業(yè)務(wù)管理辦法

1、 業(yè)務(wù)管理（試行）辦法 融資租賃業(yè)務(wù)管理（試行）辦法 第一章 總則 第一條 為了規(guī)范融資租賃業(yè)務(wù)行為，改善業(yè)務(wù)管理水平，防范和控制業(yè)務(wù)風(fēng)險，提高融資租賃業(yè)務(wù)質(zhì)量，根據(jù)中華人民共和國合同法、中華人民共和國物權(quán)法、中華人民共和國擔(dān)保法、中華人民共和國會計準則租賃、金融租賃公司管理辦法、外商投資租賃業(yè)管理辦法、最高人民法院關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，制定本辦法。  第二條 本公司開展融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)當遵循全面、審慎、有效、獨立的原則。 第三條 本辦法所稱融資租賃業(yè)務(wù)是指公司開展的直接租賃、售后回租、廠商租賃等融資性租賃業(yè)務(wù)。本辦法所稱融資租賃業(yè)

2、務(wù)適用的租賃物為固定資產(chǎn)。  （一）本辦法所稱直接租賃業(yè)務(wù)，是指出租人根據(jù)承租人（企業(yè)）的要求和選擇從供貨商處購入承租人所需設(shè)備(或其他固定資產(chǎn))，再租賃給承租人使用。 主要內(nèi)容為：三個當事人出租人、承租人、供貨商，兩個合同買賣合同和融資租賃合同；不可解約的全額清償；租賃期滿承租人全額支付租金后，以名義貨價購回原有固定資產(chǎn)，附屬于所有權(quán)的財產(chǎn)風(fēng)險、維修費用、相應(yīng)稅費等均由承租人承擔(dān)。 （二）本辦法所稱售后回租業(yè)務(wù)，是指承租人為現(xiàn)金頭寸及其它資金使用用途等，需要將自有的設(shè)備等固定資產(chǎn)賣售給融資租賃公司，盤活存量資產(chǎn)，然后再從融資租賃公司租回使用。租賃期滿后以名義貨價購回此設(shè)備(或其他固

3、定資產(chǎn))。 主要內(nèi)容為：租賃發(fā)生時固定資產(chǎn)所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移，租賃物的位置及使用人不變，兩方當事人（法律意義上仍為三方當事人）、兩個合同；租賃期滿承租人全額支付租金后，以名義貨價購回原有固定資產(chǎn)，附屬于所有權(quán)的風(fēng)險均由承租人承擔(dān)。 （三）本辦法所稱廠商租賃業(yè)務(wù)，是指融資租賃公司通過以融資租賃方式配合生產(chǎn)廠商，達成其產(chǎn)品銷售目的一種租賃方式。第四條 本辦法適用于公司開展的融資租賃業(yè)務(wù)。 第二章 融資租賃基本程序 第五條 工作部門： （一）項目經(jīng)辦部門為公司業(yè)務(wù)管理部。 1、對申請租賃的客戶進行初審，確定是否達到基本條件，決定是否受理； 2、對不予受理的項目，及時向客戶說明情況，對決定受理的項目，根據(jù)

4、公司相關(guān)規(guī)定，申請項目立項，報項目立項評審會審核，決定是否立項； 3、立項評審會通過的項目，項目經(jīng)理會同風(fēng)控經(jīng)理開展租前調(diào)查，并由項目經(jīng)理編寫詳細、客觀、全面的融資租賃項目盡職調(diào)查報告，提出盡調(diào)結(jié)論，對經(jīng)盡職調(diào)查分析可行的項目，報項目評審委員會審核，對調(diào)查結(jié)果負責(zé)； 4、對審核未通過的項目，及時向企業(yè)說明情況。經(jīng)審批同意后，推進后續(xù)工作，簽訂融資租賃合同，并確保合同簽訂符合法律要求； 5、辦理公正、保險及抵（質(zhì)）押物權(quán)利登記，落實有效登記，取回權(quán)利憑證并妥善保管； 6、監(jiān)督融資租賃款項按合同約定用途使用，制訂具體監(jiān)控措施； 7、定期檢查和不定期抽查相結(jié)合，對融資租賃項目進行監(jiān)督檢查，跟蹤租賃物

5、使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，采取對策； 8、參與項目竣工驗收，及時了解項目建設(shè)情況； 9、及時掌握客戶資金狀況，按時收回到期租金； 10、對申請租賃展期的客戶，調(diào)查展期理由是否充分，客觀真實，驗收展期資料是否真實； 11、對逾期租金采取各種有效措施進行催收，及時發(fā)出租金催付通知書，取得回執(zhí)，交風(fēng)險管理部門保管，保證訴訟時效的延續(xù)； 12、建立應(yīng)收租金明細臺帳，隨時記錄租金動態(tài)； 13、客戶支付完畢所有應(yīng)付租金，融資租賃合同履約結(jié)束后，對融資租賃項目進行總評價，編寫融資租賃項目總結(jié)報告，呈報項目評審會。 （二）協(xié)辦部門為資金管理部、風(fēng)險管理部、財務(wù)部。 1、資金管理部 （1）配合業(yè)務(wù)管理部設(shè)計租

