó)際結(jié)算信用證業(yè)務(wù)流程

1、第七章 信用證業(yè)務(wù)流程信用證按照付款方式分類有即期和遠(yuǎn)期，本章就國(guó)際貿(mào)易中最常見(jiàn)的即期信用證的一般業(yè)務(wù)流程作簡(jiǎn)單介紹。第一節(jié) 即期信用證結(jié)算的一般流程圖1即期信用證結(jié)算的一般流程1交易雙方簽訂進(jìn)出口合同，約定采用即期信用證方式結(jié)算貨款。2開(kāi)證人填具開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，交納押金（開(kāi)證保證金）或提供擔(dān)保，要開(kāi)證行開(kāi)立信用證。3開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)開(kāi)出以出口商為受益人的信用證，并寄送通知行。4通知行核對(duì)密押或印鑒無(wú)誤后，通知受益人信用證已開(kāi)到。5受益人審證確認(rèn)無(wú)異議后，根據(jù)信用證規(guī)定對(duì)進(jìn)口商發(fā)運(yùn)貨物（若對(duì)信用證的內(nèi)容持有異議，可提出修改要求）。6受益人開(kāi)立匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)等在信用證規(guī)定的期限內(nèi)送議付行辦理

2、議付。7議付行根據(jù)信用證條款審核單據(jù)無(wú)誤后，向受益人議付貨款。8議付行將匯票與貨運(yùn)單據(jù)等寄交開(kāi)證行或其指定的付款行，索償墊付款項(xiàng)。9開(kāi)證行或付款行核對(duì)單據(jù)等無(wú)誤后，向議付行付款。10開(kāi)證行通知開(kāi)證人驗(yàn)單付款。11開(kāi)證人驗(yàn)單無(wú)誤后，向開(kāi)證行付款取得貨運(yùn)單據(jù)，用以接收貨物。第二節(jié) 即期信用證在進(jìn)口貿(mào)易中的應(yīng)用進(jìn)口貿(mào)易中采用信用證方式對(duì)外支付貨款，也就是說(shuō)的進(jìn)口開(kāi)證業(yè)務(wù)。進(jìn)口開(kāi)證業(yè)務(wù)主要有開(kāi)立信用證、修改信用證與對(duì)外付款三個(gè)基本環(huán)節(jié)。一、開(kāi)立信用證作為開(kāi)證申請(qǐng)人，進(jìn)口商必須根據(jù)合同規(guī)定向銀行要求開(kāi)立信用證。由于開(kāi)證行是信用證的第付款人，所以開(kāi)證行必須嚴(yán)格依據(jù)進(jìn)口商遞交的開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，完整、準(zhǔn)確、及時(shí)地

3、開(kāi)出信用證。（一）開(kāi)證申請(qǐng)人申請(qǐng)開(kāi)證在這個(gè)業(yè)務(wù)程序中，開(kāi)證申請(qǐng)人有兩個(gè)主要的業(yè)務(wù)內(nèi)容：按合同規(guī)定填寫進(jìn)口開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)與按銀行規(guī)定交納押金或提供必要的擔(dān)保。1進(jìn)口開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)是進(jìn)口商根據(jù)進(jìn)口合同要求進(jìn)口地銀行（開(kāi)證行）開(kāi)立信用證的申請(qǐng)書(shū)，它是銀行開(kāi)立信用證的原始依據(jù)。進(jìn)口商要向銀行遞交進(jìn)口合同的副本以及所需附件，如進(jìn)口許可證等，并根據(jù)銀行規(guī)定的統(tǒng)開(kāi)證申請(qǐng)格式，填寫申請(qǐng)書(shū)式三份。開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)主要包括正面和背面兩部分內(nèi)容，正面是開(kāi)證人對(duì)信用證的要求，即開(kāi)證申請(qǐng)人按照買賣合同要求在信用證上列明的條款，背面是開(kāi)證人對(duì)開(kāi)證行的聲明，用以明確雙方的責(zé)任。2交納押金或提供必要的擔(dān)保及開(kāi)證手續(xù)費(fèi)開(kāi)證押金也就

