風(fēng)險識別判斷標(biāo)準(zhǔn)

1、風(fēng)險識別判斷標(biāo)準(zhǔn)1.0目的指引員工客觀準(zhǔn)確識別授信企業(yè)（借款人）經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警信號。2.0適用范圍適用于信貸檢查項(xiàng)目（貸后管理類）服務(wù)過程中現(xiàn)場檢查的工作要求。3.0術(shù)語定義風(fēng)險預(yù)警信號-是指負(fù)有貸后管理職責(zé)的人員，用感知、判斷或歸類的方式識別授信企業(yè)（借款人）經(jīng)營異常問題， 此類問題目前或?qū)碛锌赡軐?dǎo)致銀行（其他金融機(jī)構(gòu)）貸款逾期。4.0識別標(biāo)準(zhǔn) 4.1企業(yè)人員的風(fēng)險預(yù)警信號4.1.1企業(yè)主或負(fù)責(zé)人、其他重要人員下落不明，無法聯(lián)系。包括不限于以下情況：a) 與企業(yè)關(guān)鍵人員失去聯(lián)系或聯(lián)系不暢。多次致電授信企業(yè)關(guān)鍵人員（法人、實(shí)際控制人、高管、財(cái)務(wù)相關(guān)人員等）無人接聽、手機(jī)空號等且通過客戶方協(xié)助后

2、仍無法聯(lián)系授信企業(yè)關(guān)鍵人員；b) 企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員頻繁更換手機(jī)號碼，經(jīng)常無法聯(lián)系，即使聯(lián)系上，人在本地卻謊稱在外地出差；故意躲避放款方人員；c) 主要經(jīng)營者突然辦理移民手續(xù)；無正當(dāng)理由拒絕接受檢查，經(jīng)提醒仍不提供財(cái)務(wù)報表，或提供虛假報表。包括不限于以下情況：n 不提供資料a) 不提供貸后檢查資料或提供資料過少不足以體現(xiàn)企業(yè)真實(shí)經(jīng)營情況；b) 不愿提供報表以外的信息或提供虛假報表；注：企業(yè)報表虛增利潤可上報風(fēng)險；有確鑿證據(jù)證明企業(yè)實(shí)際盈利，為了避稅報表反映虧損則不能上報風(fēng)險；c) 當(dāng)提供本行的結(jié)算流水不足以反映企業(yè)真實(shí)經(jīng)營情況，不愿意提供在其他銀行的交易流水；d) 對需要通過所得稅納稅單來判

3、斷客戶經(jīng)營規(guī)模、盈利能力真實(shí)性時，企業(yè)不愿意提供；n 不配合檢查a) 授信企業(yè)（借款人）多次無故推遲上門會談時間；b) 現(xiàn)場貸后檢查時，關(guān)鍵人員避而不見；c) 授信企業(yè)（借款人）明確拒絕第三方上門檢查；4.1.3企業(yè)主或負(fù)責(zé)人涉及民事、刑事案件，涉及黃、賭、毒等違法行為；企業(yè)主或負(fù)責(zé)人涉及法律、經(jīng)濟(jì)糾紛或其他糾紛(包括正在鬧離婚)。包括不限于以下行為：a) 通過企業(yè)其他人員了解到企業(yè)主或負(fù)責(zé)人存在以上違法行為；b) 側(cè)面了解到企業(yè)主或負(fù)責(zé)人多次往返澳門；c) 民事訴訟案件標(biāo)的金額高于20萬以上且以目前企業(yè)綜合實(shí)力對企業(yè)經(jīng)營以及貸款資金安全無實(shí)際影響；d) 民事訴訟案件標(biāo)的金額低于20萬以下但會

4、對企業(yè)經(jīng)營以及貸款資金安全造成實(shí)際影響；e) 主要控股股東、法人代表或高管人員曾逃廢銀行債務(wù)或其他債務(wù)，信用記錄不良的；f) 家庭共同創(chuàng)業(yè)的產(chǎn)權(quán)糾紛；企業(yè)主健康狀況出現(xiàn)重大問題。包括不限于以下情況：a) 企業(yè)主本身患重大疾病，2個月內(nèi)無法康復(fù)；b) 企業(yè)主直系親屬患重大疾病，治病費(fèi)用開銷巨大耗去企業(yè)主大部分經(jīng)營收益；拖欠員工工資，出現(xiàn)勞資糾紛。包括不限于以下情況：a) 企業(yè)拖欠群體性員工工資；b) 單個員工勞務(wù)糾紛金額較大；c) 企業(yè)每月工資發(fā)放經(jīng)常出現(xiàn)拖延；4.1.6核心管理層出現(xiàn)重大人事變動，或變動過于頻繁。包括不限于以下情況：a) 高層管理人員集體更換；b) 公司獨(dú)立董事或監(jiān)事人員非個人