6、賃方案； （2）落實資金渠道，對接項目資金； （3）編寫資金計劃，進行頭寸管理，保障資金流動性； （4）參與融資租賃項目立項審批，參與公司重大項目評估。 2、風(fēng)險管理部 （1）參與項目盡職調(diào)查，并獨立出具風(fēng)控意見； （2）對融資租賃項目進行風(fēng)控審核，揭示項目風(fēng)險，提出風(fēng)險緩釋措施； （3）參與融資租賃項目評審委員會； （4）協(xié)助業(yè)務(wù)管理部催收租金； （5）協(xié)助處理逾期租金催收工作及對外訴訟事宜。 3、財務(wù)部 （1）負責(zé)租賃款發(fā)放、回收、計收租息等賬務(wù)及稅務(wù)處理； （2）及時向業(yè)務(wù)管理部提供客戶還本付息和結(jié)算信息； （3）參與融資租賃項目評審會； （4）融資租賃項目盈虧核算。 （三）評審審批機構(gòu)

7、為立項評審會和項目評審委員會。 1、立項評審會審查內(nèi)容 立項評審會對上報的項目資料進行審查。 審查要點包括但不限于與項目相關(guān)的稅收處理、項目收益、資金支付、財務(wù)狀況分析、承租人法律資質(zhì)、經(jīng)營資質(zhì)、承租人信用風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、擔(dān)保人實力、租賃項目及租賃物的合法合規(guī)性、項目結(jié)構(gòu)的合理性及收益情況等。 2、項目評審委員會審查內(nèi)容（1）財務(wù)審查 A了解企業(yè)主要會計政策，是否按會計準則記賬。 B審核企業(yè)是否做到了賬表、賬賬、賬證、賬實四相符，核實資產(chǎn)、負債、權(quán)益是否有虛假。 C核實企業(yè)的關(guān)鍵科目明細：銀行存款、存貨、股權(quán)投資、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、固定資產(chǎn)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、銀行負債、主營業(yè)務(wù)收入明細

8、及或有負債情況。 D核實企業(yè)的現(xiàn)金流情況，對項目審核年度現(xiàn)金流量表。現(xiàn)金流量表是分析承租人第一還款來源的主要財務(wù)依據(jù)。 E財務(wù)審查中發(fā)現(xiàn)的其他問題。 （2）法律合規(guī)審查 A承租人 a設(shè)立、沿革、存續(xù)的合法性； b主要財產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利的合法性、有效性，是否存在權(quán)利限制、法律糾紛或潛在糾紛； c內(nèi)部規(guī)章制度對本次融資租賃項目是否存在程序上的障礙、是否存在交易審批權(quán)限； d通過調(diào)查其重大合同履行情況及重大債權(quán)、債務(wù)情況，及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同，對其合法性、有效性及是否存在潛在風(fēng)險作出判斷； e金額較大的其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款是否因正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動發(fā)生，是否合法； f是否存在隱蔽義

9、務(wù)，如環(huán)境、訴訟等； g重要崗位、重要人員的狀況包括但不限于勞動合同、競業(yè)禁止等，是否會對該融資租賃項目產(chǎn)生影響。 B標的物 a租賃物是否合法； b租賃物權(quán)屬關(guān)系是否清晰、無瑕疵，是否有附加義務(wù)。 C投向的項目 承租人擬以本次融資租賃所得款項或設(shè)備投向的項目的合法性。 D融資租賃形式 包括但不限于交易結(jié)構(gòu)的合法性、有效性。 E擔(dān)保措施 a擔(dān)保人主體是否合格； b擔(dān)保人的內(nèi)部規(guī)章制度對擔(dān)保行為的是否存在障礙，及相關(guān)審批權(quán)限； c擔(dān)保人對抵（質(zhì)）押物是否有所有權(quán)或處分權(quán)，抵（質(zhì)）押物是否合法，物權(quán)是否存有瑕疵。 （3） 資金審查審查項目期限、融資額度、還款方式、租賃利息等核心要素及其他相關(guān)方面，與

10、所確定的實際出資人要求之間，是否存在差異，匹配程度。審查實際出資人關(guān)注的其他要素是否具備。 （4）綜合審查 A通過盡調(diào)人員對承租人實際控制人的信用分析，判斷承租人的主體資格、清償債務(wù)意愿； B分析經(jīng)濟環(huán)境對租賃項目和承租人的影響，主要包括：項目產(chǎn)品在行業(yè)中的地位，產(chǎn)品經(jīng)濟壽命期，技術(shù)、工藝先進程度，市場結(jié)構(gòu)和市場競爭力，市場風(fēng)險程度及政府的管制程度等； C分析承租人的還租能力。通過財務(wù)分析和現(xiàn)金流量分析，掌握承租人的財務(wù)狀況和償債能力，預(yù)測承租人的未來發(fā)展趨勢。 D分析擔(dān)保人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力。重點分析擔(dān)保方式的可操作性，抵押物/質(zhì)押物的流動性、相關(guān)的預(yù)期變現(xiàn)難易程度、交易成本和價格的穩(wěn)定性