4、是開(kāi)證保證金，按照國(guó)際貿(mào)易的習(xí)慣做法，除非開(kāi)證行對(duì)開(kāi)證人有授信額度，開(kāi)證人向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證時(shí)，應(yīng)向銀行交付相當(dāng)于信用證金額一定比例的保證金作為開(kāi)證的條件，以保障銀行資金的安全，降低開(kāi)證行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。開(kāi)證人可以以現(xiàn)金、動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)作為保證金，有時(shí)也可以請(qǐng)求第三者作擔(dān)保，若開(kāi)證人破產(chǎn)或逃避債務(wù)，不能付款贖單，銀行可以向擔(dān)保人索取賠償。另外，進(jìn)口人在申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)，必須按規(guī)定支付一定金額的開(kāi)證手續(xù)費(fèi)。（二）開(kāi)證行開(kāi)證開(kāi)證行的主要業(yè)務(wù)內(nèi)容有以下幾方面。1審核進(jìn)口商申請(qǐng)開(kāi)證的資格條件銀行審核的內(nèi)容有兩方面：一是進(jìn)口商是否具備獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)權(quán)的法人資格，是否有足夠的現(xiàn)匯資金或批準(zhǔn)的外匯用匯計(jì)劃等；二

5、是進(jìn)口的商品若屬于國(guó)家限制進(jìn)口的，是否有有關(guān)部門的批文或進(jìn)口許可證，且批文或許可證的有效期、商品名稱及數(shù)量等內(nèi)容是否與開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)所列的有關(guān)內(nèi)容一致。2審核進(jìn)口開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)及進(jìn)口合同這是保障開(kāi)證行利益的一項(xiàng)重要工作，主要是審核信用證真實(shí)性、申請(qǐng)書(shū)表面是否完整以及申請(qǐng)書(shū)表面是否有前后矛盾的地方。信用證開(kāi)立應(yīng)具有真實(shí)貿(mào)易基礎(chǔ)。銀行雖然只負(fù)責(zé)審核信用證表面真實(shí)性，但也應(yīng)對(duì)照合同仔細(xì)進(jìn)行審查。3選擇通知行開(kāi)證行可根據(jù)各自的代理行使用原則擇定適當(dāng)?shù)拇硇袨橥ㄖ小Ｎ覈?guó)銀行應(yīng)按國(guó)別政策和代理行政策擇定通知行。4繕打信用證開(kāi)證申請(qǐng)人具備開(kāi)證條件，所提交的開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)審核無(wú)誤，押金或擔(dān)保等手續(xù)辦妥后，開(kāi)證行即可辦理

6、開(kāi)立信用證。信用證繕打完畢經(jīng)復(fù)核無(wú)誤由銀行有權(quán)人簽字后，即可發(fā)往國(guó)外通知行。通常信用證副本一份銀行自存，一份留交開(kāi)證申請(qǐng)人。我國(guó)銀行在進(jìn)口結(jié)算業(yè)務(wù)中一般不開(kāi)立可轉(zhuǎn)讓信用證。我國(guó)銀行開(kāi)出信用證原則上不同意其他第三者銀行加具保兌。二、修改信用證開(kāi)證行開(kāi)出的信用證經(jīng)通知行通知受益人，受益人會(huì)根據(jù)交易合同的規(guī)定，對(duì)信用證條款及其他內(nèi)容進(jìn)行全面審核，以確定是否接受或哪些條款需要修改，即受益人提出修改要求；但這類修改只有買方（開(kāi)證申請(qǐng)人）有權(quán)決定是否接受修改信用證。另外，開(kāi)證申請(qǐng)人也可能因改變計(jì)劃而主動(dòng)向開(kāi)證行提出修改信用證的要求；但這類修改若屬于不可撤銷信用證項(xiàng)下，必須要征得受益人的同意，即只有賣方（受

