西南大學(xué)銀行學(xué)論述題答案

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上1、（利率）和（貨幣供應(yīng)量）2、（利率）、（貨幣供應(yīng)量）3、（通貨膨脹率）、（負）、（正）4、（通貨存款比率）、（準備存款比率）、（基礎(chǔ)貨幣）5、（降低）6、（相關(guān)性）、（抗干擾性）7、（強）8、（中介變量）9、（M0和M1）、（M2） 1、答：（1）中央銀行金融監(jiān)管的目標。由于各國歷史、經(jīng)濟、文化背景和發(fā)展的情況不同，因此，各國的具體監(jiān)管目標也有所不同。但總結(jié)起來，有以下幾點共性：確保金融穩(wěn)定安全、防范金融風(fēng)險；保護消費者權(quán)益；增進金融體系的效率；規(guī)定金融機構(gòu)行為，促進公平競爭。(2)中央銀行金融監(jiān)管的基本原則。巴塞爾委員會關(guān)于金融監(jiān)管的原則：監(jiān)管主體的獨立性原則；

2、依法監(jiān)管原則；“內(nèi)控”與“外控”相結(jié)合的原則；穩(wěn)健運行和風(fēng)險防范相結(jié)合的原則；母國與東道國共同監(jiān)管原則。中國金融監(jiān)管原則：不干涉銀行內(nèi)部管理的原則；公正、獨立的原則。2、答：（1）中央銀行是商業(yè)銀行等金融機構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)者和管理者：中央銀行處于現(xiàn)代金融體系的領(lǐng)導(dǎo)和核心地位，其領(lǐng)導(dǎo)和管理主要是通過制定和實施有關(guān)政策來體現(xiàn)的，并且主要是通過具體的金融業(yè)務(wù)活動實現(xiàn)的。（2）中央銀行與商業(yè)銀行等金融機構(gòu)之間又是業(yè)務(wù)往來關(guān)系和服務(wù)與支持關(guān)系：中央銀行的業(yè)務(wù)對象是商業(yè)銀行等金融機構(gòu)，而其作為“銀行的銀行”又為金融機構(gòu)提供包括支付保證、融資、清算等在內(nèi)的各項服務(wù)。3、答：（1）中央銀行是發(fā)行的銀行，為經(jīng)濟發(fā)展創(chuàng)造

3、貨幣和信用條件，為一國幣值的穩(wěn)定、經(jīng)濟的增長提供保障。（2）從國家對宏觀經(jīng)濟的調(diào)節(jié)和控制來看，中央銀行是最重要的宏觀調(diào)控部門之一。（3）從對外經(jīng)濟金融關(guān)系看，中央銀行是國家對外聯(lián)系的重要紐帶。4、答：（1）貨幣供給量作為中介指標的優(yōu)點：貨幣供給量的變動能直接影響經(jīng)濟活動；中央銀行對貨幣供給量的控制能力較強；與貨幣政策意圖聯(lián)系緊密；不易將政策性效果與非政策性效果相混淆。（2）貨幣供給量作為中介指標的缺點：中央銀行對貨幣供給量的控制能力并不是絕對的；中央銀行對貨幣供給量的控制存在著一定的時滯。1、答：（1）金融監(jiān)管是金融監(jiān)督與金融管理的總稱，有狹義和廣義之分。狹義的金融監(jiān)管是指中央銀行或其他金融監(jiān)

4、管當(dāng)局依據(jù)國家法律法規(guī)的授權(quán)對整個金融業(yè)實施的監(jiān)督管理。廣義的金融監(jiān)管 在上述監(jiān)管之外，還包括了金融機構(gòu)的內(nèi)部控制與稽核、同業(yè)自律性組織的監(jiān)管、社會中介組織的監(jiān)管等內(nèi)容。（2）其必要性在于：金融業(yè)在國民經(jīng)濟中處于特殊的重要地位，決定了對金融業(yè)的監(jiān)管是一個國家社會經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展的必然要求；金融業(yè)是一個存在諸多風(fēng)險的特殊行業(yè)，又關(guān)系到千家萬戶和國民經(jīng)濟的方方面面；金融監(jiān)管是維護金融秩序、保護公平競爭、提高金融效率的客觀需要。2、答：中央銀行對商業(yè)銀行和政府的貸款業(yè)務(wù)可以對貨幣供應(yīng)量實施調(diào)節(jié)，央行擴大貸款,直接增加了商業(yè)銀行的超額準備金,從而擴大存款機構(gòu)的放款和投資能力,導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量擴大；再貼現(xiàn)通過