11、和可預(yù)見性；= E分析項目存在的主要風(fēng)險點，出具審查結(jié)論。 (四) 風(fēng)控委員會 董事會下設(shè)風(fēng)控委員會，對董事會決定或?qū)徟娘L(fēng)險管理事項進行審議，主要職責(zé)包括： 1、審議公司的風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好取向；審議公司的各項風(fēng)險政策和風(fēng)險衡量方法；必要時召開會議研究討論公司經(jīng)營中的重大風(fēng)險問題； 2、審議公司的風(fēng)險管理政策制度、工具和風(fēng)險控制流程；對違反公司風(fēng)險管理規(guī)程，并對公司造成重大損失的部門和人員，向董事會提出處分方案和建議； 3、審議公司制定的項目評審決策體系的科學(xué)性，審議項目評估調(diào)查的基本準則、標準，并就相關(guān)問題作出決策建議； 4、審議公司的投資管理政策制度，對重大投資活動進行評估，向董事會提出

12、建議； 5、其他董事會授予的職責(zé)。 第六條 基本程序 根據(jù)融資租賃的特殊性，將基本工作程序劃分為十一個基本環(huán)節(jié)（正常環(huán)節(jié)）和二個或有環(huán)節(jié)（特殊處理環(huán)節(jié)）。 （一）十一個基本環(huán)節(jié) 1、租賃申請受理； 2、租賃項目立項； 3、租賃項目盡調(diào)； 4、租賃項目審核審批； 5、租賃項目實施； 6、合同簽訂； 7、抵押及擔(dān)保； 8、租賃款支付； 9、租賃后檢查； 10、租金回收； 11、租賃項目終結(jié)管理。 （二）二個或有環(huán)節(jié)（特殊處理環(huán)節(jié)） 1、逾期催收； 2、不良資產(chǎn)處置。 第三章 租前申請與立項 第七條 租前申請，具備以下條件的客戶可以向本公司提出融資租賃申請：  （一）具有獨立法人資格，是企

13、業(yè)法人的要持有國家工商管理部門頒發(fā)的并經(jīng)過年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；  （二）從事的生產(chǎn)經(jīng)營活動必須符合國家的有關(guān)法律規(guī)定及產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保、投資管理等相關(guān)政策；  （三）具有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所； (四）經(jīng)營管理規(guī)范，會計核算制度健全，有高素質(zhì)的核心管理人員和適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展需要的企業(yè)經(jīng)營管理機制； （五）企業(yè)有經(jīng)營管理能力，守信用，能夠按期支付租金、咨詢費、保證金、利息、名義價款，有承擔(dān)融資租賃風(fēng)險的可靠保證，能落實具有法人資格、有償還能力、實行獨立核算的企業(yè)進行保證或提供財產(chǎn)抵押、動產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押作為償還債務(wù)的擔(dān)保；  （六）信用狀況良好，無重大不良記錄，持有中國人

14、民銀行頒發(fā)的貸款證（卡）； （七）承租人對外的股本權(quán)益性投資總額未超過其資產(chǎn)凈額的50%； （八）承租人的所有者權(quán)益與項目投資總額的比例不得超過國家規(guī)定比例；（九）為新設(shè)項目法人的，其控股股東應(yīng)有良好的信用狀況，無重大不良記錄； （十）國家對擬投資項目有投資主體資格和資質(zhì)要求的，符合其要求； （十一）項目符合融資租賃操作方式，符合國家相關(guān)法律、法規(guī)要求； （十二）本公司要求具備的其他條件。第八條 租賃申請人應(yīng)向本公司提出書面申請，填寫融資租賃申請表。 第九條 租前申請的受理 （一）業(yè)務(wù)管理部熱情接待咨詢、來訪客戶，并指定項目經(jīng)理負責(zé)具體項目申請事宜。 （二）租賃申請受理的前提是申請人具備上述第

15、七條、第八條所要求之條件。 第十條 項目立項 （一）對受理的租賃申請，收集租賃申請人有關(guān)資料并進行核實： 1、營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證； 2、公司章程、歷史沿革、高管團隊介紹等企業(yè)基礎(chǔ)資料； 3、經(jīng)審計的過往三個經(jīng)營年度財務(wù)報表及申請融資租賃時近期財務(wù)報表，隨附審計報告； 4、項目可行性研究報告及所需的相關(guān)批文； 5、企業(yè)及其法人征信報告； 6、其他資料。 （二）立項申請 1、項目經(jīng)理對客戶所提交的相關(guān)資料初步審核無誤，確認該項目符合公司融資租賃項目操作要求； 2、項目經(jīng)理填寫立項審批表，并附經(jīng)租賃申請人蓋章確認的融資租賃項目報價方案、委托融資意向書、保密協(xié)議、職業(yè)道德承諾書，向立

16、項評審會提交立項申請； 3、經(jīng)立項通過的項目，項目經(jīng)理向資金管理部提交融資需求申請表，初步落實資金意向。 第四章   租前調(diào)查與評估 第十一條 經(jīng)立項評審會批準同意立項的項目，項目經(jīng)理通知租賃申請人補充提交以下資料（核對原件后留存復(fù)印件）： （一）基本資料  1、基本戶開戶許可證及其他有關(guān)證照；  2、法定代表人身份證或授權(quán)委托書；  3、驗資報告；  4、貸款卡復(fù)印件；  5、承租人關(guān)于其或有負債或訴訟情況的聲明； 6、關(guān)于申請融資租賃事由的董事會或股東會決議及董事或股東簽字樣本；  7、承租人關(guān)于其或