7、益人）有權(quán)決定是否接受信用證修改。三、對(duì)外付款這個(gè)過(guò)程又稱審單付匯，即開(kāi)證行與開(kāi)證申請(qǐng)人對(duì)所收到的索償通知、寄來(lái)的單據(jù)等按信用證條款審核無(wú)誤后，由開(kāi)證行對(duì)外付款，即對(duì)外償付，同時(shí)開(kāi)證申請(qǐng)人向開(kāi)證行付款贖取單據(jù)。（一）開(kāi)證行審單和付款信用證是開(kāi)證行有條件的付款承諾，因此在決定付款前，開(kāi)證行要確定這個(gè)承諾付款的條件是否成立，即受益人通過(guò)議付行交來(lái)的單據(jù)是否符合信用證中的規(guī)定，是否符合UCP600與ISBP745的相關(guān)規(guī)定，以做出付款或拒付的決定。（二）開(kāi)證申請(qǐng)人審單及付款贖單開(kāi)證申請(qǐng)行履行償付責(zé)任后，應(yīng)即繕制信用證單據(jù)通知書(shū)，向開(kāi)證申請(qǐng)人提示單據(jù)，開(kāi)證人審單無(wú)誤后付款贖單。開(kāi)證申請(qǐng)人對(duì)銀行轉(zhuǎn)交的單

8、據(jù)有權(quán)進(jìn)行審核，確定其是否符合信用證要求，以決定是否接受。第二節(jié) 即期信用證在出口貿(mào)易中的應(yīng)用一、通知信用證（一）催證催證，即催促進(jìn)口商開(kāi)立信用證，是指出口商通知或催促國(guó)外進(jìn)口商按照合同要求，迅速通過(guò)銀行將信用證開(kāi)來(lái)，以便出口商能將貨物及時(shí)裝運(yùn)。催證并非信用證項(xiàng)下所必有的程序，一般由出口商根據(jù)情況決定是否采用。如果買方超過(guò)約定期限未開(kāi)證或賣方因特殊情況需提前裝運(yùn)，可去函電催證。（二）通知信用證通知信用證是出口地銀行在收到境外銀行開(kāi)來(lái)的信用證后，向企業(yè)發(fā)出通知的一種服務(wù)業(yè)務(wù)。通常包括核對(duì)密押或印鑒、登記歸檔、發(fā)出通知等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。1核對(duì)密押或印鑒這是通知行介入信用證出口結(jié)算業(yè)務(wù)的第一個(gè)環(huán)節(jié)，也稱受

9、理，即通知行在收到國(guó)外開(kāi)證行開(kāi)來(lái)的信用證后，核對(duì)密押或印鑒。根據(jù)慣例，如通知行決定不通知信用證，必須不延誤地告知開(kāi)證行；如通知行決定通知信用證，必須認(rèn)真審核信用證表面的真實(shí)性。證明信用證真實(shí)性的辦法就是核對(duì)密押或印鑒。如通知行與開(kāi)證行無(wú)密押關(guān)系，可請(qǐng)與開(kāi)證行有密押關(guān)系的第三家銀行代為證實(shí)。2登記歸檔在核對(duì)密押或印鑒無(wú)誤后，通知行應(yīng)立即對(duì)來(lái)證進(jìn)行登記歸檔，以便利后續(xù)工作，防范遺漏。3通知受益人通知行受理國(guó)外來(lái)證后，應(yīng)在1-2個(gè)工作日內(nèi)將信用證審核完畢，然后制作信用證通知書(shū)通知出口商。通知行可按規(guī)定費(fèi)率和信用證所載條款向受益人或開(kāi)證人收取通知費(fèi)，通知費(fèi)用包括通知費(fèi)、委托費(fèi)、委托確認(rèn)費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、郵寄

10、費(fèi)以及其他費(fèi)用，視具體情況收取有關(guān)費(fèi)用。二、審核與修改信用證審證是信用證出口結(jié)算業(yè)務(wù)中的重要工作，目的在于確定信用證是否可以接受或哪些條款需要修改。雖然通知行只負(fù)責(zé)核對(duì)信用證的真實(shí)性并進(jìn)行通知，并無(wú)審核信用證的義務(wù)，國(guó)外通知行般也不審證，但是實(shí)務(wù)中我國(guó)通知行往往為了國(guó)家或受益人的利益而銀企合作，共同審核信用證，只是各自審核的側(cè)重點(diǎn)有所不同。（一）通知行審核信用證銀行主要根據(jù)國(guó)際慣例和國(guó)家政策，負(fù)責(zé)對(duì)信用證的可靠性、有效性和安全性進(jìn)行審查。審核時(shí)，若發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題的條款應(yīng)隨即加列批注文句，以提醒出口商注意。銀行審核完畢后，在信用證正本右下角空白地方手簽經(jīng)辦人的姓名，或?qū)徍藷o(wú)誤后，加蓋證實(shí)書(shū)印戳，再交

