金融學(xué)(第四版)曹龍騏課件第六章-商業(yè)銀行

1、至下章至下章 回目錄回目錄 一、一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展二、二、商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行的性質(zhì)( (重點）重點）三、三、商業(yè)銀行的職能商業(yè)銀行的職能（重點）（重點）四、四、商業(yè)銀行的組織制度形式商業(yè)銀行的組織制度形式回本章回本章 至下節(jié)至下節(jié)一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展 涵義：涵義：商業(yè)銀行是專門從事商業(yè)銀行是專門從事貨幣存、貸貨幣存、貸和辦理和辦理匯兌匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。的金融機構(gòu)。 商業(yè)銀行是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，它是為適應(yīng)市場經(jīng)商業(yè)銀行是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，它是為適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會化大生產(chǎn)而形成的一種金融組織。濟(jì)發(fā)展和社會化大生產(chǎn)而形成的一種金融組織。 1.

2、1.產(chǎn)生：產(chǎn)生：銀行業(yè)最早的發(fā)源地是意大利。但最早的現(xiàn)代銀行業(yè)最早的發(fā)源地是意大利。但最早的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生于英格蘭。商業(yè)銀行產(chǎn)生于英格蘭。貨幣貨幣兌換商兌換商錢莊錢莊早期銀行早期銀行現(xiàn)代現(xiàn)代股份制股份制銀行銀行 2.2.商業(yè)銀行形成的途徑商業(yè)銀行形成的途徑3.3.商業(yè)銀行發(fā)展的模式商業(yè)銀行發(fā)展的模式l從舊式的從舊式的高利貸銀行高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來轉(zhuǎn)變而來l按照資本主義的組織原則，是股份制公司形式組按照資本主義的組織原則，是股份制公司形式組建而成建而成現(xiàn)代商業(yè)銀行現(xiàn)代商業(yè)銀行 l以以1999年之前的美國為代表的傳統(tǒng)模式的商業(yè)銀年之前的美國為代表的傳統(tǒng)模式的商業(yè)銀行：銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)的行：銀

3、行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)的分業(yè)經(jīng)營分業(yè)經(jīng)營 l以德國為代表的全能型商業(yè)銀行：以德國為代表的全能型商業(yè)銀行：混業(yè)經(jīng)營混業(yè)經(jīng)營 4.4.現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢 (1)銀行業(yè)務(wù)的全能化銀行業(yè)務(wù)的全能化 ：l分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變l英聯(lián)邦國家、日本、韓國、美國等國上世紀(jì)完成英聯(lián)邦國家、日本、韓國、美國等國上世紀(jì)完成了了分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)變(2)銀行資本的集中化銀行資本的集中化 :國際銀行業(yè)購并浪潮國際銀行業(yè)購并浪潮商業(yè)銀行在商業(yè)銀行在20世紀(jì)初、世紀(jì)初、20年代、年代、60年代、年代、80年代以及年代以及90年代末發(fā)生了五次大的購并浪潮。

4、年代末發(fā)生了五次大的購并浪潮。 (3)銀行服務(wù)流程的電子化銀行服務(wù)流程的電子化 :科學(xué)技術(shù)的廣泛運用再造科學(xué)技術(shù)的廣泛運用再造了銀行的業(yè)務(wù)流程了銀行的業(yè)務(wù)流程 l銀行廣泛使用自動化服務(wù)系統(tǒng)，包括現(xiàn)款支付機、自銀行廣泛使用自動化服務(wù)系統(tǒng)，包括現(xiàn)款支付機、自動柜員機以及售貨終端機等動柜員機以及售貨終端機等l信用卡的普及信用卡的普及l(fā)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)處理和銀行資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)的自動化銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)處理和銀行資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)的自動化 (4)網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展網(wǎng)絡(luò)銀行網(wǎng)絡(luò)銀行(Internet Bank、Online-Bank 、e-Bank )即以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為基礎(chǔ)開展業(yè)務(wù)的銀行。即以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為基礎(chǔ)開展業(yè)

5、務(wù)的銀行。網(wǎng)絡(luò)銀行網(wǎng)絡(luò)銀行的形式的形式傳統(tǒng)的商業(yè)銀行傳統(tǒng)的商業(yè)銀行開辦網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)開辦網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)純粹的網(wǎng)絡(luò)銀行純粹的網(wǎng)絡(luò)銀行(5)商業(yè)銀行的全球化趨勢：商業(yè)銀行的全球化趨勢：大量設(shè)立海外分支機構(gòu)大量設(shè)立海外分支機構(gòu)二、商業(yè)銀行的性質(zhì) 1商業(yè)銀行具有一般企業(yè)的特征商業(yè)銀行具有一般企業(yè)的特征 l擁有自有資本，依法經(jīng)營，照章納稅，自負(fù)盈虧，擁有自有資本，依法經(jīng)營，照章納稅，自負(fù)盈虧，具有具有獨立的法人資格獨立的法人資格。l經(jīng)營目標(biāo)是追求利潤最大化經(jīng)營目標(biāo)是追求利潤最大化。 l商業(yè)銀行經(jīng)營的商業(yè)銀行經(jīng)營的內(nèi)容特殊內(nèi)容特殊：以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債：以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營對象。為經(jīng)營對象。l商業(yè)銀行與

6、一般工商企業(yè)的商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)的關(guān)系特殊關(guān)系特殊l商業(yè)銀行對社會的商業(yè)銀行對社會的影響特殊影響特殊：商業(yè)銀行經(jīng)營好壞可：商業(yè)銀行經(jīng)營好壞可能影響到整個社會的穩(wěn)定。能影響到整個社會的穩(wěn)定。l國家對商業(yè)銀行的國家對商業(yè)銀行的管理特殊管理特殊管理更嚴(yán)格、管理管理更嚴(yán)格、管理范圍更廣泛范圍更廣泛2.2.商業(yè)銀行是一種特殊企業(yè)商業(yè)銀行是一種特殊企業(yè) l與中央銀行比較，商業(yè)銀行的主要目的是與中央銀行比較，商業(yè)銀行的主要目的是盈利盈利。l與證券公司等其他金融機構(gòu)相比，商業(yè)銀行提供與證券公司等其他金融機構(gòu)相比，商業(yè)銀行提供的的金融服務(wù)更全面、范圍更廣金融服務(wù)更全面、范圍更廣。 “萬能銀行萬能銀行”或或者

7、者“金融百貨公司金融百貨公司”。3.3.商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)三、商業(yè)銀行的職能 1.1.信用中介信用中介l信用中介職能是指商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)（主信用中介職能是指商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)（主要是存款），將社會上的各種閑散資金集中起要是存款），將社會上的各種閑散資金集中起來，又通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)（主要是貸款），將所集來，又通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)（主要是貸款），將所集中的資金運用到國民經(jīng)濟(jì)各部門中去。中的資金運用到國民經(jīng)濟(jì)各部門中去。l這是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營活動特這是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營活動特征的職能征的職能l支付中介職能是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為支付中

8、介職能是指商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動。移存款等業(yè)務(wù)活動。l商業(yè)銀行支付中介職能形成了以它為中心、經(jīng)濟(jì)過商業(yè)銀行支付中介職能形成了以它為中心、經(jīng)濟(jì)過程中無始無終的支付鏈條和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。程中無始無終的支付鏈條和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 2.2.支付中介支付中介l信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其吸收活期存款的信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款、從事投資業(yè)務(wù)而衍有利條件，通過發(fā)放貸款、從事投資業(yè)務(wù)而衍生出更多的存款，從而擴(kuò)大貨幣供應(yīng)量。生出更多的存款，從而擴(kuò)大貨幣供應(yīng)量。l商業(yè)銀行的