5、原因辭職或集體辭職；c) 主要財(cái)務(wù)人員、核心技術(shù)人員發(fā)生非正常變更，辭職、死亡或失去行為能力；d) 企業(yè)股東發(fā)生變更且主要控股股東股份減少20%以上；4.2企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險預(yù)警信號4.2.1被稅務(wù)、海關(guān)、工商、公安等部門處罰，或被勒令停產(chǎn)整頓，被查封、凍結(jié)資產(chǎn)或銀行賬戶。包括不限于以下情況：a) 非法集資；b) 逃稅、逾期未申報；c) 走私；d) 騙匯；e) 虛開增值稅發(fā)票；f) 違章排污；g) 非法勞務(wù)用工；h) 生產(chǎn)假冒偽劣產(chǎn)品；i) 商業(yè)侵權(quán)等；4.2.2被吊銷貸款證、法人營業(yè)執(zhí)照、主導(dǎo)產(chǎn)品專營權(quán)、生產(chǎn)許可證等或營業(yè)執(zhí)照、貸款卡未年檢或年檢未通過。4.2.3企業(yè)發(fā)生了重大事故，影響企業(yè)經(jīng)營

6、。例如：火災(zāi)等意外災(zāi)害，財(cái)產(chǎn)物資損失嚴(yán)重。開工嚴(yán)重不足，或處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停滯狀態(tài)。包括不限于以下情況：a) 排除行業(yè)正常淡季，授信企業(yè)主要上生產(chǎn)線條數(shù)減少20%以上；b) 排除行業(yè)正常淡季，授信企業(yè)主要生產(chǎn)設(shè)備閑置20%以上；c) 辦公室卡位空置30%以上；d) 主要物業(yè)出租率低于60%；e) 運(yùn)輸工具（車輛、貨船）閑置30%以上；f) 客流量急劇下降；拖欠水、電、煤氣，營業(yè)場地月租、管理費(fèi)或水、電、煤氣費(fèi)等公用收費(fèi)的支出顯著減少。包括不限于以下情況：a) 排除行業(yè)正常淡季，最近三月企業(yè)相關(guān)費(fèi)用環(huán)比下降20%以上；b) 排除物業(yè)糾紛，企業(yè)出現(xiàn)拖欠相關(guān)費(fèi)用情況；c) 企業(yè)經(jīng)營場地面積減少

7、20%以上；存貨異常變化，產(chǎn)品銷售不暢，大量積壓。包括不限于以下情況（基于真實(shí)的企業(yè)財(cái)務(wù)報表數(shù)據(jù)）：a) 排除行業(yè)正常淡季，銷售收入月對比變化異常，出現(xiàn)萎縮，幅度20%以上；b) 存貨周期率同比下降30%以上，或已低于100%，或遠(yuǎn)低于行業(yè)、同類企業(yè)的平均水平；c) 流動比率同比下降30%以上，或已低于100%以上，或遠(yuǎn)低于行業(yè)或同類企業(yè)的平均水平；d) 速動比率同比下降30%以上，或已低于70%以上，或遠(yuǎn)低于行業(yè)或同類企業(yè)的平均水平；e) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率同比下降30%以上，或已低于100%，或遠(yuǎn)低于行業(yè)、同類企業(yè)的平均水平；f) 企業(yè)產(chǎn)品因質(zhì)量問題，導(dǎo)致銷售合同被廢除或被購貨方拒絕付貨款，造

