國(guó)際結(jié)算復(fù)習(xí)資料(2028062108)

1、國(guó)際結(jié)算期末復(fù)習(xí)期末題型：一 .名詞解釋 5*2 ' 二單項(xiàng)選擇 15*1 ' 三判斷 10*1 ' 四簡(jiǎn)答 5*4 ' 五論述 2*10 ' 六應(yīng)用2 題共 25'其中：案例分析 15'；匯票填寫 10'一票據(jù)的功能猜想是簡(jiǎn)答題 P20：1. 結(jié)算功能，是根本功能。以票據(jù)代替現(xiàn)金收付，隨時(shí)結(jié)清國(guó)際債權(quán)債務(wù)。2. 信用功能，是核心功能。票據(jù)是建立在信用根底上的書面支付憑證。該功能也使得資金融通業(yè)務(wù) 得以開展。3. 流通功能。票據(jù)經(jīng)過背書可以轉(zhuǎn)讓，受讓人背書后還可再轉(zhuǎn)讓，每一位背書人均對(duì)票據(jù)權(quán)利的實(shí) 現(xiàn)負(fù)有擔(dān)保責(zé)任。4. 融資功能。

2、票據(jù)可以通過轉(zhuǎn)讓貼現(xiàn)抵押來(lái)實(shí)現(xiàn)資金的融通與加速運(yùn)轉(zhuǎn)。5. 匯兌功能。在異地貿(mào)易中攜帶現(xiàn)金不方便、不平安且不同貨幣匯兌困難的情況下產(chǎn)生該功能，主 要是為了實(shí)現(xiàn)異地資金的轉(zhuǎn)移。二.匯票填寫猜想是應(yīng)用題 具體填寫格式參考 P22 即期 at sight 遠(yuǎn)期匯票的四種方式： 見票后 30 天 at 30 days after sight 出票日后 30 天 at 30 days after date提單日期后 30 天 at 30 days after B/L date 指定日期on July 25th三 .匯票的使用程序票據(jù)行為 猜想是簡(jiǎn)答題 P23：1. 出票。出票是出票人簽發(fā)匯票并交付收款人的

3、票據(jù)行為。包括兩個(gè)動(dòng)作： 1出票人填寫匯票并簽字；2交給收款人。2. 提示。指持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。分為提示承兌和提示付款兩種。3. 承兌。指付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票表示承當(dāng)?shù)狡诟犊钬?zé)任的行為。4. 付款。指受票人付款人對(duì)即期匯票在見票后立即履行支付責(zé)任或?qū)σ呀?jīng)承兌的匯票在到期時(shí) 履行支付責(zé)任的行為。5. 背書。是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)。在票據(jù)反面簽名；交付被背書人。6. 貼現(xiàn)。指持票人將已承兌但尚未到期匯票轉(zhuǎn)讓給銀行或貼現(xiàn)公司，后者從票面金額中扣減按照一 定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息后，將余款付給持票人的行為。7. 拒付。持票人提示匯票要求承兌時(shí)，遭到拒絕承兌或者持票人提示匯票要求

4、付款時(shí)，遭到拒絕付 款。也叫退票8. 追索。當(dāng)持票人遭到拒付時(shí)可向出票人或匯票背書人行使追索權(quán)。 四本票的定義猜想是名詞解釋P26：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。根本 當(dāng)事人：出票人、收款人五支票的定義猜想是名詞解釋P28：支票是銀行存款戶對(duì)銀行簽發(fā)的要求銀行對(duì)特定的人或其制定持票人在見票時(shí)無(wú)條件支付一定金額 的書面命令。 注：支票是以銀行為付款人的即期匯票，故支票無(wú)須承兌 保付支票：由銀行加“保付 。付款責(zé)任即有銀行承當(dāng)，出票人、背書人都可以免予追索。六.電匯T/T的定義猜想是名詞解釋P38:電匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)通過SWIFT系統(tǒng)或其