17、有負債或訴訟情況的聲明； 8、承租人關(guān)聯(lián)企業(yè)的相關(guān)資料； 9、應(yīng)收應(yīng)付款明細； 10、本公司認為其他需要提供的資料。  （二）直接租賃除提供本條第（一）項所述資料外，還應(yīng)提供相關(guān)資料：  1、與直接租賃有關(guān)的項目的立項批文、可行性研究報告及其他有關(guān)批準文件；  2、擬選定租賃物的有關(guān)資料（包含但不限于租賃物清單，采購合同范本等），對特許經(jīng)營行業(yè)的需提供供應(yīng)商的有關(guān)資料。  3、承租人已選定租賃物的，應(yīng)提交擬租賃物的實物照片。  (三）售后回租除提供本條第（一）項所述資料外，還應(yīng)提供以下資料：  1、擬定租賃物的所有權(quán)證書或證明；

18、60; 2、擬定租賃物的估價依據(jù)等資料； 3、擬定租賃物清單； 4、租賃物實物照片。 第十二條 租賃申請人應(yīng)提供其擬定的保證人的以下資料（核對原件后留存復(fù)印件）： （一）提供保證人以下資料：  1、基礎(chǔ)資料（包括但不限于：營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、公司章程、歷史沿革、高管團隊介紹等企業(yè)基礎(chǔ)資料、經(jīng)審計的過往三個經(jīng)營年度財務(wù)報表及申請融資租賃時近期財務(wù)報表，隨附審計報告等） 2、自然人承擔(dān)連帶責(zé)任保證的需出具承諾書及其配偶的身份證復(fù)印件、結(jié)婚證復(fù)印件等資料。；  3、同意為承租人租賃事項提供保證的董事會或股東會決議； 4、本公司認為需要提供的其他資料。 （二）抵押

19、、質(zhì)押擔(dān)保應(yīng)提供以下資料： 4、第三人同意抵押、質(zhì)押的承諾書（抵押物、質(zhì)押物為非承租人所有時）； 5、本公司認為需要提供的其他資料。  第十三條 承租人及擔(dān)保人提交的所有資料均應(yīng)加蓋公章并注明提交日期，所有資料均應(yīng)提交一式兩份。 第十四條 租前調(diào)查，業(yè)務(wù)管理部在收到租賃申請人的申請和提供的資料，并按公司相關(guān)規(guī)定正式立項后，應(yīng)及時確定項目主辦和協(xié)辦（視項目實際情況確定是否設(shè)立），會同風(fēng)險管理部組成盡調(diào)小組進行租前調(diào)查。盡調(diào)小組不少于2人，必要時可申請公司其他部門人員參加。調(diào)查應(yīng)包括但不僅限于以下內(nèi)容：  （一）直接租賃  1、申請人提供的材料是否真實、合法、有效。&

20、#160; 2、申請人基本情況，包括企業(yè)的類型、股東構(gòu)成、歷史沿革、核心領(lǐng)導(dǎo)層的基本情況、企業(yè)人力資源狀況、在同行業(yè)中的地位、關(guān)聯(lián)企業(yè)情況、新建項目相關(guān)關(guān)系人情況等。  3、財務(wù)狀況，包括申請人財務(wù)制度是否健全、帳務(wù)是否清楚、報表是否真實，資產(chǎn)質(zhì)量和數(shù)量，應(yīng)收應(yīng)付賬款的金額及帳齡，或有損失、或有負債情況，現(xiàn)金流量情況，收益質(zhì)量及盈利能力情況，是否涉及重大訴訟，資產(chǎn)抵押、質(zhì)押情況等。  4、經(jīng)營狀況，包括主導(dǎo)產(chǎn)品及市場競爭力和市場份額，主要銷售客戶和原材料供應(yīng)商及所占比例。  5、管理狀況，包括治理結(jié)構(gòu)，經(jīng)營機制，經(jīng)營方針和策略，企業(yè)的長期發(fā)展規(guī)劃，內(nèi)控體系的建設(shè)和

21、運行情況，社會公眾機構(gòu)、傳媒的評價等。  6、租賃擔(dān)保，包括保證人本條第（一）項15目所述的內(nèi)容，抵押、質(zhì)押物的情況、價值、變現(xiàn)能力等。  7、與直接租賃有關(guān)的項目的情況，包括基本內(nèi)容，項目建設(shè)的必要性，企業(yè)承辦項目的能力，項目對企業(yè)經(jīng)營會產(chǎn)生的影響，項目主導(dǎo)產(chǎn)品的市場定位、目前國內(nèi)外市場的供求狀況，項目所采用的技術(shù)的先進性，投資計劃、投資組成、資金籌措，經(jīng)濟效益評價等。  8、與租賃有關(guān)的項目的情況，包括項目技術(shù)可行性、財務(wù)可行性和還款來源可靠性、按照國家關(guān)于固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的有關(guān)規(guī)定的項目資本金到位情況。  9、租賃條件擬定的租賃標的明細及