5、影響金融機構(gòu)的借貸成本和存款準備金頭寸的增減,調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量；央行的證券和外匯買賣實際上是向社會注入基礎(chǔ)貨幣,增加商業(yè)銀行的準備金,增加其貨幣供應(yīng)的能力。3、答：（1）利率作為中介指標的優(yōu)點：不僅能夠反映貨幣與信用的供給狀態(tài)，而且能夠表現(xiàn)供求狀況的相對變化，利率上升表明銀根趨緊，反之則表明銀根趨松；中央銀行能夠運用政策工具加以較為有效的控制；數(shù)據(jù)易于及時收集獲得；作用力大，影響面廣，與貨幣政策諸目標間的相關(guān)性高。（2）利率作為中介指標的缺點：中央銀行能夠控制的是名義利率，而對經(jīng)濟運行產(chǎn)生實質(zhì)性影響的是預(yù)期實際利率；利率對經(jīng)濟活動的影響更多的依賴于市場主體對經(jīng)濟收益變動的敏感性，即貨幣需求的利率

6、彈性。4、答：中央銀行的負債業(yè)務(wù)即其資產(chǎn)來源，主要包括流通中的貨幣、各項存款和其它負債。雖然資本金項目也是其資金來源，但不屬于嚴格意義上的負債。商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)也是其吸收資金形成資金來源的業(yè)務(wù)，主要包括存款負債、其它負債和自有資本。與商業(yè)銀行相比，中央銀行的負債業(yè)務(wù)具有以下特點：（1）其負債業(yè)務(wù)中的流通中貨幣是其所獨有的項目，這是由其獨享貨幣發(fā)行權(quán)所形成的壟斷的負債業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行均無此項負債，并且與此相反，現(xiàn)金在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表中屬于資產(chǎn)項目；（2）其業(yè)務(wù)對象不同，雖然中央銀行的負債業(yè)務(wù)也有存款，但其存款對象主要有兩類：一類是政府和公共機構(gòu)，另一類是商業(yè)銀行等金融機構(gòu)。不同于商業(yè)銀行以普

7、通居民和企業(yè)為存款業(yè)務(wù)對象；（3）其存款業(yè)務(wù)具有一定的強制性。不同于商業(yè)銀行的存款自愿原則，法律要求商業(yè)銀行必須在中央銀行存有一定量的存款準備金，具有強制性。1.答：中央銀行的職能 ：（1）服務(wù)職能：a.為政府服務(wù)，經(jīng)理國庫，臨時的財政墊支，代表政府參與國際金融活動，作為政府的金融顧問和參謀；b.為銀行與非銀行金融機構(gòu)服務(wù)，主持全國的清算事宜，作為銀行的最后貸款者。（2.）調(diào)節(jié)職能：a.調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量；b.調(diào)整存款準備率與貼現(xiàn)率；c.公開市場操作。（3）管理職能：a.制定金融政策、法令；b.管理各銀行和金融機構(gòu)；c.檢查監(jiān)督銀行及其他金融機構(gòu)的活動。作用：（1）穩(wěn)定貨幣，穩(wěn)定金融（2）調(diào)節(jié)國民

8、經(jīng)濟，促進經(jīng)濟正常發(fā)展（3）集中清算，加速資金周轉(zhuǎn)（4）推動國際金融合作2.答：（1）所謂貨幣供給的內(nèi)生性，是指貨幣供給難以由中央銀行絕對控制，而主要是由經(jīng)濟體系中的投資、收入、儲蓄、消費等各因素內(nèi)在地決定的，從而使貨幣供給量具有內(nèi)生變量的性質(zhì)。與此相對應(yīng)的是貨幣供給的外生性，是指貨幣供給可以由中央銀行進行有效的控制，貨幣供給量具有外生變量的性質(zhì)。（2）在不兌現(xiàn)信用貨幣條件下，由于基礎(chǔ)貨幣都是由中央銀行投放的，貨幣乘數(shù)也在中央銀行的宏觀調(diào)控之下，因此，中央銀行能夠按照既定的目標運用貨幣政策工具對貨幣供應(yīng)量進行擴張或收縮，貨幣供應(yīng)量在一定程度上可以為政策所左右，這說明貨幣供應(yīng)量存在著較強的外生性

9、。但這種外生性又不是絕對的，因為貨幣供應(yīng)量除受中央銀行控制外，還要受經(jīng)濟生活中其他經(jīng)濟主體行為的影響，因而貨幣供應(yīng)量又具有一定的內(nèi)生性質(zhì)。（3）事實上，貨幣供給的內(nèi)生性或外生性是一個很復(fù)雜的問題，不能簡單地用“非此即彼”的邏輯進行判斷。同時，貨幣供給的可控性也不是一成不變的，決定貨幣供給可控性的客觀條件和主觀認識與能力在不斷變化。因此，問題的答案也在隨著客觀和主觀的因素發(fā)生變化。3.答：中美兩國中央銀行資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)項目構(gòu)成比例上的差別反映了兩國央行貨幣投放渠道及主要貨幣政策操作工具的不同。（1）中國的基礎(chǔ)貨幣投放渠道中，中國人民銀行通過買入外匯而投放的貨幣占有非常大的比例。這與中國的外匯體