5、他電信方式發(fā)送電文給匯入行，授權(quán)解付一定金額的款項(xiàng)給收款人的一種匯款方式。七電匯的流程猜想是簡(jiǎn)答題匯款人收款人債務(wù)人債權(quán)人款 付電L電1費(fèi)匯收回款執(zhí)人收T匯款委托書以加押電報(bào)/電傳/SWIFT形式據(jù)理r*匯出行 匯入行付訖借記通知書付款八票匯的定義猜想是名詞解釋P39:票匯D/D是匯出銀行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的即期匯票， 支付一定金額給收款人的另一種匯款方式。匯出行簽發(fā)，匯入行付款。九.托收的定義猜想是名詞解釋P54:托收是債權(quán)人出口人出具債券憑證委托銀行向債務(wù)人進(jìn)口人收取貨款的一種支付方式。注:托收為商業(yè)信用。根本當(dāng)事人：委托人或出票人，托收行，代收行，付款人

6、。代收行：需要時(shí)的代理，存?zhèn)}，保險(xiǎn)，可能退回托收的性質(zhì)：不負(fù)責(zé)單據(jù)的審核，貨物和貨款?！叭还茉敲?。十.即期付款交單的程序猜想是簡(jiǎn)答題：委托人出口方合同托收申請(qǐng)書及跟單滬票付款發(fā)貨取提單船公司*憑單取貨付款人進(jìn)口方托收委托書和跟單匯票托收行* 代收行V匯文托收款項(xiàng)1付交款1單T十一 信用證的定義猜想是名詞解釋P69：信用證是指由銀行開證行依照客戶申請(qǐng)人的要求和指示或自己主動(dòng)開立的，在符合信用證 條款的條件下憑規(guī)定單據(jù)承諾付款的書面文件。十二信用證的特點(diǎn)猜想是簡(jiǎn)答題P75:1. 信用證是銀行信用，是開證行有條件付款承諾，開證行負(fù)第一性付款責(zé)任，是主債務(wù)人；2. 信用證是一項(xiàng)自足文件，產(chǎn)生于合同

7、又不同于合同，彼此獨(dú)立與貿(mào)易糾紛相隔離3. 信用證是純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)，對(duì)于提交貨物實(shí)際情況概不負(fù)責(zé)。十三 .循環(huán)信用證的定義與分類、適用條件、優(yōu)點(diǎn)猜想名詞解釋或簡(jiǎn)答題P80：定義：是指信用證的局部或全部金額被使用以后可以回復(fù)到原金額再被利用，周而復(fù)始，直至使用 到規(guī)定的次數(shù)和金額為止。分類：1按時(shí)間循環(huán)信用證： 自動(dòng)式循環(huán)：信用證金額在每次用完后，不必等待開證行通知，即自動(dòng) 恢復(fù)到原金額。 半自動(dòng)循環(huán)定期循環(huán)：信用證金額每次使用后須等待假設(shè)干天，如在此期間， 開證行未提出不能恢復(fù)原金額的通知，即自動(dòng)恢復(fù)原金額。被動(dòng)循環(huán)通知循環(huán)：信用證金額用完后，須等待開證行通知，即自動(dòng)恢復(fù)到原金額。2按金額循環(huán)

8、信用證： 積累循環(huán)信用證： 上期未用完的信用證余額，可轉(zhuǎn)入下期繼續(xù)使用。 非累計(jì)循環(huán)信用證： 本期未使用的信用證余額即視為過期、放棄和作廢的金額處理，不能轉(zhuǎn)入下期 使用。適用條件： 用于長(zhǎng)期或較長(zhǎng)期內(nèi)分批均勻交貨的供貨合同。優(yōu)點(diǎn)： 買方可節(jié)省開證押金和逐單開證的手續(xù)及費(fèi)用；賣方可防止等證、催證、審證的麻煩。十四 .預(yù)支信用證的定義與分類猜想是名詞解釋或者簡(jiǎn)答題P80：定義：預(yù)支信用證是指開證行允許受益人在貨物裝運(yùn)前， 可憑匯票或其他有關(guān)證件向指定付款行 通 常為通知行提前支取貸款的信用證。分類：1全部預(yù)支信用證：指僅憑受益人在憑光票預(yù)支貨款時(shí)，須附交一份負(fù)責(zé)補(bǔ)交貨運(yùn)單據(jù)的 聲明書；2局部預(yù)支信