22、價值，出賣人的基本情況，租賃標的購買方式，價款支付方式、變現(xiàn)能力等。 （二）回租 除本條第（一）項16目所述的內(nèi)容外，還應(yīng)包括租賃條件中擬定的租賃物安裝使用地、使用狀況、估價的可靠性、變現(xiàn)能力等。  第十五條 租前調(diào)查的基本方式和程序  （一）審查申請人提供的資料；  （二）進行現(xiàn)場調(diào)查，通過會見申請當事人、現(xiàn)場考察、現(xiàn)場驗證、走訪申請人的客戶等獲取第一手資料；  （三）通過公眾媒體、公眾機構(gòu)獲取有關(guān)資料；  （四）項目經(jīng)理認為必要時，可以請公司有關(guān)人員協(xié)助調(diào)查。  （五）項目經(jīng)理應(yīng)當確保調(diào)查報告內(nèi)容的真實性、完整性和有效性。

23、0; 第十六條 在調(diào)查過程中，發(fā)現(xiàn)下列情況之一的，應(yīng)中止租前調(diào)查： （一）提供虛假或隱瞞主要事實的財務(wù)報表及相關(guān)證照等資料；  （二）生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止的產(chǎn)品、項目；  （三）按國家規(guī)定應(yīng)當報有關(guān)部門批準，而未取得相關(guān)批準文件的；  （四）生產(chǎn)經(jīng)營或投資項目未取得環(huán)境保護部門許可的；  （五）其他嚴重違法經(jīng)營行為。  第十七條 風(fēng)險分析，完成調(diào)查后，采用定性與定量相結(jié)合的方法，項目經(jīng)理與風(fēng)控經(jīng)理對調(diào)查獲得的信息進行獨立分析，充分的揭示項目風(fēng)險。風(fēng)險分析應(yīng)包括但不僅限于以下內(nèi)容：  （一）財務(wù)分析，包括變現(xiàn)能力比率、資產(chǎn)管理比

24、率、負債比率、盈利能力比率、現(xiàn)金流量指標、收益質(zhì)量指標等的分析； （二）企業(yè)持續(xù)經(jīng)營能力分析，包括企業(yè)成長性分析、經(jīng)營前景分析、技術(shù)進步對所在行業(yè)和企業(yè)的影響分析等；  （三）企業(yè)核心領(lǐng)導(dǎo)層分析，包括主要領(lǐng)導(dǎo)人經(jīng)歷、誠信和資產(chǎn)狀況分析；  （四）租賃擔(dān)保分析，對需要擔(dān)保的租賃項目，要提供保證人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力的分析，抵押、質(zhì)押物的價值和變現(xiàn)能力的分析。  （五）針對新建項目的設(shè)備租賃，從租賃申請人、項目發(fā)起人、項目合規(guī)性、項目技術(shù)和財務(wù)可行性、項目產(chǎn)品市場、項目融資方案、還款來源可靠性、擔(dān)保、保險等角度進行項目融資風(fēng)險評價，包括政策風(fēng)險、籌資風(fēng)險、完工風(fēng)險、產(chǎn)

25、品市場風(fēng)險、超支風(fēng)險、原材料風(fēng)險、營運風(fēng)險、匯率風(fēng)險、環(huán)保風(fēng)險和其他相關(guān)風(fēng)險。 第十八條 風(fēng)險評估，在風(fēng)險分析的基礎(chǔ)上，對融資租賃項目進行評估，確定風(fēng)險度，形成項目決策的依據(jù)。同時揭示項目的潛在風(fēng)險，并擬定具體的防范措施。 第十九條 撰寫調(diào)查報告，根據(jù)租前調(diào)查獲取的信息資料和風(fēng)險分析與評估的結(jié)果，撰寫融資租賃項目盡職調(diào)查報告。項目經(jīng)理撰寫盡職調(diào)查報告，并在盡調(diào)報告上簽字。盡調(diào)報告應(yīng)主要包括但不僅限于以下內(nèi)容（回租可不包括下述第（三）項的內(nèi)容）：  （一）租賃申請人基本情況； （二）租賃申請人經(jīng)營狀況、財務(wù)指標及重大事項分析；  （三）與直接租賃有關(guān)的項目的情況分析；

26、0; （四）擬定的擔(dān)保情況； （五）項目盈利能力預(yù)測； （六）租賃項目風(fēng)險評價及對策；  （七）還款來源可靠性分析； （八）調(diào)查報告意見。  第二十條 擬定租賃方案，主要應(yīng)包括以下基本內(nèi)容： 租賃物明細，租賃期限，起租日的確定，租金的計算，包括租賃本金（購置成本）、租賃利息率和租賃咨詢費率的約定，租賃價款的支付安排，租賃保證金，租賃物的購買（回租為租賃物的轉(zhuǎn)讓），租賃物的交付和驗收（回租為租賃物交接），租金的支付方式，租賃期滿的處理，租賃擔(dān)保，租賃項目的經(jīng)濟效益評價等。  第五章   租賃項目審核與審批  第二十一