8、成內(nèi)、外銷渠道中斷，產(chǎn)品積壓呆滯；g) 倉庫存貨（原材料、半成品、成品）入庫時間與出庫時間相隔大于2個月；生產(chǎn)設(shè)備等重要固定資產(chǎn)出現(xiàn)重大故障或變賣嚴(yán)重影響企業(yè)經(jīng)營。包括不限于以下情況：a) 20%以上主要生產(chǎn)設(shè)備或設(shè)施推遲或無力維修，處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)狀態(tài)，一個月內(nèi)仍無法恢復(fù)正常生產(chǎn)；b) 經(jīng)營場地存在不安全因素；c) 固定資產(chǎn)大量減少（20%以上）或非生產(chǎn)固定資產(chǎn)大量增加；企業(yè)主營業(yè)務(wù)發(fā)生重大變動。包括不限于以下情況：a) 企業(yè)開發(fā)、研制新產(chǎn)品失??；b) 經(jīng)營戰(zhàn)略、投資方向、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)份額降低20%以上；c) 收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點(diǎn)，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，如收購只

9、是基于財(cái) 務(wù)動機(jī)，不是與核心業(yè)務(wù)由密切關(guān)系；d) 兼營不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)；4.2.9主要產(chǎn)品線上的供貨商或銷售商流失。包括不限于以下情況：a) 上游客戶停止供貨、改變銷售政策或因債務(wù)糾紛對授信企業(yè)提起訴訟。b) 經(jīng)常發(fā)生退貨，主要下游客戶不再購買授信企業(yè)產(chǎn)品；c) 喪失一個或多個主要貿(mào)易伙伴。如：主要合作伙伴與其解除合作關(guān)系； d) 喪失主要產(chǎn)品專營權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)、分銷權(quán)；e) 企業(yè)購銷活動中資金、物資被騙，影響經(jīng)營和歸還到期貸款；f) 企業(yè)生產(chǎn)所需的原材料無來源或發(fā)生質(zhì)量問題；g) 消費(fèi)者消費(fèi)傾向發(fā)生變化，項(xiàng)目產(chǎn)品市場發(fā)生重大不利變化4.2.10企業(yè)的上、下游客戶

10、存在較大經(jīng)營風(fēng)險。包括不限于以下情況：a) 主要上下游客戶關(guān)停、倒閉、破產(chǎn)或出現(xiàn)重大事故影響企業(yè)經(jīng)營；b) 下游客戶資金周轉(zhuǎn)緊張，貨款不能如期結(jié)算；c) 上游客戶收到預(yù)付款后未能如期交貨；4.2.11主要原材料價格大幅上漲，或產(chǎn)品價格大幅下跌。包括不限于以下情況：a) 生產(chǎn)所需主要原材料價格近期上漲5%以上；b) 主要產(chǎn)品銷售價格近期下跌5%以上；c) 主導(dǎo)產(chǎn)品被迫以降價手段爭取市場；d) 經(jīng)營場地租金大幅度上漲；4.2.12建設(shè)項(xiàng)目突然取消或停、緩建。包括不限于以下情況：a) 對行業(yè)或項(xiàng)目可能產(chǎn)生潛在或直接不良影響的新的法律、法規(guī)、政策的實(shí)施；b) 社會輿論出現(xiàn)對項(xiàng)目法人或項(xiàng)目本身不利的信號

11、；c) 項(xiàng)目審批、設(shè)計(jì)、建設(shè)、監(jiān)理、經(jīng)營過程中，因違反有關(guān)規(guī)定，受到主管部門處罰，并可能對項(xiàng)目建設(shè)產(chǎn)生重大不利影響，或在上述過程中，項(xiàng)目單位向銀行隱瞞真實(shí)情況或弄虛作假；d) 項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、關(guān)鍵設(shè)備購置等發(fā)生重大變化；e) 項(xiàng)目投資主體、實(shí)施單位、運(yùn)作模式等發(fā)生變化；f) 項(xiàng)目建設(shè)出現(xiàn)糾紛或發(fā)生非正常停工，實(shí)際實(shí)施進(jìn)度與計(jì)劃發(fā)生較大差異；g) 項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量出現(xiàn)重大問題，被有關(guān)部門查處或遭投訴；h) 項(xiàng)目實(shí)際(或預(yù)計(jì)實(shí)際)投資超出評估測算總額達(dá)10%以上；i) 項(xiàng)目資本金不到位或未按計(jì)劃到位；j) 未按評估指定用途使用資金，轉(zhuǎn)移項(xiàng)目建設(shè)資金于其他在建項(xiàng)目或用途。4.3保證人、