9、用證：指僅憑受益人提交光票和以后補(bǔ)交裝運(yùn)單據(jù)的聲明書即可預(yù)支局部 貨款的信用證，待貨物裝運(yùn)后貨運(yùn)單據(jù)交到銀行再付清余款。預(yù)支貨款要扣除利息。十五 .銀行保函的定義猜想是名詞解釋P95：銀行保函是指銀行應(yīng)客戶的申請(qǐng)向受益人開立的有擔(dān)保性質(zhì)的書面承諾文件，一旦申請(qǐng)人未按其與 受益人簽訂合同的約定歸還債務(wù)或履行約定義務(wù)時(shí)，由銀行履行擔(dān)保責(zé)任。十六 .銀行保函與跟單信用證的比擬猜想是簡(jiǎn)答題P96：1. 適用范圍：跟單信用證適用于國(guó)際貨物的買賣，銀行保函不但適用于國(guó)際貨物的買賣，還適用 于需要作擔(dān)保的場(chǎng)合以及國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往中貨物買賣以外的其他各種交易方式。2. 與交易合同的關(guān)系：二者均以交易合同為依據(jù)開立

10、。但假設(shè)保函是獨(dú)立性的，那么與跟單信用證 一樣，一旦開立，法律效力不依附于交易合同；假設(shè)保函為附屬性的，那么屬于交易合同的附屬 合同，其法律效力隨交易合同的存在而存在，隨交易合同的消失而消失。3. 銀行作用：跟單信用證以銀行信用代替商業(yè)信用，而銀行保函是商業(yè)信用的一種補(bǔ)充，即提供 了一種銀行信用的擔(dān)保。跟單信用證下，銀行為第一性的付款責(zé)任。假設(shè)保函為獨(dú)立性，申請(qǐng) 人未履行義務(wù)時(shí)，銀行也是主債務(wù)人；假設(shè)保函為附屬性，那么受益人應(yīng)先直接向申請(qǐng)人索償， 只有申請(qǐng)人被法律強(qiáng)制執(zhí)行仍無(wú)力履約時(shí)，受益人才可憑保函向擔(dān)保銀行索償。4. 支付依據(jù)：在銀行支付款項(xiàng)時(shí)，獨(dú)立性保函與跟單信用證處理的是單據(jù)，單據(jù)符合

11、信用證或保 函的要求即付款，假設(shè)保函為附屬性，那么還要聯(lián)系到合同的履約事實(shí)后考慮是否支付。十七 .備用信用證的定義猜想是名詞解釋P97：備用信用證又稱商業(yè)票據(jù)信用證、擔(dān)保信用證或保證信用證，是指開證行根據(jù)開證人的請(qǐng)求開立的 對(duì)受益人承諾某項(xiàng)義務(wù)的憑證，或者開證行對(duì)開證人不履行合同義務(wù)予以一般性付款擔(dān)保的信用憑 證。十八 .備用信用證與跟單信用證的比擬猜想是簡(jiǎn)答題P97：一備用信用證和跟單信用證的相同點(diǎn)1 、二者都是自足性文件；2、二者都是開證行承當(dāng)?shù)谝恍缘膽{單付款責(zé)任；3、二者都是純單據(jù)交易 二備用信用證和跟單信用證的不同點(diǎn)：1、要求的單據(jù)不同；2、有效期限不同；3、適用范圍不同；4、作用不同