11、給出口商進(jìn)行審查。（二）出口商審核信用證出口商主要審核信用證與合同的一致性、信用證條款的可接受性以及價(jià)格條款的完整性等，看其是否影響到收匯。出口商審證時(shí)必須注意要全面細(xì)致，對(duì)信用證中的文字無(wú)一遺漏，若有疑問(wèn)，均須向國(guó)外提出詢問(wèn)并得到確認(rèn)。（三）信用證審核結(jié)果審證工作必須及時(shí)和全面。根據(jù)國(guó)際慣例，信用證的審核時(shí)間為5天。審核后，可以接受的，受益人按合同和信用證條款備貨履約；不同意接受的，受益人應(yīng)在收到信用證通知書(shū)之日起3天內(nèi)以書(shū)面形式告知通知行，并說(shuō)明拒受理由；需要修改的，受益人通過(guò)通知行向開(kāi)證行或開(kāi)證申請(qǐng)人提出修改要求。（四）修改信用證修改信用證簡(jiǎn)稱改證，即信用證經(jīng)審核后，若發(fā)現(xiàn)其中有不能接受

12、或難以做到的條款或要求時(shí)，受益人及時(shí)用電報(bào)或電傳等電信形式通知開(kāi)證行要求對(duì)原信用證條款加以修改。三、出口商制單與審單單據(jù)在信用證業(yè)務(wù)中有著極為重要的地位，是銀行辦理結(jié)算的主要依據(jù)。如果出口商提交的單據(jù)與信用證中的條款不符或單據(jù)之間不一致，索匯時(shí)就可能遭到開(kāi)證行的拒付。（一）制單制單是指不同種類單據(jù)的繕制和簽署。出口商發(fā)運(yùn)貨物后，必須立即著手制單工作，如各類發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單、匯票及商檢證書(shū)等，以各結(jié)匯。制單工作要求必須做到正確、完整、及時(shí)，單據(jù)要簡(jiǎn)明、整潔。信用證項(xiàng)下繕制單據(jù)的基本原則是單據(jù)與信用證規(guī)定的條件相符，做到單據(jù)的種類、份數(shù)與內(nèi)容等與信用證條款的要求相符，單據(jù)與單據(jù)之間要嚴(yán)格一致，即

13、單證一致與單單一致。但考慮到出口商的合同責(zé)任，為避免開(kāi)證行付款后進(jìn)口商根據(jù)合同向出口商索賠，出口商也必須重視單貨一致、單同一致，保證單據(jù)對(duì)商品描述與實(shí)物相一致，單據(jù)的種類、份數(shù)與內(nèi)容等與合同要求相一致。（二）審單審單即預(yù)審單據(jù)，對(duì)已繕制的單據(jù)進(jìn)行復(fù)核和審查。這是出口商議付前最關(guān)鍵的工作環(huán)節(jié)，是保證安全收匯的最重要的工作。審單也是出口商和銀行的共同責(zé)任。出口商制單完畢后，根據(jù)信用證的規(guī)定和要求先對(duì)所繕制的單據(jù)進(jìn)行全面復(fù)核，然后交銀行再進(jìn)行審核。兩次審單都必須本著嚴(yán)格符合的原則，注意保證單證一致與單單一致。四、交單付款出口商出口貨物后必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向被指定銀行提交信用證規(guī)定的全套單據(jù)，經(jīng)銀行審核單據(jù)后，根據(jù)信用證條款辦理付款。（一）交單交單是指受益人或出口商根據(jù)信用證或合同規(guī)定，以及有關(guān)國(guó)際慣例要求，在全部單據(jù)備妥后填寫信用證交單申請(qǐng)書(shū)，向被指定銀行或議付行提交單據(jù)，申請(qǐng)付款。（二）付款行審核單據(jù)和付款付款行審核單據(jù)是依據(jù)國(guó)際慣例要求，以信用證條款為標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)受益人提交的單據(jù)進(jìn)行全面、細(xì)致的審核，以決定是否對(duì)其付款。按審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)規(guī)定，銀行必須合理謹(jǐn)慎地審核信用證的所有單據(jù)，以確定其表面上是否與信用證條款相符；