27、條 本公司按照租審分離、分級審查的原則，規(guī)范租賃業(yè)務(wù)審批流程，明確租賃業(yè)務(wù)審查權(quán)限，確保審批人員按照授權(quán)獨立審批租賃業(yè)務(wù)。 第二十二條 業(yè)務(wù)管理部項目經(jīng)理完成盡調(diào)后，經(jīng)風(fēng)險管理部審核后，提請項目評審委員會審議。 租前調(diào)查人員應(yīng)對資料的真實性負責(zé)。對于不能滿足審查要求的，后續(xù)審查部門有權(quán)退回或要求補充資料。 第二十三條 項目評審委員會對業(yè)務(wù)管理部提交的上述有關(guān)租賃申請人資料的完備性、數(shù)據(jù)準確性以及業(yè)務(wù)操作合規(guī)性進行審核。對資料不完備、數(shù)據(jù)計算不準確以及業(yè)務(wù)操作手續(xù)不符合本辦法規(guī)定等問題，退交業(yè)務(wù)管理部完善、改進。 第二十四條 項目評審委員會審查、評估重點為： （一）融資租賃項目檔案的完整性和有效

28、性； （二）項目立項手續(xù)是否完善有效； （三）盡職調(diào)查報告內(nèi)容的完整性、真實性、合理性，是否客觀、公正； （四）是否對融資租賃項目可能發(fā)生的突發(fā)性風(fēng)險做出充分評估及相應(yīng)的應(yīng)對措施； （五）進行盈虧平衡點和敏感性分析，提出存在問題、方案選擇和項目決策意見； （六）對項目還款來源分析； （七）保證人分析： 1、對其信譽、經(jīng)營獲利能力進行審核； 2、保證人提供的以我司為受益人的保證措施。需重點關(guān)注下述事項： （1）無保證人資格的保證人保證； （2）越權(quán)保證； （3）相互保證，尤其“互?！被颉斑B環(huán)?！保?（4）超出保證人自身資產(chǎn)實力作出的多頭保證； （5）低質(zhì)保證：既小企業(yè)為大企業(yè)保證、子公司為母公司

29、保證、資產(chǎn)少的為資產(chǎn)多的保證、自然人為企（事）業(yè)法人保證等。 （八）抵（質(zhì)）押物的分析： 1、抵（質(zhì)）押物的驗證。驗證申請人所提供的產(chǎn)權(quán)證明文件的數(shù)據(jù)和資料是否與其董事會等部門出具的抵（質(zhì)）押物承諾函的內(nèi)容相符。 2、抵（質(zhì)）押物的估值是否合適； 3、抵（質(zhì)）押率是否符合我司要求； 4、抵（質(zhì)）押權(quán)利登記的可行性。 5、需特別注意以下抵（質(zhì)）押類型： （1）同一抵（質(zhì)）押物的分割抵（質(zhì)）押； （2）共有財產(chǎn)的抵（質(zhì)）押，應(yīng)確保取得共有權(quán)人的書面同意； （3）第三方財產(chǎn)抵（質(zhì)）押應(yīng)取得第三方的書面同意。 第二十五條 項目評審委員會審查、評估重點為： 根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、企業(yè)經(jīng)營狀況、財務(wù)

30、狀況、項目前景及掌握的其他信息等，進行分析和判斷，提出明確的評估審查結(jié)論。 （一）法律審核，法律審核人員對租賃項目的合法性及有關(guān)內(nèi)容進行審查。  （二）風(fēng)險審核，風(fēng)險審核人員對項目方案及風(fēng)險有關(guān)內(nèi)容進行審查。  （三）資金審核，資金審核人員對租賃項目的資金安排和收益有關(guān)內(nèi)容進行審查。  以上審查崗位流轉(zhuǎn)完成后，項目評審委員會秘書對符合報審條件的項目，提請董事長審批。 第二十六條 項目審批，由項目評審委員會按照其議事規(guī)則對租賃項目進行審批，審批通過的項目由租賃業(yè)務(wù)管理部門按業(yè)務(wù)流程組織實施。  （一）公司項目評審委員會，依據(jù)融資租賃項目評審報告、各項批復(fù)文

31、件和資金條件集體審議、表決。 （二）堅持實事求是原則，廣泛聽取各方面意見，體現(xiàn)公正性、客觀性、可靠性和科學(xué)性； （三）由融資租賃公司負責(zé)人根據(jù)審議、表決結(jié)果簽署明確的審批結(jié)論； （四）公司董事長對項目審批擁有一票否決權(quán)； （五）注意事項： 1、公司項目評審委員會審批會議根據(jù)項目經(jīng)理申請舉行，對評審會提交的項目評審報告和相關(guān)資料進行項目綜合評估，必要時結(jié)合專家意見（由專家專門提出書面意見）； 2、項目評審委員會審批會議秘書須做好會議記錄，并形成會議紀要，由參會人員簽字認可； 3、項目評審會秘書將項目評審委員會委員表決意見表、項目評審委員會審批決議單、評審會會議記錄等資料保存，依據(jù)評審會的決議登記