12、；5、適用的法律規(guī)那么不同；或者1. 備用信用證可適用于除貨物買賣之外的其他多種交易，如勞務(wù)貿(mào)易、工程工程承包等，其目的 是為了融通資金或保證付款；跟單信用證一般只適用于貨物買賣，以償清貨款為目的。2. 備用信用證具有保函性質(zhì)，即受益人只有在開證人未能履行合同義務(wù)時(shí)才能行使信用證規(guī)定的 權(quán)利，從開證行索償，如果開證人履行了合同義務(wù)，受益人那么無(wú)此權(quán)利，故它往往是備而不用 的文件；跟單信用證那么不具有保函性質(zhì)，即只要受益人履行了信用證規(guī)定的條件，開證行必須 付款。3. 在備用信用證項(xiàng)下，受益人可憑其出具的匯票或證明開證人違約的證明書，向開證行索償債款； 跟單信用證下，受益人向開證行索償，要以其提

13、交符合信用證規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)為依據(jù)。十九 .國(guó)際保理的定義猜想是名詞解釋 P99： 國(guó)際保理是指出口商以賒銷、承兌交單等方式銷售貨物時(shí)，保理商買進(jìn)出口商的應(yīng)收賬款，并向其 提供上述一系列效勞的綜合金融方式。銀行擔(dān)保付款，介于商業(yè)信用與銀行信用之間，雙保理用的比擬多。二十 .福費(fèi)廷的定義猜想是名詞解釋 P100： 福費(fèi)廷是指包買商向出口人無(wú)追索權(quán)地購(gòu)置已經(jīng)由進(jìn)口人所在地銀行承兌或擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票 的業(yè)務(wù)。福費(fèi)廷是瑞士蘇黎世銀行協(xié)會(huì)發(fā)起的。適用于大型設(shè)備進(jìn)出口。二十一 .福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的本錢猜想是簡(jiǎn)答題 ：包括 貼現(xiàn)息： 按照事先確定的固定利率收取。選擇費(fèi)： 針對(duì)選擇期收取的費(fèi)用。選擇期是指從包買商

14、提出報(bào)價(jià)到與出口商簽訂包買協(xié)議之間 的天數(shù)。這段時(shí)間，包買商可能承當(dāng)利率或匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，因此要收取一定的費(fèi)用作為風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償， 該費(fèi)用即為選擇費(fèi)。承諾費(fèi)： 是包買商針對(duì)承諾期所收取的補(bǔ)償費(fèi)用。承諾期，亦稱承當(dāng)期，是指包買協(xié)議簽訂日 到實(shí)際貼現(xiàn)日的一段時(shí)間。罰金： 如果出口商未能按期向包買商交出匯票，按規(guī)定需要支付給包買商一定金額的罰金，以 彌補(bǔ)包買商為準(zhǔn)備包買而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。二十二 .出口貼現(xiàn)的定義猜想是名詞解釋P142：出口貼現(xiàn)是指出口商銀行在出口信用證項(xiàng)下從出口商購(gòu)入已經(jīng)銀行承兌的未到期遠(yuǎn)期匯票或已經(jīng)銀 行承付的未到期遠(yuǎn)期債權(quán)，或在跟單托收項(xiàng)下購(gòu)入已經(jīng)銀行保付的未到期遠(yuǎn)期債權(quán)。二十三 .出

15、口貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)猜想是簡(jiǎn)答題P142：1. 加快資金周轉(zhuǎn)。出口貼現(xiàn)可即期收回遠(yuǎn)期債權(quán)，加快資金周轉(zhuǎn)，緩解資金壓力。2. 簡(jiǎn)化融資手續(xù)。出口貼現(xiàn)的融資手續(xù)相對(duì)于流動(dòng)資金貸款等簡(jiǎn)便易行。3. 節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用。出口貼現(xiàn)可根據(jù)不同貨幣的利率水平選擇融資幣種，從而節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用。4. 相應(yīng)貼現(xiàn)率。出口匯票的貼現(xiàn)率由出口方銀行確定，一般情況下，該銀行會(huì)在倫敦同業(yè)拆借利 率的根底上加幾個(gè)點(diǎn)。適用條件： 1 出口商流動(dòng)資金有限，依靠快速的資金周轉(zhuǎn)開展業(yè)務(wù)。 2 出口商在發(fā)貨后、收款前遇到臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)困難。 3 出口商在發(fā)貨后、收款前遇到的新的投資時(shí)機(jī)，且預(yù)期收益率高于押匯利率。二十四 .進(jìn)口押匯的定義猜想是名詞解