9、信用創(chuàng)造包括兩層意思：一是指商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造包括兩層意思：一是指信信用工具用工具的創(chuàng)造，如銀行券或存款貨幣；二是指的創(chuàng)造，如銀行券或存款貨幣；二是指信用量信用量的創(chuàng)造。的創(chuàng)造。l整個信用創(chuàng)造過程是中央銀行和商業(yè)銀行共同整個信用創(chuàng)造過程是中央銀行和商業(yè)銀行共同創(chuàng)造完成的。創(chuàng)造完成的。 3.3.信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造l信息中介職能是指商業(yè)銀行通過其所具有的信息中介職能是指商業(yè)銀行通過其所具有的規(guī)模規(guī)模經(jīng)濟(jì)和信息優(yōu)勢經(jīng)濟(jì)和信息優(yōu)勢，能夠有效解決經(jīng)濟(jì)金融生活中，能夠有效解決經(jīng)濟(jì)金融生活中信息不對稱導(dǎo)致的信息不對稱導(dǎo)致的逆向選擇和道德風(fēng)險逆向選擇和道德風(fēng)險。 4.4.信息中介信息中介5.5.金融服務(wù)金融服務(wù)

10、l是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的需要。是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的需要。四、商業(yè)銀行的組織制度形式 它是指商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟(jì)活動中存在的組織結(jié)構(gòu)，它是指商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟(jì)活動中存在的組織結(jié)構(gòu)，它是銀行制度的重要組成部分。它是銀行制度的重要組成部分。 1.1.單元制單元制涵義：涵義：單元制銀行是指那些不設(shè)立或不能設(shè)立分支機構(gòu)單元制銀行是指那些不設(shè)立或不能設(shè)立分支機構(gòu)的商業(yè)銀行。的商業(yè)銀行。美國最為典型美國最為典型 。單元銀行制的優(yōu)點是：單元銀行制的優(yōu)點是：可以防止銀行壟斷，有利于適度競爭可以防止銀行壟斷，有利于適度競爭有利于銀行為本地經(jīng)濟(jì)服務(wù)有利于銀行為本地經(jīng)濟(jì)服務(wù)銀行具有更高的獨立性和自主性銀行具有更高的獨

11、立性和自主性銀行管理層次少，有利于管理層旨意的快速傳導(dǎo)銀行管理層次少，有利于管理層旨意的快速傳導(dǎo) 單元銀行制的缺點是：單元銀行制的缺點是：不利于商業(yè)銀行的發(fā)展，限制了業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新不利于商業(yè)銀行的發(fā)展，限制了業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新 銀行業(yè)務(wù)過度集中于某一個地區(qū)或某一行業(yè)，使經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)過度集中于某一個地區(qū)或某一行業(yè)，使經(jīng)營風(fēng)險過分集中，同時由于單元制銀行的實力相對較弱，風(fēng)險過分集中，同時由于單元制銀行的實力相對較弱，難以有效地抵抗較大的風(fēng)險難以有效地抵抗較大的風(fēng)險單元制本身與經(jīng)濟(jì)的橫向開放性發(fā)展存在矛盾，使銀單元制本身與經(jīng)濟(jì)的橫向開放性發(fā)展存在矛盾，使銀行業(yè)無法適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，也使商業(yè)銀行

12、喪失競行業(yè)無法適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，也使商業(yè)銀行喪失競爭能力爭能力(2)(2)分行制分行制 l 涵義：涵義：指法律上允許在除總行以外的本地或外地設(shè)有指法律上允許在除總行以外的本地或外地設(shè)有若干分支機構(gòu)的一種銀行制度。若干分支機構(gòu)的一種銀行制度。分行制的優(yōu)點是：分行制的優(yōu)點是：有分布廣泛的分支機構(gòu)，便于吸收存款，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)有分布廣泛的分支機構(gòu)，便于吸收存款，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，增強競爭實力模，增強競爭實力便于資產(chǎn)在地區(qū)和行業(yè)上分散，有利于風(fēng)險的分散，便于資產(chǎn)在地區(qū)和行業(yè)上分散，有利于風(fēng)險的分散，提高銀行的安全性提高銀行的安全性便于銀行實現(xiàn)合理的經(jīng)營規(guī)模，促進(jìn)現(xiàn)代化管理手段便于銀行實現(xiàn)合理的經(jīng)營規(guī)模，促進(jìn)

13、現(xiàn)代化管理手段和技術(shù)設(shè)備的推廣應(yīng)用，加快資金周轉(zhuǎn)速度和技術(shù)設(shè)備的推廣應(yīng)用，加快資金周轉(zhuǎn)速度便于金融當(dāng)局對整個銀行業(yè)進(jìn)行管理控制，提高宏觀便于金融當(dāng)局對整個銀行業(yè)進(jìn)行管理控制，提高宏觀管理水平，還可以避免過多的行政干預(yù)管理水平，還可以避免過多的行政干預(yù)分行制的缺點是：分行制的缺點是：容易形成壟斷。分行制不利于自由競爭，一定程度上會容易形成壟斷。分行制不利于自由競爭，一定程度上會阻礙整個銀行業(yè)的發(fā)展阻礙整個銀行業(yè)的發(fā)展增加了銀行內(nèi)部的控制難度。因為分行制銀行規(guī)模龐大，增加了銀行內(nèi)部的控制難度。因為分行制銀行規(guī)模龐大，內(nèi)部層次多，機構(gòu)龐雜，上級行（或總行）在掌握情況內(nèi)部層次多，機構(gòu)龐雜，上級行（或總

14、行）在掌握情況和執(zhí)行重要決策時往往會出現(xiàn)一定的偏差而造成損失和執(zhí)行重要決策時往往會出現(xiàn)一定的偏差而造成損失 隨國際金融一體化的大趨勢，分行制的形式開隨國際金融一體化的大趨勢，分行制的形式開始國際化，并有在全球普及的趨勢。始國際化，并有在全球普及的趨勢。(3)(3)持股公司制持股公司制 涵義：涵義：又稱集團(tuán)銀行制，是指由某一銀行集團(tuán)成立股權(quán)又稱集團(tuán)銀行制，是指由某一銀行集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購兩家以上的若干銀行而公司，再由該公司控制或收購兩家以上的若干銀行而建立的一種銀行制度。建立的一種銀行制度。持股公司制的類型：持股公司制的類型：非銀行性持股公司：指由非銀行的其他企業(yè)通過控制非銀

15、行性持股公司：指由非銀行的其他企業(yè)通過控制銀行的大部分股權(quán)而組織起來的公司銀行的大部分股權(quán)而組織起來的公司銀行性持股公司：指大銀行通過控制小銀行的大部分銀行性持股公司：指大銀行通過控制小銀行的大部分股權(quán)而組織起來的公司股權(quán)而組織起來的公司 持股公司制的優(yōu)點：持股公司制的優(yōu)點：可以成為回避限制、開設(shè)分行的一種策略，既不損害可以成為回避限制、開設(shè)分行的一種策略，既不損害單元銀行制的總格局，又能行分行制之實單元銀行制的總格局，又能行分行制之實能有效地擴(kuò)大銀行資本總量，做到地區(qū)分散化、業(yè)務(wù)能有效地擴(kuò)大銀行資本總量，做到地區(qū)分散化、業(yè)務(wù)多樣化、更好地進(jìn)行風(fēng)險管理和收益管理，增強銀行多樣化、更好地進(jìn)行風(fēng)險

