年度經(jīng)營計劃預(yù)算編制流程

1、流程名稱：年度經(jīng)營計劃、預(yù)算編制流程擁有者：企劃部流程步驟流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸入重要輸出重要輸出相關(guān)表單相關(guān)表單1.主持年度計劃的制定，啟動計劃流程2.企劃部明確事業(yè)部編制經(jīng)營計劃的要求事業(yè)部經(jīng)營計劃的標準格式3.財務(wù)部明確成本、費用核算方法、預(yù)算的歸集方法、預(yù)算的標準以及各部門在預(yù)算中承擔的職責費用預(yù)算標準格式4.企劃部綜合經(jīng)營計劃和費用預(yù)算的標準格式，編制事業(yè)部經(jīng)營計劃編制手冊事業(yè)部的經(jīng)營計劃編制手冊5.財務(wù)部編制適用于不同職能部門的預(yù)算表單各職能部門預(yù)算表單6.企劃部主管副總裁審核事業(yè)部經(jīng)營計劃編制手冊事業(yè)部的經(jīng)營計劃編制手冊審核經(jīng)營計劃申報的主要內(nèi)

2、容7.企劃部將經(jīng)營計劃編制手冊下發(fā)各事業(yè)部8.職能部門制訂本部門、并歸集所主管職能的全公司預(yù)算計劃職能部門預(yù)算、主管職能的全公司預(yù)算9.各職能部門將預(yù)算計劃報送財務(wù)部10.業(yè)務(wù)主管副總裁與各事業(yè)部總經(jīng)理商討部門重要的經(jīng)營計劃指標11.事業(yè)部總經(jīng)理主持部門經(jīng)營計劃的編制（各事業(yè)部確定自身的計劃流程）流程名稱：年度經(jīng)營計劃、預(yù)算編制（續(xù)上頁）流程擁有者：企劃部流程步驟流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸入重要輸出重要輸出說明說明12.事業(yè)部確定本年度經(jīng)營計劃（草案）以往年度表現(xiàn)、對市場的預(yù)測年度、月度、分業(yè)務(wù)的收入、成本計劃以及費用預(yù)算；資金及重要資源需求計劃13.事業(yè)部將經(jīng)

3、營計劃報送企劃部14.財務(wù)部審核各職能部門的年度預(yù)算是否符合既定的預(yù)算標準、歸集分類、數(shù)字是否正確。15.企劃部審核各事業(yè)部年度經(jīng)營計劃草案歸集科目、數(shù)字計算是否正確、費用預(yù)算與收入配比是否合理，重大預(yù)算支出的說明；16.事業(yè)部修訂報送的經(jīng)營計劃草案修正計算錯誤、調(diào)整資源需求17.財務(wù)部審核經(jīng)營計劃根據(jù)公司財務(wù)、績效政策提出財務(wù)資源需求調(diào)整的建議；但一般對收入、利潤無法提出有效的指導(dǎo)意見18.企劃部匯總各事業(yè)部提交的經(jīng)營計劃19.財務(wù)部匯總各職能部門的預(yù)算計劃職能部門預(yù)算匯總表20.生成事業(yè)部經(jīng)營計劃匯總表流程名稱：年度經(jīng)營計劃、預(yù)算編制（續(xù)上頁）流程擁有者：企劃部流程步驟流程步驟工作內(nèi)容的簡

4、要描述工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸入重要輸出重要輸出說明說明21.生成各職能部門預(yù)算匯總表22.證券投資部要求各參控股公司報送年度經(jīng)營計劃和利潤指標年度收入和利潤計劃23.證券投資部調(diào)整各參控股公司的計劃，并依照合并報表的規(guī)則合并參控股公司的收入、利潤參控股公司年度計劃匯總表24.生成參控股公司計劃匯總表25.財務(wù)部匯總職能部門預(yù)算、事業(yè)部經(jīng)營計劃和預(yù)算、參控股公司計劃26.生成公司整體年度經(jīng)營計劃及預(yù)算公司整體年度經(jīng)營計劃及預(yù)算27.審核匯總計劃28.將公司年度計劃與預(yù)算報送總裁辦公會29.總裁辦公會審議公司年度經(jīng)營計劃與預(yù)算30.總裁辦公會形成口頭決議，批準計劃31.企劃部根據(jù)批準的計劃制作事業(yè)部經(jīng)營責任書流程名稱：年度經(jīng)營計劃、預(yù)算編制（續(xù)上頁）流程擁有者：企劃部流程步驟流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸入重要輸出重要輸出說明說明32.財務(wù)部與各職能部門最終確認年度部門預(yù)算各職能部門批準的預(yù)算33.市場部根據(jù)批準的事業(yè)部計劃分解、確定