16、釋P144：進(jìn)口押匯是指銀行在進(jìn)口信用證或進(jìn)口代收項(xiàng)下，憑有效憑證和商業(yè)單據(jù)代進(jìn)口商對(duì)外墊付進(jìn)口款 項(xiàng)的短期資金融通。二十五進(jìn)口押匯的業(yè)務(wù)特點(diǎn)猜想是簡(jiǎn)答題P145:1. 減少資金占?jí)?。進(jìn)口押匯可利用銀行資金進(jìn)行商品進(jìn)口和國(guó)內(nèi)銷售，不占?jí)喝魏钨Y金即可完成 貿(mào)易、賺取利潤(rùn)。2. 把握市場(chǎng)先機(jī)。進(jìn)口押匯可幫助進(jìn)口商在無(wú)法立即支付貨款的情況下及時(shí)取得無(wú)權(quán)單據(jù)、提貨、 轉(zhuǎn)賣，從而搶占市場(chǎng)先機(jī)。3. 提高議價(jià)能力。進(jìn)口押匯通過將付款期限由遠(yuǎn)期改為即期，或相應(yīng)縮短遠(yuǎn)期付款的期限，可幫 助進(jìn)口商提高對(duì)外出口商的議價(jià)能力。4. 節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用。進(jìn)口押匯可根據(jù)不同貨幣的利率水平選擇融資幣種，從而節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用。5.

17、相應(yīng)押回利率。進(jìn)口押匯一般是在市場(chǎng)利率的根底上加一定的附加利率，該利率隨客戶和押回 期限的不同而調(diào)整。二十六進(jìn)口押匯的適用條件猜想是簡(jiǎn)答題P145:1. 進(jìn)口商遇到臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)困難，無(wú)法按時(shí)付款贖單。2. 進(jìn)口商在付款前遇到新的投資時(shí)機(jī)，且預(yù)期收益率高于押回利率。另注意：1票據(jù)的性質(zhì)：P19設(shè)權(quán)性要式性票據(jù)的形式和內(nèi)容必須符合規(guī)定，必要的工程必須齊全，對(duì)票據(jù)的處理，包括出票、提示、 承兌、背書、追索等行為都必須符合一定的要求。文義性、無(wú)因性、流通轉(zhuǎn)讓性通過背書、交付等方式完成流通轉(zhuǎn)讓、有價(jià)性、提示性、返還性、可追索性2匯票金額大小寫不一致是做法：開證行按照文字金額大寫金額付款.P263. 電匯、信匯、票匯三種方式的比擬匯付方式結(jié)算手段特點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)電匯委托匯出行以電報(bào)、電傳等電 訊手段發(fā)出付款委托通知書平安、可靠、結(jié)算時(shí)間 短費(fèi)用咼信匯同上費(fèi)用低結(jié)算時(shí)間長(zhǎng)、收款時(shí)間慢票匯以銀行即期匯票為支付工具， 由匯款人自行寄交收款人1. 支付工具由匯款人自行傳遞2. 經(jīng)收款人背書后，匯票可在市場(chǎng)上流 通3. 收款人可自行持票向匯入行收款4. 匯付的償付：俗稱撥頭寸，是指匯出行在辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時(shí)，將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行的行為。先撥后付和先付后撥兩種方式。P42匯付特點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)大，手續(xù)簡(jiǎn)便，資金負(fù)擔(dān)不平