16、管理和收益管理，增強銀行實力，提高銀行抵御風(fēng)險和競爭的能力實力，提高銀行抵御風(fēng)險和競爭的能力可以兼單元銀行制和分行制的優(yōu)點于一身可以兼單元銀行制和分行制的優(yōu)點于一身持股公司制的缺點：持股公司制的缺點：l容易形成銀行業(yè)的集中和壟斷，不利于銀行業(yè)的自由容易形成銀行業(yè)的集中和壟斷，不利于銀行業(yè)的自由競爭，從而阻礙銀行業(yè)的發(fā)展競爭，從而阻礙銀行業(yè)的發(fā)展回本章回本章 至下節(jié)至下節(jié) 當(dāng)前國際金融領(lǐng)域的連鎖制銀行，主要是由不同國家當(dāng)前國際金融領(lǐng)域的連鎖制銀行，主要是由不同國家的大商業(yè)銀行合資建立的，也稱之為跨國聯(lián)合制。的大商業(yè)銀行合資建立的，也稱之為跨國聯(lián)合制。聯(lián)鎖制的優(yōu)點：聯(lián)鎖制的優(yōu)點：壟斷性強，有利于統(tǒng)

17、壟斷性強，有利于統(tǒng)一指揮、投資大型行業(yè)、一指揮、投資大型行業(yè)、事業(yè)單位，以獲取高額事業(yè)單位，以獲取高額利潤。利潤。聯(lián)鎖制的缺點：聯(lián)鎖制的缺點：由于受個人或某個集由于受個人或某個集團(tuán)控制，往往不易獲取團(tuán)控制，往往不易獲取銀行所需的大量資本，銀行所需的大量資本，不利于銀行的發(fā)展。不利于銀行的發(fā)展。(4)(4)聯(lián)鎖制聯(lián)鎖制涵義：涵義：又稱連鎖經(jīng)營制或聯(lián)合制，是指由同一個人或又稱連鎖經(jīng)營制或聯(lián)合制，是指由同一個人或集團(tuán)控制兩家或兩家以上的銀行。集團(tuán)控制兩家或兩家以上的銀行。第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)一、一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)二、二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、三、商業(yè)銀行的中間

18、業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)四、四、商業(yè)銀行的國際化商業(yè)銀行的國際化回本章回本章 至下節(jié)至下節(jié)一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) 1.1.商業(yè)銀行自有資本商業(yè)銀行自有資本（1） 股本：股本是銀行資本中最基本、最穩(wěn)定的。股本：股本是銀行資本中最基本、最穩(wěn)定的。它構(gòu)成銀行資本的核心部分，它代表對銀行的所有它構(gòu)成銀行資本的核心部分，它代表對銀行的所有權(quán)。權(quán)。（2） 盈余：包括資本盈余和留存盈余。盈余：包括資本盈余和留存盈余。（3）債務(wù)資本：為銀行補充資本的一種外源資本）債務(wù)資本：為銀行補充資本的一種外源資本;求求償權(quán)僅次于存款者償權(quán)僅次于存款者;包括資本債券和資本票據(jù)包括資本債券和資本票據(jù)（4） 其他來源：主要是指為

19、了防止意外損失而從收其他來源：主要是指為了防止意外損失而從收益中提留的儲備金，包括資本準(zhǔn)備金和損失準(zhǔn)備金。益中提留的儲備金，包括資本準(zhǔn)備金和損失準(zhǔn)備金。（1）活期存款。）活期存款。指法人存款戶隨時存取和轉(zhuǎn)讓的存指法人存款戶隨時存取和轉(zhuǎn)讓的存款?；钇诖婵顜粲址Q為款?；钇诖婵顜粲址Q為交易帳戶或支票帳戶交易帳戶或支票帳戶?；钇诖婵畹奶攸c：活期存款的特點：具有很強的存款派生能力具有很強的存款派生能力流動性大，存取頻繁，手續(xù)復(fù)雜，存款成本高，流動性大，存取頻繁，手續(xù)復(fù)雜，存款成本高，風(fēng)險較大，因此不付利息風(fēng)險較大，因此不付利息活期存款中相對穩(wěn)定部分可以用于發(fā)放貸款活期存款中相對穩(wěn)定部分可以用于發(fā)放貸

20、款活期存款是銀行密切與客戶關(guān)系的橋梁活期存款是銀行密切與客戶關(guān)系的橋梁 2.2.各類存款各類存款最主要的負(fù)債業(yè)務(wù)最主要的負(fù)債業(yè)務(wù) （2）定期存款。）定期存款。法人存款戶與銀行預(yù)先約定存款法人存款戶與銀行預(yù)先約定存款期限的存款。期限的存款。定期存款的特點：定期存款的特點：帶有投資性：由于利率高、風(fēng)險小，是一種較安帶有投資性：由于利率高、風(fēng)險小，是一種較安全的投資方式，也是銀行穩(wěn)定的資金來源全的投資方式，也是銀行穩(wěn)定的資金來源所要求的存款準(zhǔn)備金率低于活期存款所要求的存款準(zhǔn)備金率低于活期存款手續(xù)簡單，費用較低，風(fēng)險性小手續(xù)簡單，費用較低，風(fēng)險性小利率根據(jù)期限的長短不同而存在差異，但都要高利率根據(jù)期限

21、的長短不同而存在差異，但都要高于活期存款于活期存款 （3）儲蓄存款。）儲蓄存款。個人為了積蓄貨幣和取得一定的利個人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開立的存款。息收入而開立的存款。儲蓄存款也可分為活期儲蓄存款也可分為活期存款和定期存款。存款和定期存款。 儲蓄存款的特點：儲蓄存款的特點：儲蓄存款多是個人為積蓄購買力而進(jìn)行的存款儲蓄存款多是個人為積蓄購買力而進(jìn)行的存款金融監(jiān)管當(dāng)局對經(jīng)營儲蓄業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行有嚴(yán)格金融監(jiān)管當(dāng)局對經(jīng)營儲蓄業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行有嚴(yán)格的規(guī)定，以保障儲蓄存款的安全的規(guī)定，以保障儲蓄存款的安全（2）短期借款。）短期借款。指一年以內(nèi)的銀行債務(wù)，包括三類：指一年以內(nèi)的銀行債務(wù)，包括三類：l

22、 同業(yè)借款：同業(yè)借款：指金融機構(gòu)之間的短期資金融通，主指金融機構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，解決銀行短期資要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，解決銀行短期資金余缺，調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸。金余缺，調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸。l 中央銀行借款：中央銀行借款：中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用，中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用，主要有兩種形式，主要有兩種形式，一是再貼現(xiàn)，二是再貸款一是再貼現(xiàn)，二是再貸款。l 其他短期借款：其他短期借款：主要有轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購協(xié)議、大額主要有轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購協(xié)議、大額定期存單和歐洲貨幣市場借款等方式。定期存單和歐洲貨幣市場借款等方式。 3.3.商業(yè)銀行的長、短期借款商業(yè)銀行的長、短

23、期借款 商業(yè)銀行短期借款的主要特點：商業(yè)銀行短期借款的主要特點：對時間上和金額上的流動性需要十分明確對時間上和金額上的流動性需要十分明確對流動性的需要相對集中對流動性的需要相對集中存在較高的利率風(fēng)險存在較高的利率風(fēng)險主要用于短期頭寸不足的需要主要用于短期頭寸不足的需要 （2)長期借款。長期借款。它指償還期限在一年以上的借它指償還期限在一年以上的借款。主要采取發(fā)行金融債券的形式。款。主要采取發(fā)行金融債券的形式。 金融債券可分為：金融債券可分為：l 資本性債券資本性債券l 一般性金融債券一般性金融債券l 國際金融債券。國際金融債券。 發(fā)行金融債券與存款的比較發(fā)行金融債券與存款的比較：籌資的目的不同