12、抵押物風(fēng)險預(yù)警信號抵押物實(shí)際價值與市場價值差距明顯增大（變化幅度20%以上）；抵押物第三方主張權(quán)利，未經(jīng)銀行同意，私自轉(zhuǎn)移和變賣抵押物；抵押物損毀或滅失；4.3.4保證人發(fā)生嚴(yán)重虧損、重大經(jīng)濟(jì)糾紛、轉(zhuǎn)制、重組、破產(chǎn)等的重大變化；4.3.5保證人出現(xiàn)經(jīng)營困難、出現(xiàn)財(cái)務(wù)支付風(fēng)險；4.3.6保證人擔(dān)保意愿較低等4.4財(cái)務(wù)經(jīng)營預(yù)警信號4.4.1銀行流水異常情況，包括不限于：a) 關(guān)聯(lián)交易；b) 突然有大筆資金流出，交易異常；c) 資金流向非經(jīng)營性交易方；資金流向與經(jīng)營范圍不符；d) 開出空頭支票；錢一到帳，當(dāng)天就會支出；e) 主要結(jié)算賬戶月末金額非常少；資金進(jìn)少出多，存款減少，且企業(yè)無合理解釋；f)

13、進(jìn)出資金以融資或內(nèi)部調(diào)撥為主，缺少經(jīng)營性資金往來；資金頻繁往來含有“投資”、“咨詢”、“擔(dān)?！钡茸盅鄣墓?；g) 近三月對比下降20%以上；h) 企業(yè)流水反映主要下游客戶結(jié)算周期延長（超出正常合同期限45天以上）；i) 月結(jié)算量低于企業(yè)一年內(nèi)短期借款總額的50%4.4.2財(cái)務(wù)報表指標(biāo)異常情況，包括不限于以下情況：a) 連續(xù)三個月以上報表毛利為虧損，經(jīng)與企業(yè)企業(yè)確認(rèn)報表數(shù)據(jù)為真實(shí)經(jīng)營數(shù)據(jù)；b) 銷售收入與銷售成本的配比。當(dāng)企業(yè)當(dāng)年的銷售收入增長率與銷售成本增長率存在如下變化：銷售收入呈正增長、銷售成本呈負(fù)增長；c) 銷售收入呈正增長、營業(yè)費(fèi)用呈負(fù)增長；銷售收入、營業(yè)費(fèi)用同向負(fù)增長，且銷售收入增長

14、率/營業(yè)費(fèi)用增長率120%；d) 銷售收入負(fù)增長、應(yīng)收賬款正增長，且銷售收入增長率3%；e) 銷售收入、應(yīng)收賬款同向正增長，且銷售收入增長率/應(yīng)收賬款增長率120%。f) 凈利潤、銷售利潤率、總資產(chǎn)報酬率、凈資產(chǎn)收益率等核心財(cái)務(wù)指標(biāo)連續(xù)兩年平均每年降幅超過10%；或同比下降20%以上；g) 資產(chǎn)負(fù)債率同比增長30%以上，或已達(dá)到80%以上，或遠(yuǎn)高于行業(yè)或同類企業(yè)的平均水平；h) 凈現(xiàn)金流或經(jīng)營性現(xiàn)金流同比下降30%以上，或二者同時開始出現(xiàn)負(fù)數(shù)；i) 總負(fù)債增長超過100%；j) 應(yīng)付職工薪酬科目余額與企業(yè)每月員工工資總額相差不大；k) 短期借款科目余額與企業(yè)實(shí)際盈利水平差距較大；l) 其他長期投資科目余額較大（企業(yè)是否投資入股房地產(chǎn)、小額貸款公司）；m) 會計(jì)事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報告；n) 通過會計(jì)作假、財(cái)務(wù)欺詐、非正常關(guān)聯(lián)交易等手段虛增收入或利潤，提供虛假的財(cái)務(wù)報表等等；其他（國家行業(yè)政策等）a) 國家、地方經(jīng)濟(jì)狀況不景氣，市場需求衰退或不振；b) 國家出臺明令禁止、限制發(fā)展或限期整改政策；c) 行業(yè)出現(xiàn)重大技術(shù)變革，導(dǎo)致行業(yè)產(chǎn)品