(資金管理類)資金集中管理解決方案

1、2.7銀行對賬（內外部）通過定期的核對、編制銀行對賬單、銀行存款余額調節(jié)表等避免企業(yè)內外部資金損失。網(wǎng)E付款網(wǎng)上收款銀行余額查詢銀行明細育詢網(wǎng)上F棧銀行對賬單拉_，二，二一1I*2.8資金預測和計劃為了更有效利用資金，資金管理部門依據(jù)各分子公司提出近期資金計劃，進行資金的預測，可進行短期或中長期的資金預測，資金預測的結果在時間軸上順序展開，使決策者事前及時準確把握信息，何時需要投資、何時需要融資，為籌投資管理決策提供依據(jù)。2.9籌投資管理在合理、有償取得和使用資金，提高資金的利用率的管理背景下，需要加強籌資投資業(yè)務管理，資金占用成本的計算與考核。依據(jù)資金的計劃和預測，制訂企業(yè)的籌投資計劃。在資

2、金短缺時及時進行籌資，而在資金富余時，進行投資，提高資金的收益能力。主要包括：籌資合同管理、籌資成本的統(tǒng)籌規(guī)劃；投資合同管理、擔保、抵押、質押等管理，2.10資金管理決策支持可以實時對資金的流入、流出按照收支的項目進行分析，隨時查詢現(xiàn)金流量表的情況。通過應收、應付及收付款的集成處理，可進行短期或中長期的資金預測，從而減少資金缺口，使資金運作有序。笑金日常表*WQCOld10WD®J12DILOOJ12HOODi:aouo1：OI：M福圭她行數(shù)四Z10D.DDCI412iGD.D004010r我2司用:兩破詢t1血KHQimuqcoaa£001cmQCttD00«D

3、iitWMiWManIVann.ODQDDDDiCnOMM0nod血ijnc«oibzioo.ofid4ion吼金魂入禎山廂口從當前曰期刃而以天，周為單街網(wǎng)向精上展開。月口1。月wff»*Rr»p-rm妊世美就出VVVV,#小計3.資金集中管理模式淺析在集團企業(yè)的多種資金管理模式中，從應用范圍和發(fā)展趨勢上有：統(tǒng)收統(tǒng)支、撥付備用金、結算中心（收支一、二條線）、內部銀行、財務公司等五種形式。其中又以前三者應用最為廣泛；結算中心是許多企業(yè)目前正在實踐的有效的資金管理模式；而財務公司等只是在個別國家特大型集團公司中嘗試。統(tǒng)收統(tǒng)支模式、撥付備用金模式適用于：同城或相距不遠的

4、非獨立核算的分支機構；分子公司除外；多地點辦公的單一企業(yè)（企業(yè)在各地設多個辦事處）；3.1統(tǒng)收統(tǒng)支企業(yè)指定資金管理部門（實際就是財務部門）集中管理企業(yè)資金及收付款業(yè)務，其他各部門不涉及資金收付及其他運作。一切的現(xiàn)金收、支都通過財務部，現(xiàn)金收支的批準權高度集中在經(jīng)營者，或者經(jīng)營者授權的代表手中?！袄硐氲摹苯y(tǒng)收統(tǒng)支的方式有助于企業(yè)實現(xiàn)全面收支平衡，提高現(xiàn)金的流轉效率，減少資金的沉淀，控制現(xiàn)金的流出。但如果企業(yè)現(xiàn)金交易過多，私自多頭開戶，那么限于管理手段的不足,則容易廣生小金庫等不良現(xiàn)象。3.2撥付備用金企業(yè)所屬各分支機構或子公司不獨立設置財務部門，由資金管理部門（實際就是企業(yè)財務部門）按照一定的期