24、：金融債券是為了增加長期資金來源和滿籌資的目的不同：金融債券是為了增加長期資金來源和滿足特定用途的資金需要足特定用途的資金需要籌資的機制不同：金融債券的發(fā)行是集中、有限額的，是籌資的機制不同：金融債券的發(fā)行是集中、有限額的，是銀行的銀行的主動型負(fù)債主動型負(fù)債籌資的效率不同：金融債券的利率一般高于同期存款利率，籌資的效率不同：金融債券的利率一般高于同期存款利率，對客戶有較強的吸引力，籌資效率較高對客戶有較強的吸引力，籌資效率較高所吸收資金的穩(wěn)定性不同：金融債券有明確的償還期，一所吸收資金的穩(wěn)定性不同：金融債券有明確的償還期，一般不用提前還本付息，有很高的穩(wěn)定性般不用提前還本付息，有很高的穩(wěn)定性資

25、金的流動性不同：金融債券一般不記名，有較好的流通資金的流動性不同：金融債券一般不記名，有較好的流通市場，具有比存款更高的轉(zhuǎn)讓性市場，具有比存款更高的轉(zhuǎn)讓性二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 1.1.商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)：l貸款的概念。貸款的概念。貸款是商業(yè)銀行作為貸款人，按照一貸款是商業(yè)銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。 貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)l貸款的分類。貸款的分類。商業(yè)銀行的貸款，可以按照

26、貸款期限、商業(yè)銀行的貸款，可以按照貸款期限、貸款保障條件、貸款用途、貸款償還方式和貸款風(fēng)貸款保障條件、貸款用途、貸款償還方式和貸款風(fēng)險等不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類險等不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類 按期限劃分：按期限劃分：活期貸款定期貸款透支活期貸款定期貸款透支按保障條件劃分：按保障條件劃分：信用放款擔(dān)保抵押放款票據(jù)貼現(xiàn)等信用放款擔(dān)保抵押放款票據(jù)貼現(xiàn)等按使用的行業(yè)劃分：按使用的行業(yè)劃分：工業(yè)貸款商業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款科工業(yè)貸款商業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款科技貸款消費貸款等技貸款消費貸款等按具體用途劃分：按具體用途劃分：流動資金貸款固定資金貸款、商品貸流動資金貸款固定資金貸款、商品貸款資本貨物貸款款資本貨物貸款按償還方式劃分：按償還

27、方式劃分：一次性償還貸款分期償還貸款一次性償還貸款分期償還貸款按風(fēng)險度劃分：按風(fēng)險度劃分：正常貸款關(guān)注貸款次級貸款可疑貸正常貸款關(guān)注貸款次級貸款可疑貸款損失貸款款損失貸款 正常貸款正常貸款借款人能夠履行借款人能夠履行合同，有充分把握合同，有充分把握按時足額償還本息；按時足額償還本息；商業(yè)銀行貸款風(fēng)險的五級分類標(biāo)準(zhǔn)：商業(yè)銀行貸款風(fēng)險的五級分類標(biāo)準(zhǔn)： 盡管借款人目前有盡管借款人目前有能力償還貸款本息，能力償還貸款本息，但是存在一些可能對但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的償還產(chǎn)生不利影響的因素；因素；正常貸款正常貸款關(guān)注貸款關(guān)注貸款商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)：商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)：商業(yè)銀行貸

28、款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)：商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)： 借款人的還款能力借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還已無法保證足額償還本息；本息；正常貸款正常貸款關(guān)注貸款關(guān)注貸款次級貸款次級貸款 借款人無法足額償借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失；造成一部分損失；正常貸款正常貸款關(guān)注貸款關(guān)注貸款次級貸款次級貸款可疑貸款可疑貸款商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)：商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)： 正常貸款正常貸款關(guān)注貸款關(guān)注貸款次級貸款次級貸款可疑貸款可疑貸款損失貸款損失貸款在采取所有可

29、能的在采取所有可能的措施和一切必要的法措施和一切必要的法律程序之后，本息仍律程序之后，本息仍然無法收回，或只能然無法收回，或只能收回極少部分。收回極少部分。商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)：商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)：貸款的申請貸款的申請貸款的調(diào)查貸款的調(diào)查對借款人的信用評估對借款人的信用評估貸款合同的審批貸款合同的審批借款合同的簽訂和擔(dān)保借款合同的簽訂和擔(dān)保貸款檢查貸款檢查貸款收回貸款收回 商業(yè)銀行貸款必須遵循的基本程序：商業(yè)銀行貸款必須遵循的基本程序：商業(yè)銀行貸款定價的原則：商業(yè)銀行貸款定價的原則： 利潤最大化原則利潤最大化原則;擴(kuò)大市場份額原則擴(kuò)大市場份額原則保證貸款安全原則保證貸款安全原則;

30、維護(hù)銀行形象原則維護(hù)銀行形象原則商業(yè)銀行貸款定價要考慮的因素：商業(yè)銀行貸款定價要考慮的因素：資金成本資金成本貸款風(fēng)險程度貸款風(fēng)險程度貸款費用貸款費用借款人的信用及與銀行的關(guān)系借款人的信用及與銀行的關(guān)系貸款的目標(biāo)收益貸款的目標(biāo)收益貸款的供求狀況貸款的供求狀況 貸款價格的構(gòu)成：貸款價格的構(gòu)成：貸款利率、貸款承諾費、補償余額和隱含價格貸款利率、貸款承諾費、補償余額和隱含價格 概念：概念：商業(yè)銀行將資金用于在證券市場買賣有價商業(yè)銀行將資金用于在證券市場買賣有價證券進(jìn)行投資的活動。證券進(jìn)行投資的活動。我國商業(yè)銀行目前不能買我國商業(yè)銀行目前不能買賣股票。賣股票。 作用：作用：有分散風(fēng)險、保持流動性和合理避

31、稅、提有分散風(fēng)險、保持流動性和合理避稅、提高收益等作用。高收益等作用。 投資對象：投資對象：主要是各種證券，包括國庫券、中長主要是各種證券，包括國庫券、中長期國債、政府機構(gòu)債券、市政債券或地方政府債期國債、政府機構(gòu)債券、市政債券或地方政府債券以及公司債券。券以及公司債券。2.2.商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)還包括租賃業(yè)務(wù)等商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)還包括租賃業(yè)務(wù)等 三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 1.1. 中間業(yè)務(wù)的涵義中間業(yè)務(wù)的涵義l 狹義的涵義：狹義的涵義：指那些沒有列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同指那些沒有列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件表內(nèi)

32、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。l 廣義的涵義：廣義的涵義：指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)，除了狹義的中間業(yè)務(wù)外，還包債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)，除了狹義的中間業(yè)務(wù)外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無風(fēng)險的經(jīng)營活動。括結(jié)算、代理、咨詢等無風(fēng)險的經(jīng)營活動。規(guī)避資本管制，增加盈利來源規(guī)避資本管制，增加盈利來源適應(yīng)金融環(huán)境的變化適應(yīng)金融環(huán)境的變化轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的要求適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的要求商業(yè)銀行自身的有利條件促使其發(fā)展中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行