32、相關(guān)臺帳，于董事長簽批后0.5個工作日內(nèi)發(fā)出項目評審結(jié)果通知書，通知業(yè)務(wù)管理部項目經(jīng)理。 第六章    租賃合同的簽訂 第二十七條 租賃合同的簽訂 （一） 融資租賃合同或協(xié)議等各種法律性文件原則上使用本公司制定的制式版本。對需要修改的內(nèi)容，須經(jīng)法律事務(wù)人員審核，并報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批同意。 （二）合同簽訂原則上應(yīng)本著先客戶后本公司的原則，并實行雙人面簽制度。面簽制度是指項目經(jīng)理必須親自到承租人、供應(yīng)商、擔(dān)保人、抵押質(zhì)押人處當面簽字，當面蓋章。必要時，合同應(yīng)經(jīng)過公證。抵押、質(zhì)押擔(dān)保物應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理他項權(quán)利登記。 售后回租項目的租賃物應(yīng)按規(guī)定辦理所有權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)或轉(zhuǎn)讓登記。

33、應(yīng)辦理資產(chǎn)移交手續(xù)和開具相關(guān)票據(jù)。必要時實行公告制度，并送達相關(guān)產(chǎn)權(quán)管理部門。  （三）融資租賃合同應(yīng)包括： 1、直接租賃業(yè)務(wù)的租賃物買賣合同，本公司直接與承租人及承租人選定的供應(yīng)商簽訂租賃物買賣合同，明確該合同標的物的所有權(quán)人為本公司。  2、售后回租業(yè)務(wù)的租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)讓買賣合同：本公司與承租人簽訂。 3、融資租賃合同：本公司與承租人簽訂。 4、擔(dān)保合同    保證擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保由本公司與保證擔(dān)保人或抵押質(zhì)押物所有權(quán)人簽訂。  第二十八條 合同簽訂的具體事項： （一）與供應(yīng)商洽談并簽訂買賣合同。 1、核實承租人與供應(yīng)商買

34、賣合同條款的真實性； 2、項目經(jīng)理與承租人共同與供應(yīng)商簽訂買賣合同。 （二）與承租人簽訂融資租賃合同 合同內(nèi)容的要點： 1、租賃物件名稱、型號規(guī)格、數(shù)量、制造廠商、交貨條件、租賃物件設(shè)置場所、租賃期限、首付款性質(zhì)及用途說明、保證金的定義及用途說明、租金支付方式、雙方義務(wù)和違約責(zé)任、抵押/質(zhì)押物位置、價值等。 2、涉及法律效力的簽訂日期，法人代表簽名、公章、法定代表人授權(quán)書是否真實、準確無誤； 3、合同內(nèi)容的填寫要準確、清晰、不得涂改。（除非我司與承租人共同確認） 4、與財務(wù)部明確購貨時間、金額，擬定付款通知書，交財務(wù)部執(zhí)行。 第二十九條 抵押與擔(dān)保 （一）經(jīng)審查、符合我司擔(dān)保條件，為申請人提供

35、擔(dān)保的保證人，在融資租賃合同上簽字蓋章。項目經(jīng)理要對擔(dān)保人的營業(yè)執(zhí)照、法人資格、大小印鑒和授權(quán)書的真?zhèn)芜M行驗證； （二）抵（質(zhì)）押物到有關(guān)的登記部門辦理抵（質(zhì)）押權(quán)利登記或登記備案手續(xù)，落實有效登記并取回權(quán)利憑證，入檔保管。 第三十條 融資租賃合同簽訂后，項目經(jīng)理按照合同約定和公司的有關(guān)規(guī)定申請辦理租賃物的價款支付及相關(guān)手續(xù)。 第七章   支付管理 公司租賃款的支付由業(yè)務(wù)管理部和財務(wù)部共同管理，形成支付管理制衡機制。業(yè)務(wù)管理部根據(jù)融資租賃合同及購買合同約定對租賃款支付條件進行獨立審核，審核通過后報公司財務(wù)部。公司財務(wù)部負責(zé)審核各項租賃款支付前提條件的落實情況，及租賃款支付用

36、途、方式等，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準同意后按合同約定方式支付租賃款。 第三十一條 公司通過出租人受托支付或承租人自主支付對租賃款的支付進行管理與控制。 第三十二條 采用出租人受托支付的，公司應(yīng)根據(jù)約定的租賃款用途,審核承租人提供的付款通知所列收款人、付款金額等信息是否與相應(yīng)的融資租賃合同及其附件中約定的付款條件相符。 第三十三條 采用承租人自主支付的，公司根據(jù)承租人特點、信用狀況和對承租人的熟悉程度等，選擇事前逐筆審核方式，或者事前批量審核、事后逐筆檢查或抽查等方式對承租人的付款指令比照第三十二條進行審核。 第八章  租后管理 第三十四條 租后管理，實行業(yè)務(wù)管理部項目經(jīng)理專管、風(fēng)險管