5、限統(tǒng)撥給所屬部門/機構/子公司一定數(shù)額的現(xiàn)金，備其使用。各部門/機構/子公司發(fā)生現(xiàn)金支出后，持有關憑證到集團財務部審核、報銷以補足其備用金；而現(xiàn)金收入必須集中到企業(yè)財務部門。企業(yè)各部門/機構/子公司有了一定的現(xiàn)金經(jīng)營權，即，在企業(yè)規(guī)定的現(xiàn)金支出范圍和支出標準之內，可以對撥付的備用金的使用行使決策權。但是其支出的報銷仍要通過企業(yè)財務部門的審核，現(xiàn)金收入必須集中到企業(yè)財務部門，超范圍和超標準的開支必須經(jīng)過經(jīng)營者或其授權的代表批準。企業(yè)統(tǒng)一管理各種大額資金的收支，如采購等。如果企業(yè)的管理效率不高，那么資金的循序周轉和使用一定程度上制約了企業(yè)的競爭力提升。J仲rtnss的薪G勺干有關單悼.他們可以理據(jù)

6、規(guī)定的開臣ti-HH砂業(yè)井1|夫額史出削江|收核建付款漿械甘答用金嵯日*壹±一isbl自行農定支您-3.3結算中心結算中心通常是由企業(yè)集團內部設立，辦理內部各成員或分子公司現(xiàn)金收付和往來結算業(yè)務的專門機構。它是一個獨立運行的職能機構。針對目前企業(yè)集團的不同管理要求和信息手段的現(xiàn)狀，結算中心相應有3種應用方式，即，松散型、半松散型（收支二條線）、緊密型（收支一條線）°忌布葛M松散型汁邸所號B中廳I內胸尋分玄搪既子炯*野金蜂犢特點:集團公司與各分子公司按現(xiàn)行開戶規(guī)則在外部銀行分別開戶，集團不作限制和約定。分子公司外部賬戶可理解為“結算中心”為方便企業(yè)外部結算而設置的結算窗口，分

7、子公司外部賬戶存款不為企業(yè)實際擁有。企業(yè)可支配的只是"結算中心"規(guī)定的日控制金額，超額或大額資金流動需嚴格執(zhí)行逐級審批制度。分子公司在日控制金額內的支配如出現(xiàn)透支，“結算中心”視為分子公司貸款，計收本金、利息。各分子公司在“結算中心”開設內部賬戶，初始余額與外部賬戶余額對應。“結算中心”通過“賬戶檔案”集中管理、嚴格掌控各分子公司的賬戶。分子公司自身的所有交易均需實時反映到內部賬戶，內部賬戶余額為企業(yè)實際支配的貨幣資金；分子公司間交易一律通過“結算中心”內部賬戶結轉，各自對應的內部賬戶作增減變化，但外部賬戶貨幣資金不作流通。外部結算按業(yè)務規(guī)則正常進行；“結算中心”通過資金調

8、撥令調撥下屬分子公司內部賬戶余額，調劑各分子公司資金余缺；定期進行核算，并進行內部利益調整。如果需要在分子公司之間頻繁調撥資金，則資金調撥費用較局O應用前提:分子公司位置分散，無法控制都在同一協(xié)議行開戶。從集團角度看，內部交易量遠大于外部交易量；集團公司“結算中心”對分子公司有強大的資金管理控制權，各分子公司管理水平較高，令行禁止；集團公司及分子公司皆有較好的網(wǎng)絡硬件環(huán)境，且有支持工作流，支持集中管理、協(xié)同商務運作的管理軟件作支撐，“結算中心”方能實時洞悉各分子公司運作，高效率地完成審批流，使分子公司的外部結算行為與其在結算中心的內部賬戶增減協(xié)同同步動作，進而保障資金調撥及時、正確、有效。緊密型（收支一條線）集中開戶，全集團只有一個外部賬號，各分子公司在“結算中心”開設內部賬戶；分子公司外部結算統(tǒng)一通過集團外部賬戶進行，業(yè)務發(fā)生時“結算中心”內部賬戶同步做增減處理；分子公司間內部結算通過“結算中心”內部賬戶進行劃轉；建立嚴格的審批制度，對各分子公司提出的用款申請有兩種管理方式：逐項審批制，各項要款必須列明用途、數(shù)額、時間，經(jīng)營者或其授權人批準后方可撥出；超權限審批制，超過分子公司經(jīng)理審批權限的部分，必須經(jīng)過經(jīng)營者或其授權人批準。權限有三種表達