33、自身的有利條件促使其發(fā)展中間業(yè)務(wù)科技進(jìn)步推動商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展科技進(jìn)步推動商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展l中間業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的主要原因中間業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的主要原因 （1 1）或有資產(chǎn)）或有資產(chǎn)/ /負(fù)債，即狹義的中間業(yè)務(wù)：負(fù)債，即狹義的中間業(yè)務(wù)：擔(dān)保和類似的或有負(fù)債：擔(dān)保和類似的或有負(fù)債：包括擔(dān)保、備用信用證等包括擔(dān)保、備用信用證等貸款承諾貸款承諾：包括不可撤消的承諾和可撤消的承諾：包括不可撤消的承諾和可撤消的承諾金融衍生工具金融衍生工具 （2 2）金融服務(wù)類業(yè)務(wù)）金融服務(wù)類業(yè)務(wù)信息咨詢業(yè)務(wù)：信息咨詢業(yè)務(wù)：如資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)如資產(chǎn)評估業(yè)務(wù) 進(jìn)出口服務(wù)業(yè)務(wù)：進(jìn)出口服務(wù)業(yè)務(wù)：如各類匯兌業(yè)務(wù)如各類匯兌業(yè)務(wù) 代理

34、服務(wù)業(yè)務(wù)：代理服務(wù)業(yè)務(wù)：如代理發(fā)行、承銷、兌付各類證券如代理發(fā)行、承銷、兌付各類證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)等 其他中間業(yè)務(wù)：其他中間業(yè)務(wù)：如保管箱業(yè)務(wù)等如保管箱業(yè)務(wù)等2.2.商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的主要類別商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的主要類別 四、商業(yè)銀行的國際化 l商業(yè)銀行國際化的商業(yè)銀行國際化的涵義：涵義：一是指業(yè)務(wù)國際化一是指業(yè)務(wù)國際化，即商業(yè)銀行不僅為本國的對外，即商業(yè)銀行不僅為本國的對外貿(mào)易服務(wù)，而且要將其國內(nèi)業(yè)務(wù)對外延伸，為貿(mào)易服務(wù)，而且要將其國內(nèi)業(yè)務(wù)對外延伸，為國際客戶提供金融服務(wù)國際客戶提供金融服務(wù)。二是指機構(gòu)國際化二是指機構(gòu)國際化，即商業(yè)銀行不斷地在國外設(shè)立，即商業(yè)銀行不斷地在國外設(shè)立分支機構(gòu)，使商業(yè)銀

35、行成為以母國銀行為控制分支機構(gòu)，使商業(yè)銀行成為以母國銀行為控制源，多層次、多方位的分支銀行經(jīng)營機構(gòu)所組源，多層次、多方位的分支銀行經(jīng)營機構(gòu)所組成的跨國銀行。成的跨國銀行。 1.1.商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù) 內(nèi)容：內(nèi)容：概括為三個主要方面，即國際負(fù)債業(yè)務(wù)、國際資概括為三個主要方面，即國際負(fù)債業(yè)務(wù)、國際資產(chǎn)業(yè)務(wù)和國際中間業(yè)務(wù)。產(chǎn)業(yè)務(wù)和國際中間業(yè)務(wù)。l 國際負(fù)債業(yè)務(wù)國際負(fù)債業(yè)務(wù)是指外匯資金來源的業(yè)務(wù)，主要有兩項是指外匯資金來源的業(yè)務(wù)，主要有兩項內(nèi)容：外匯存款和境外借款內(nèi)容：外匯存款和境外借款l 國際資產(chǎn)業(yè)務(wù)國際資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指外匯資金運用業(yè)務(wù)，主要有三項內(nèi)是指外匯資金運用業(yè)務(wù)，主要有三項內(nèi)容

36、：外匯貸款、國際投資和外匯投機容：外匯貸款、國際投資和外匯投機l 國際中間業(yè)務(wù)國際中間業(yè)務(wù)主要是指國際結(jié)算業(yè)務(wù)，還包括外匯信主要是指國際結(jié)算業(yè)務(wù)，還包括外匯信托存放款和投資業(yè)務(wù)、國際融資租賃業(yè)務(wù)、代理客戶托存放款和投資業(yè)務(wù)、國際融資租賃業(yè)務(wù)、代理客戶外匯買賣業(yè)務(wù)、外匯咨詢業(yè)務(wù)、擔(dān)保和信用卡業(yè)務(wù)等。外匯買賣業(yè)務(wù)、外匯咨詢業(yè)務(wù)、擔(dān)保和信用卡業(yè)務(wù)等。 2.2.我國商業(yè)銀行機構(gòu)國際化我國商業(yè)銀行機構(gòu)國際化 l 意義與趨勢：意義與趨勢：是金融全球化的時代潮流和社會經(jīng)濟(jì)發(fā)是金融全球化的時代潮流和社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律的內(nèi)在要求，對我國商業(yè)銀行業(yè)未來的生存和展規(guī)律的內(nèi)在要求，對我國商業(yè)銀行業(yè)未來的生存和發(fā)展具有戰(zhàn)

37、略性意義。發(fā)展具有戰(zhàn)略性意義。l 現(xiàn)狀：現(xiàn)狀：我國銀行海外分支機構(gòu)數(shù)量與我國的經(jīng)濟(jì)實力我國銀行海外分支機構(gòu)數(shù)量與我國的經(jīng)濟(jì)實力完全不相稱，截止完全不相稱，截止20072007年底，我國整個商業(yè)銀行體系年底，我國整個商業(yè)銀行體系僅有僅有6060家海外分行，無法滿足我國外向型經(jīng)濟(jì)增長的家海外分行，無法滿足我國外向型經(jīng)濟(jì)增長的需要。需要。l 業(yè)務(wù)對象業(yè)務(wù)對象：主要是為我國的對外部門、企業(yè)和個人服：主要是為我國的對外部門、企業(yè)和個人服務(wù)，基本上很少為國際客戶提供服務(wù)。務(wù)，基本上很少為國際客戶提供服務(wù)。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理一、一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則商業(yè)銀行的經(jīng)營原則（重點）（重點）二、二、商業(yè)銀

38、行的資產(chǎn)管理理論及其變遷商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理理論及其變遷三、三、巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議（重點）（重點）與商業(yè)銀與商業(yè)銀行的風(fēng)險管理行的風(fēng)險管理回本章回本章 至下節(jié)至下節(jié)一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 1.1.盈利性原則盈利性原則l 盈利性盈利性既是評價商業(yè)銀行經(jīng)營水平的既是評價商業(yè)銀行經(jīng)營水平的核心指標(biāo)核心指標(biāo)，也，也是商業(yè)銀行最終效益的體現(xiàn)。是商業(yè)銀行最終效益的體現(xiàn)。l 銀行利潤銀行利潤=利息收入利息收入+其他收入利息支出其他支其他收入利息支出其他支出稅收出稅收 l 影響商業(yè)銀行盈利性指標(biāo)的因素主要有存貸款規(guī)模、影響商業(yè)銀行盈利性指標(biāo)的因素主要有存貸款規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、自有資金比例和資金自給率水平，以及資

39、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、自有資金比例和資金自給率水平，以及資金管理體制和經(jīng)營效率等。金管理體制和經(jīng)營效率等。 利差收益率：利差收益率：反映銀行盈利能力的重要指標(biāo)。反映銀行盈利能力的重要指標(biāo)。分析和衡量商業(yè)銀行盈利水平的主要指標(biāo)：分析和衡量商業(yè)銀行盈利水平的主要指標(biāo)：銀行利潤率：銀行利潤率：反映全部收入中有多少作為利潤留在銀行反映全部收入中有多少作為利潤留在銀行資本盈利率：資本盈利率：說明資本對利潤增加的貢獻(xiàn)能力說明資本對利潤增加的貢獻(xiàn)能力 資產(chǎn)收益率：資產(chǎn)收益率：反映反映資產(chǎn)的獲利能力反映反映資產(chǎn)的獲利能力2.2.流動性原則流動性原則l 資產(chǎn)的流動性是指銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下隨資產(chǎn)的流動性是指銀行資產(chǎn)在

