01授權審批管理制度

1、授權審批管理制度第一章總貝U3第二章一般原則3第三章審批權限定義3第四章申請4第五章批準4第六章審批順序4第七章審批權限原則5第八章限制條款5第九章附則5第一章總則第一條為進一步規(guī)范集團及下屆子公司、醫(yī)院（以下簡稱“集團及下屆單位”或“公司”）等相關組織的權限和職責，并建立科學的授權和轉授權制度以充分防范經(jīng)營活動中未經(jīng)授權的經(jīng)濟業(yè)務可能給企業(yè)帶來的風險，特制定本制度。第二條本制度中所建立的財務審批與授權一覽表主要是用以明確各重要經(jīng)濟業(yè)務的審批權限歸屆。所有重大交易應丁該業(yè)務初始階段獲得恰當?shù)厥跈啵谌魏吻闆r下，款項的支付必須取得適當?shù)厥跈?。第三條本制度適用集團及其下屆子公司、醫(yī)院。第二章一般原

2、則第四條所有員工必須堅守各自的職責權限范圍，不得有越權，或者，不行使應有權限的行為。第五條集團行政辦公部門負責建立/完善本制度。董事長可在其授權范圍內對丁本制度執(zhí)行過程中所出現(xiàn)的例外情況進行批復。第六條所有的關聯(lián)方交易均應遵照公司相關制度執(zhí)行。典型的關聯(lián)方交易包括（但不限?。合蚬镜膯T工及其直系親屆，或者，由該等人員所控制的公司采購貨品或者服務等。公司或其任何子公司與任何關聯(lián)方進行的單筆金額達到或者超過人民幣50萬元，必須獲得董事會的事先批準。第三章審批權限定義第七條申請：指經(jīng)辦人提出有關事項的申請、填制相應表單、并準備相關的原始單據(jù)（合同協(xié)議、訂單、申請單、發(fā)票等等）。第八條審核：指有關部

3、門/科室主要負責人、或者分管領導/院長對該事項發(fā)生的合理性與必要性提出初步意見（主要從業(yè)務角度）。第九條復核：指會計人員根據(jù)企業(yè)相關規(guī)章制度、標準，復核檢查：1、表單程序是否合規(guī)（金額與權限審批是否正確）；2、申請事項的單據(jù)金額記錄是否正確（待審批表單的金額與原始單據(jù)金額是否一致）；3、原始憑證是否完整并符合財務要求。第十條核準：指財務負責人或指定人員根據(jù)財務管理制度對待審批事項從如下方面進行核準：1、事項的合理性與必要性（主要從預算、資金角度）；2、表單、單據(jù)的金額和數(shù)量的檢查。第十一條審批：指有關領導根據(jù)審核意見進行批準。第四章申請第十二條所有的重大經(jīng)濟業(yè)務均需在啟動之前獲得適當?shù)呐鷾逝c記

4、錄。第十三條重大經(jīng)濟業(yè)務的申請人有責任獲得該業(yè)務所需要的所有審批人的批復簽署。第五章批準第十四條公司的財務審批與授權一覽表（具體參見附件）列示了一系列最常見的重要經(jīng)濟業(yè)務所應獲得的各種級別的批復。每一項交易的申請除了應獲得相應各級別的批復授權外，也應該獲得直接上級的簽署批復。第十五條當相應簽字審批人員因某種原因而無法進行簽字批復時，應獲得該審批人上一級的簽字批復。或者，該授權人員可以通過書面委托的方式指定某一人員代替其行使批復權限，而該書面委托應獲得該審批人上一級的簽字批復。第六章審批順序第十六條按照如下順序進行：先下級，后上級；先定性審核，后定量核準；先經(jīng)業(yè)務線有關部門，后報財務線；若遇有關

5、人員出差在外，可由其授權人代核、代批（授權方式一般以書面授權為主，緊急情況下可以通過郵件、短信、微信等方式授權），但事后必須請有關人員追認。第十七條申請、審核為同一人時，以申請人身份簽字；審核、復核為同一人時，以審核人身份簽字；以此類推，不相容權限分離。即：經(jīng)辦人如為領導（如部門/科室負責人），則審批環(huán)節(jié)相應減少，但仍遵循“逐級呈報”的原則。第七章審批權限原則第十八條原則上各類權限的簽認順序為：申請、審核、復核、核準、批準。第十九條原則上分類金額未特別指明的，均指單筆業(yè)務金額。第二十條有批準權人（不含董事長）為經(jīng)辦人的任何資金活動，須經(jīng)上一級領導批準。第八章限制條款第二十一條員工的費用申請必須獲得高級別員工的批復。禁止員工批復其自身的費用。第二十二條所有員工嚴格禁止與供應商，或其他相關人士合謀，采取諸如降低單筆金額的方