37、理部監(jiān)督管理的方式進行管理。主要內(nèi)容包括： （一）項目臺帳管理，租賃項目實施后，項目經(jīng)理應(yīng)及時建立項目臺帳，并將有關(guān)信息錄入項目管理臺賬。在租賃項目實施期間應(yīng)及時記錄有關(guān)內(nèi)容。  （二）租金回收，項目經(jīng)理應(yīng)根據(jù)融資租賃合同約定及時督促承租人支付租金，于租金支付日10個工作日前向承租人發(fā)送租金支付通知書。風(fēng)險管理部應(yīng)建立租賃項目回款管理臺賬，并及時記錄相關(guān)內(nèi)容。 (三）跟蹤監(jiān)管，盡早發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號，及時采取必要的措施，控制不良租賃的產(chǎn)生。跟蹤監(jiān)管采取項目經(jīng)理定期檢查和風(fēng)險管理部不定期抽查相結(jié)合的方式，其主要內(nèi)容包括：  1、租賃物的監(jiān)管  租賃物交接后，項目經(jīng)理要及時

38、督促承租人在租賃物上標明所有權(quán)人、按照租賃會計準則進行帳務(wù)處理、辦理租賃物保險等；  在租賃期間，通過定期檢查和不定期抽查的方式，跟蹤了解租賃物狀態(tài)。通過項目經(jīng)理每季度檢查一次、風(fēng)險管理部不定期抽查的方式，了解租賃物的使用情況，并且選取固定參照物或角度拍攝租賃標的照片。 2、承租人的監(jiān)管  項目經(jīng)理每季度對承租人、擔(dān)保人進行一次租后檢查，風(fēng)險管理部進行不定期抽查，及時發(fā)現(xiàn)早期預(yù)警信號，并撰寫租后管理季度報告，主要內(nèi)容為租賃項目的執(zhí)行情況、租賃物狀況、承租人經(jīng)營情況、擔(dān)保人經(jīng)營情況或抵押質(zhì)押物狀況、值得關(guān)注的事項及處理意見等。 收集承租人會計報表、承租人對租賃項目執(zhí)行有影響的

39、相關(guān)資料。 檢查中發(fā)現(xiàn)影響租賃項目安全的重大因素要及時報告，并積極采取措施，妥善解決。  3、租賃項目的監(jiān)管  項目經(jīng)理定期對承租人和擔(dān)保人的履約情況及信用狀況、項目的建設(shè)和運營情況、宏觀經(jīng)濟變化和市場波動情況、項目擔(dān)保的變動情況等內(nèi)容進行檢查與分析、租賃項目監(jiān)控和風(fēng)險預(yù)警。  （四）部門監(jiān)管：業(yè)務(wù)管理部每季度將項目經(jīng)理提交的報告中有關(guān)內(nèi)容和數(shù)據(jù)進行分析和匯總，對發(fā)現(xiàn)的項目預(yù)警信號進行認真分析，擬定相應(yīng)的對策上報公司領(lǐng)導(dǎo)。在經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后，及時采取相應(yīng)措施，控制不良租賃的發(fā)生。  業(yè)務(wù)管理部負責(zé)人要不定期親自抽查租賃項目的執(zhí)行情況。 （五）稽核監(jiān)

40、管：風(fēng)險管理部對租賃項目的租后管理進行跟蹤監(jiān)督。 第三十五條 租后檢查與處理 （一）租后檢查的重點內(nèi)容 1、檢查承租方是否按合同約定使用資金； 2、檢查項目施工進度和存在問題，及時協(xié)助解決并向上級報告； 3、檢查資金使用效果和財務(wù)狀況，預(yù)測總投資結(jié)余還是超支，能否按期投產(chǎn)，能否按期收回投資； 4、要求承租人每月提供財務(wù)報表及相關(guān)財務(wù)信息說明資料，項目經(jīng)理做好財務(wù)數(shù)據(jù)的積累和分析； 5、檢查租賃物的安裝、調(diào)試、使用、維修情況； 6、了解企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理情況和問題，及時幫助解決。 業(yè)務(wù)管理部應(yīng)該加強租賃過程的監(jiān)督管理，定期現(xiàn)場回訪客戶，并不定期進行抽查，對實施過程的還款信息及時反饋，對合同履行

41、情況加強臺帳管理。 （二）租后檢查的處理： 1、認真做好檢查記錄； 2、對發(fā)現(xiàn)問題及時查清查清原因，提出處理和改進意見； 3、將檢查情況和意見及時反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)人員； 4、資金挪作他用或不按約定使用，限期要求糾正，并按合同規(guī)定采取相應(yīng)處罰措施； 5、對違反合同約定、不按照融資租賃合同支付租金情節(jié)嚴重又不聽勸阻的，經(jīng)公司常務(wù)副總批準，可采取必要的措施，如：終止合同、提前收回租賃款、提請訴訟等。 6、每月項目經(jīng)理填制租金回收統(tǒng)計報表，并附必要的文字說明，報送公司領(lǐng)導(dǎo)。 第三十六條 資金回收 （一）項目經(jīng)理催收到期租金。租金到期前10個工作日，由項目經(jīng)理發(fā)送租金支付通知書催收。項目經(jīng)理須在租金到期前5個工作日電話落實還款事宜，并做好跟蹤記錄。 （二）租金及時到帳，項目經(jīng)理應(yīng)及時開具等額租金發(fā)票，一式四聯(lián)，一聯(lián)郵寄給承租人，