40、不受損失的前提下隨時變現(xiàn)的能力。時變現(xiàn)的能力。l 負(fù)債的流動性是指銀行能經(jīng)常以合理的成本吸收各負(fù)債的流動性是指銀行能經(jīng)常以合理的成本吸收各種存款和其他所需資金。種存款和其他所需資金。通常所說的流動性是指前者，即資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。通常所說的流動性是指前者，即資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。流動性的涵義：流動性的涵義：流動性是指商業(yè)銀行隨時應(yīng)付客流動性是指商業(yè)銀行隨時應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶貸款的能力。流動性包含資產(chǎn)的戶提現(xiàn)和滿足客戶貸款的能力。流動性包含資產(chǎn)的流動性和負(fù)債的流動性。流動性和負(fù)債的流動性。 貸款對存款的比率：貸款對存款的比率：指存款資金被貸款資產(chǎn)所占用的程指存款資金被貸款資產(chǎn)所占用的程度。度。該比率越

41、高，銀行流動性風(fēng)險越大該比率越高，銀行流動性風(fēng)險越大 現(xiàn)金資產(chǎn)率：現(xiàn)金資產(chǎn)率：現(xiàn)金資產(chǎn)包括現(xiàn)金、同業(yè)存款和中央銀行現(xiàn)金資產(chǎn)包括現(xiàn)金、同業(yè)存款和中央銀行的存款。的存款。流動性資產(chǎn)流動性資產(chǎn)又稱儲備資產(chǎn)，包括又稱儲備資產(chǎn)，包括現(xiàn)金資產(chǎn)和短期現(xiàn)金資產(chǎn)和短期有價證券。有價證券。衡量商業(yè)銀行的流動性的指標(biāo)：衡量商業(yè)銀行的流動性的指標(biāo)：這一比率越高，說明流動性越充分。既可滿足客這一比率越高，說明流動性越充分。既可滿足客戶提現(xiàn)的要求，又可用于新的資產(chǎn)上。戶提現(xiàn)的要求，又可用于新的資產(chǎn)上。 流動性資產(chǎn)對全部負(fù)債或全部貸款的比率流動性資產(chǎn)對全部負(fù)債或全部貸款的比率銀行總準(zhǔn)備金減去法定準(zhǔn)備金就是超額準(zhǔn)備金。銀行總

42、準(zhǔn)備金減去法定準(zhǔn)備金就是超額準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金可隨時使用，它的絕對值越高，表示流超額準(zhǔn)備金可隨時使用，它的絕對值越高，表示流動性越強。動性越強。所謂易變性負(fù)債是指季節(jié)性存款、波動性存款所謂易變性負(fù)債是指季節(jié)性存款、波動性存款和其他短期負(fù)債。其差大于零，表明有一定的流動和其他短期負(fù)債。其差大于零，表明有一定的流動性，其數(shù)值越大，表明流動性越高。性，其數(shù)值越大，表明流動性越高。流動性資產(chǎn)減易變性負(fù)債流動性資產(chǎn)減易變性負(fù)債 超額準(zhǔn)備金超額準(zhǔn)備金這一指標(biāo)反映流動性資產(chǎn)和非流動性資產(chǎn)在數(shù)這一指標(biāo)反映流動性資產(chǎn)和非流動性資產(chǎn)在數(shù)量上的比例關(guān)系，說明商業(yè)銀行整體性流動水平。量上的比例關(guān)系，說明商業(yè)銀行整體性

43、流動水平。這一數(shù)值大于零，表示銀行流動性在上升；若這一數(shù)值大于零，表示銀行流動性在上升；若該數(shù)值小于零，表明流動性下降。該數(shù)值小于零，表明流動性下降。存款增長率減貸款增長率存款增長率減貸款增長率 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比率資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比率%100非流動性資產(chǎn)流動性資產(chǎn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比率3.3.安全性原則（重點）安全性原則（重點）l安全性是指銀行的資產(chǎn)、收益、信譽以及所有經(jīng)安全性是指銀行的資產(chǎn)、收益、信譽以及所有經(jīng)營生存發(fā)展的條件免遭損失的可靠程度。營生存發(fā)展的條件免遭損失的可靠程度。l安全性原則就是盡可能地避免和減少風(fēng)險。安全性原則就是盡可能地避免和減少風(fēng)險。l影響因素主要有存貸款規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、自有資影響因素主要有

44、存貸款規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、自有資金比例、資金管理體制和經(jīng)營效率等。金比例、資金管理體制和經(jīng)營效率等。 銀行安全性原則的主要意義在于：銀行安全性原則的主要意義在于：l風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的永恒課題風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的永恒課題l商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)決定其是否存在潛伏危機商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)決定其是否存在潛伏危機l商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)必須堅持穩(wěn)定經(jīng)營的方針商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)必須堅持穩(wěn)定經(jīng)營的方針l貸款對存款的比率：貸款對存款的比率：比率越大，風(fēng)險就越高；比率越大，風(fēng)險就越高；l資產(chǎn)對資本的比率：資產(chǎn)對資本的比率：這一比率既反映盈利能力，這一比率既反映盈利能力，又表現(xiàn)風(fēng)險程度。比率越大，風(fēng)險越大；又表現(xiàn)風(fēng)險程度。比率

45、越大，風(fēng)險越大；l負(fù)債對流動資產(chǎn)的比率：負(fù)債對流動資產(chǎn)的比率：這一比率越高，能作為這一比率越高，能作為清償準(zhǔn)備的流動資產(chǎn)越顯得不足；清償準(zhǔn)備的流動資產(chǎn)越顯得不足；l有問題貸款占全部貸款的比率：有問題貸款占全部貸款的比率：此類貸款占全部此類貸款占全部貸款的比率越大，說明有問題貸款越多，因而銀貸款的比率越大，說明有問題貸款越多，因而銀行的風(fēng)險也就越大，安全性就越低。行的風(fēng)險也就越大，安全性就越低。 衡量商業(yè)銀行安全性的指標(biāo)（重點）：衡量商業(yè)銀行安全性的指標(biāo)（重點）：4.4.盈利性、流動性、安全性三原則的協(xié)調(diào)盈利性、流動性、安全性三原則的協(xié)調(diào)商業(yè)銀行盈利性、流動性和安全性原則，既有相商業(yè)銀行盈利性、

46、流動性和安全性原則，既有相互統(tǒng)一的一面，又有相互矛盾的一面互統(tǒng)一的一面，又有相互矛盾的一面 商業(yè)銀行的安全性與流動性呈正相關(guān)關(guān)系：盈商業(yè)銀行的安全性與流動性呈正相關(guān)關(guān)系：盈利性與安全性和流動性之間的關(guān)系，往往呈反方利性與安全性和流動性之間的關(guān)系，往往呈反方向變動。向變動。 流動性流動性是商業(yè)銀行正常經(jīng)營的是商業(yè)銀行正常經(jīng)營的前提條件前提條件;安全性安全性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要原則重要原則; 盈利性盈利性原則是商業(yè)銀行的原則是商業(yè)銀行的最終目標(biāo)最終目標(biāo) 二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債 管理理論及其變遷 1.1.資產(chǎn)管理理論資產(chǎn)管理理論主要研究如何把籌集到的資產(chǎn)恰當(dāng)?shù)胤峙涞街饕芯咳?/p>

47、何把籌集到的資產(chǎn)恰當(dāng)?shù)胤峙涞浆F(xiàn)金資產(chǎn)、證券投資、貸款和固定資產(chǎn)等不同資現(xiàn)金資產(chǎn)、證券投資、貸款和固定資產(chǎn)等不同資產(chǎn)上。產(chǎn)上。 以資產(chǎn)管理為核心以資產(chǎn)管理為核心 歷史上依次經(jīng)歷了由歷史上依次經(jīng)歷了由商業(yè)貸款理論商業(yè)貸款理論向向資產(chǎn)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論理論和和預(yù)期收入理論預(yù)期收入理論發(fā)展的演變過程。發(fā)展的演變過程。 基本觀點：基本觀點：l存款是銀行貸款資金的主要來源，而銀行存款的大多數(shù)存款是銀行貸款資金的主要來源，而銀行存款的大多數(shù)是活期存款，這種存款隨時可能被提取是活期存款，這種存款隨時可能被提取l為了保證資金的流動性，商業(yè)銀行只能發(fā)放短期的與商為了保證資金的流動性，商業(yè)銀行只能發(fā)放短期的與商業(yè)周轉(zhuǎn)

48、有關(guān)的、與生產(chǎn)物資儲備相適應(yīng)的有償性貸款業(yè)周轉(zhuǎn)有關(guān)的、與生產(chǎn)物資儲備相適應(yīng)的有償性貸款l銀行貸款應(yīng)該以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以商業(yè)票據(jù)為憑證銀行貸款應(yīng)該以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以商業(yè)票據(jù)為憑證 商業(yè)貸款理論商業(yè)貸款理論l局限性：局限性： 這種帶有自償特征的放款理論，不能滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展這種帶有自償特征的放款理論，不能滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展對銀行長期資金的需求，也限制了銀行自身的發(fā)展對銀行長期資金的需求，也限制了銀行自身的發(fā)展 忽視了銀行存款的相對穩(wěn)定性，沒有充分利用長期忽視了銀行存款的相對穩(wěn)定性，沒有充分利用長期負(fù)債負(fù)債 忽視短期貸款的風(fēng)險性，且使銀行的發(fā)展受制于經(jīng)忽視短期貸款的風(fēng)險性，且使銀行的發(fā)展受制于經(jīng)濟(jì)周期及其

49、帶來的風(fēng)險濟(jì)周期及其帶來的風(fēng)險 l基本觀點：基本觀點： 為了保持足夠的流動性，商業(yè)銀行最為了保持足夠的流動性，商業(yè)銀行最好將資金用于購買變現(xiàn)能力強的資產(chǎn)。好將資金用于購買變現(xiàn)能力強的資產(chǎn)。這類資產(chǎn)一般具有以下條件：這類資產(chǎn)一般具有以下條件：信譽高，如國債或政府擔(dān)保債券以及大公司發(fā)信譽高，如國債或政府擔(dān)保債券以及大公司發(fā)行的債券行的債券期限短，流通能力強期限短，流通能力強易于出售易于出售 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論（可轉(zhuǎn)換理論）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論（可轉(zhuǎn)換理論）l局限性：局限性： 證券價格受市場波動的影響很大，當(dāng)銀根緊縮時，證券價格受市場波動的影響很大，當(dāng)銀根緊縮時，資金短缺，證券市場供大于求，銀行難以在不受損資金短

50、缺，證券市場供大于求，銀行難以在不受損失的情況下順利出售證券；失的情況下順利出售證券； 當(dāng)經(jīng)濟(jì)危機發(fā)生使證券價格下跌時，銀行大量拋當(dāng)經(jīng)濟(jì)危機發(fā)生使證券價格下跌時，銀行大量拋售證券，卻很少有人購買甚至不購買，這與銀行投售證券，卻很少有人購買甚至不購買，這與銀行投資證券以保持資產(chǎn)流動性的初衷相矛盾。資證券以保持資產(chǎn)流動性的初衷相矛盾。 l基本觀點：基本觀點：銀行的流動性應(yīng)著眼于貸款的按期償還或資銀行的流動性應(yīng)著眼于貸款的按期償還或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)產(chǎn)的順利變現(xiàn) 只要未來收入有保證就可以保證銀行資產(chǎn)只要未來收入有保證就可以保證銀行資產(chǎn)的流動性的流動性 預(yù)期收入理論預(yù)期收入理論l局限性：局限性：把預(yù)期收入

51、作為資產(chǎn)經(jīng)營的標(biāo)準(zhǔn)，而預(yù)期收入把預(yù)期收入作為資產(chǎn)經(jīng)營的標(biāo)準(zhǔn)，而預(yù)期收入狀況由銀行自己預(yù)測，不可能完全精確狀況由銀行自己預(yù)測，不可能完全精確在貸款期限較長的情況下，不確定性因素增加，在貸款期限較長的情況下，不確定性因素增加，債務(wù)人的經(jīng)營情況可能發(fā)生變化，到時并不一定債務(wù)人的經(jīng)營情況可能發(fā)生變化，到時并不一定具有償還能力具有償還能力 2.2.負(fù)債管理理論負(fù)債管理理論以負(fù)債為經(jīng)營重點以負(fù)債為經(jīng)營重點，即，即以借入資金的方式來以借入資金的方式來保證流動性。保證流動性。 觀點：觀點：銀行保持流動性不需要完全靠建立多層銀行保持流動性不需要完全靠建立多層次的流動性儲備資產(chǎn)，一旦有資金需求就可以向外次的流動性

52、儲備資產(chǎn)，一旦有資金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通過增加貸款獲利。借款，只要能借款，就可通過增加貸款獲利。歷史上依次經(jīng)歷了由歷史上依次經(jīng)歷了由存款理論存款理論向向購買理論購買理論和和銷售理論銷售理論發(fā)展的三個階段發(fā)展的三個階段 存款理論存款理論l 基本觀點：基本觀點： 存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，是其資產(chǎn)存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，是其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)銀行在吸收存款過程中是被動的，為保證銀行銀行在吸收存款過程中是被動的，為保證銀行經(jīng)營的安全性和穩(wěn)定性，銀行的資金運用必須以經(jīng)營的安全性和穩(wěn)定性，銀行的資金運用必須以其吸收存款沉淀的余額為限其吸收存款沉淀的余額為限存款應(yīng)當(dāng)支

53、付利息，作為對存款者放棄流動性存款應(yīng)當(dāng)支付利息，作為對存款者放棄流動性的報酬，付出的利息構(gòu)成銀行的成本的報酬，付出的利息構(gòu)成銀行的成本 l局限性：局限性：沒認(rèn)識到銀行在擴(kuò)大存款或其他負(fù)債方面的能沒認(rèn)識到銀行在擴(kuò)大存款或其他負(fù)債方面的能動性動性沒認(rèn)識到負(fù)債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及資產(chǎn)負(fù)債綜沒認(rèn)識到負(fù)債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及資產(chǎn)負(fù)債綜合關(guān)系的改善對于保證銀行資產(chǎn)的流動性、提合關(guān)系的改善對于保證銀行資產(chǎn)的流動性、提高銀行盈利性等方面的作用高銀行盈利性等方面的作用 購買理論購買理論l基本觀點：基本觀點：商業(yè)銀行對存款不是消極被動，而是可以主動出擊，商業(yè)銀行對存款不是消極被動，而是可以主動出擊，購買外界資金購買外

54、界資金商業(yè)銀行購買資金的基本目的是為了增強其流動性商業(yè)銀行購買資金的基本目的是為了增強其流動性在通貨膨脹的情況下，直接或間接抬高資金價格，在通貨膨脹的情況下，直接或間接抬高資金價格，是實現(xiàn)購買行為的主要手段是實現(xiàn)購買行為的主要手段l局限性：局限性：助長商業(yè)銀行片面擴(kuò)大負(fù)債，加深債務(wù)危機，導(dǎo)致銀助長商業(yè)銀行片面擴(kuò)大負(fù)債，加深債務(wù)危機，導(dǎo)致銀行業(yè)惡性競爭，加重通貨膨脹負(fù)擔(dān)。行業(yè)惡性競爭，加重通貨膨脹負(fù)擔(dān)。 l基本觀點：基本觀點：銀行負(fù)債管理的中心任務(wù)就是迎合顧客銀行負(fù)債管理的中心任務(wù)就是迎合顧客的需要，擴(kuò)大資金來源和收益水平。的需要，擴(kuò)大資金來源和收益水平。 該理論注入了現(xiàn)代企業(yè)的營銷觀念，即圍繞

55、客戶該理論注入了現(xiàn)代企業(yè)的營銷觀念，即圍繞客戶的需要來設(shè)計資產(chǎn)類或負(fù)債類產(chǎn)品及金融服務(wù)，并的需要來設(shè)計資產(chǎn)類或負(fù)債類產(chǎn)品及金融服務(wù)，并通過不斷改善金融產(chǎn)品的銷售方式來完善服務(wù)。通過不斷改善金融產(chǎn)品的銷售方式來完善服務(wù)。 銷售理論銷售理論3.3.資產(chǎn)負(fù)債管理理論資產(chǎn)負(fù)債管理理論該理論的主要特點：該理論的主要特點：綜合性：即資產(chǎn)和負(fù)債管理并重綜合性：即資產(chǎn)和負(fù)債管理并重適應(yīng)性：即根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化不斷調(diào)整自己的經(jīng)營行為，適應(yīng)性：即根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化不斷調(diào)整自己的經(jīng)營行為，加強動態(tài)管理加強動態(tài)管理 該理論提出的基本經(jīng)營原則：該理論提出的基本經(jīng)營原則：總量平衡原則。即資產(chǎn)與負(fù)債規(guī)模相互對稱，統(tǒng)一平衡總

56、量平衡原則。即資產(chǎn)與負(fù)債規(guī)模相互對稱，統(tǒng)一平衡結(jié)構(gòu)對稱原則。即資產(chǎn)和負(fù)債的償還期及利率結(jié)構(gòu)對稱結(jié)構(gòu)對稱原則。即資產(chǎn)和負(fù)債的償還期及利率結(jié)構(gòu)對稱分散性原則。即資金分配運用應(yīng)做到數(shù)量和種類分散分散性原則。即資金分配運用應(yīng)做到數(shù)量和種類分散 三、 巴塞爾協(xié)議系列與商業(yè)銀行的風(fēng)險管理 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議是國際清算銀行成員國的中央銀行達(dá)是國際清算銀行成員國的中央銀行達(dá)成的若干重要協(xié)議的總稱，是監(jiān)管銀行經(jīng)營發(fā)展方面的成的若干重要協(xié)議的總稱，是監(jiān)管銀行經(jīng)營發(fā)展方面的國際準(zhǔn)則。國際準(zhǔn)則。 各國銀行監(jiān)管當(dāng)局都以各國銀行監(jiān)管當(dāng)局都以巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的原則來約的原則來約束本國的商業(yè)銀行。束本國的商業(yè)銀行。 1

57、.1. 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生及其歷史背景的產(chǎn)生及其歷史背景 背景：背景：20世紀(jì)世紀(jì)70年代，金融自由化浪潮，使銀行業(yè)年代，金融自由化浪潮，使銀行業(yè)的風(fēng)險增大，為了避免銀行危機的連鎖反應(yīng)，統(tǒng)一國的風(fēng)險增大，為了避免銀行危機的連鎖反應(yīng)，統(tǒng)一國際銀行監(jiān)管的建議被提上了議事日程。際銀行監(jiān)管的建議被提上了議事日程。 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會：巴塞爾銀行監(jiān)管委員會：(簡稱簡稱“巴塞爾委員會巴塞爾委員會”)，1975年年2月，月，“十國集團(tuán)十國集團(tuán)”以及盧森堡和瑞士的代表以及盧森堡和瑞士的代表聚會瑞士巴塞爾，商討銀行監(jiān)管的國際合作。聚會瑞士巴塞爾，商討銀行監(jiān)管的國際合作。 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議：1988

58、1988年年7 7月，巴塞爾委員會的月，巴塞爾委員會的1212個成員國正式簽署了個成員國正式簽署了關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標(biāo)準(zhǔn)的建議和資本標(biāo)準(zhǔn)的建議，簡稱，簡稱巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議 資本的組成：資本的組成：協(xié)議將銀行資本分為核心資本和附屬資協(xié)議將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩部分。規(guī)定核心資本應(yīng)占整個資本的本兩部分。規(guī)定核心資本應(yīng)占整個資本的50%，附屬資，附屬資本不應(yīng)超過資本總額的本不應(yīng)超過資本總額的50%。 風(fēng)險加權(quán)制：風(fēng)險加權(quán)制：協(xié)議對不同資產(chǎn)分別給予協(xié)議對不同資產(chǎn)分別給予0%、10%、20%、50%、100%的風(fēng)險權(quán)數(shù)。的風(fēng)險權(quán)數(shù)。 設(shè)計目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率

59、：設(shè)計目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率：協(xié)議確立了到協(xié)議確立了到1992年底，從事國年底，從事國際業(yè)務(wù)的銀行資本與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的比例（即際業(yè)務(wù)的銀行資本與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的比例（即資本充足資本充足率率）必須達(dá)到）必須達(dá)到8%（其中核心資本不低于（其中核心資本不低于4%）的目標(biāo)。）的目標(biāo)。過渡期及實施安排：過渡期及實施安排：以保證個別銀行在過渡期內(nèi)提高以保證個別銀行在過渡期內(nèi)提高資本充足率，并按期達(dá)到最終目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。資本充足率，并按期達(dá)到最終目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。 兩大支柱：兩大支柱：銀行資本規(guī)定及其與資產(chǎn)風(fēng)險的聯(lián)系銀行資本規(guī)定及其與資產(chǎn)風(fēng)險的聯(lián)系。 (4)巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容的主要內(nèi)容銀行經(jīng)營的國內(nèi)、國際環(huán)境發(fā)生了巨大變

60、化，為此，巴塞銀行經(jīng)營的國內(nèi)、國際環(huán)境發(fā)生了巨大變化，為此，巴塞爾委員會對協(xié)議進(jìn)行了長時期、大面積的修改與補充。爾委員會對協(xié)議進(jìn)行了長時期、大面積的修改與補充。2.2.巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的修改與補充的修改與補充 第一，第一，1991年年11月，重新詳細(xì)定義了可計入銀行資本用以計月，重新詳細(xì)定義了可計入銀行資本用以計算資本充足率的普通準(zhǔn)備金與壞帳準(zhǔn)備金算資本充足率的普通準(zhǔn)備金與壞帳準(zhǔn)備金第二，初步認(rèn)識到國別風(fēng)險，于第二，初步認(rèn)識到國別風(fēng)險，于1994年年6月重新規(guī)定對月重新規(guī)定對OECD成員國資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重成員國資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重 第三，提升對市場風(fēng)險的認(rèn)識。第三，提升對市場風(fēng)險的認(rèn)識。1996年