10、制實行結(jié)售匯制度緊密相連，國際收支中順差產(chǎn)生的外匯全部要由中國人民銀行發(fā)行貨幣來買入。而美國的中央銀行就沒有這一任務(wù)；（2）美國中央銀行的資產(chǎn)負債表中，最主要的資產(chǎn)項目是財政部證券，這是美聯(lián)儲大量進行公開市場業(yè)務(wù)操作的結(jié)果。這種資產(chǎn)結(jié)構(gòu)反映了美國金融市場高度發(fā)達和美聯(lián)儲以公開市場業(yè)務(wù)為主要貨幣政策工具的特征。而中國的金融市場比較落后，可供央行進行公開市場操作的證券商量少，央行公開市場業(yè)務(wù)操作較少，資產(chǎn)項目中的證券類資產(chǎn)也就較少。4.答：（1）中央銀行獨立性的含義（2）中央銀行獨立性的主要目的：貨幣政策效力（3）貨幣政策的基本目的：物價穩(wěn)定和物價穩(wěn)定預(yù)期（低通貨膨脹預(yù)期）（4）影響公眾通貨膨脹預(yù)

11、期的主要因素之一：貨幣當(dāng)局的可信度（5）貨幣政策的時滯效應(yīng)（6）金融市場的收益曲線（yield curve）或者說利率的期限結(jié)構(gòu)（term structure of interest rates）（7）公眾與貨幣當(dāng)局的博弈（8）“時間一致性”與“動態(tài)不一致”（9）公眾對中央銀行遵守貨幣政策規(guī)則歷史記錄的考察和看法（10）綜合性政府決策與專門性機構(gòu)決策的區(qū)別1、分支行制又稱為總分行制，是指一種設(shè)有總行同時又在總行下設(shè)立分行的商業(yè)銀行制度。優(yōu)點：（1）使商業(yè)銀行的規(guī)模擴大，可以取得規(guī)模效益，降低平均成本。      （2）有效于資金在總行及分行間調(diào)

12、度，靈活性較高，可以更有效的使用有限資金爭取更高利潤。      （3）擴大了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，使其業(yè)務(wù)地域更加廣闊，從而分散了風(fēng)險，有利于保障利潤水平的穩(wěn)定增長。      （4）由于規(guī)模龐大，對國民經(jīng)濟影響大，往往能與政府、中央銀行、大型企業(yè)保持良好關(guān)系。缺點：（1）容易加速壟斷的形成。      （2）由于規(guī)模大，內(nèi)部層次較多，增加商業(yè)銀行管理制度。2、流動性原則：是指商業(yè)銀行能夠隨時滿足客戶提現(xiàn)和必要的貸款需求的支付能力，包括資產(chǎn)的流動

13、性和負債的流動性兩重含義。安全性原則：指商業(yè)銀行應(yīng)努力避免各種不確定因素對它的影響，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。盈利性原則：指商業(yè)銀行經(jīng)營獲取利潤的要求。追求盈利、實現(xiàn)利潤最大化是商業(yè)銀行的經(jīng)營目標。3、我國將商業(yè)銀行資本構(gòu)成分為核心資本和附屬資本核心資本包括：實收資本資本公積,盈余公積,未分配利潤,少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括:重估儲備,一般準備,優(yōu)先股,可轉(zhuǎn)換債券,長期次級債務(wù)。4、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則：適度的存量控制、適時的流量調(diào)節(jié)、注重安全。5、銀行結(jié)算的原則結(jié)算原則是參與結(jié)算的各銀行、單位以及個人在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)過程中所必須遵循的基本原則。（1）恪守信用，履行付款在結(jié)算過程中，一般有三方參加

14、，即收付交易雙方和銀行。交易雙方之間的交易和資金收付，應(yīng)事先約定權(quán)利和義務(wù)，并予以嚴格遵守。任何不遵守信用的行為，都應(yīng)受到銀行的譴責(zé)，甚至法律的制裁。銀行也要督促交易雙方恪守信用，并幫助他們選擇適當(dāng)?shù)慕灰追绞?，以保證轉(zhuǎn)賬順利進行。（2）誰的錢進誰的賬，由誰支配在辦理結(jié)算時，必須按照收款人的賬號和戶名，準確及時地為客戶收賬； 付款時，必須嚴格地按付款人的委托進行辦理，若出現(xiàn)差錯，銀行應(yīng)承擔(dān)全部責(zé)任。同時，銀行還應(yīng)為客戶保密，維護客戶自主支配資金的權(quán)利。除國家法律規(guī)定要求銀行監(jiān)督的項目外，銀行不得以任何理由干擾單位和個人的正常支付。（3）銀行不墊款銀行在結(jié)算中扮演的是中介人的角色，它只能受單位的委

15、托進行資金劃撥。因此，資金劃出方賬上有多少資金就使用多少資金。收付雙方都在同一銀行開戶時，也要堅持先付后收的原則，即先為付款單位付款，然后才為收款單位收賬，而收款單位只能在款收妥后才可以支用。、銀行結(jié)算的紀律（1）單位和個人辦理結(jié)算時，必須嚴格遵守銀行結(jié)算辦法的規(guī)定，不能出租、出借賬戶，不能簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不能套取銀行信用。（2）銀行在辦理結(jié)算時，要嚴格遵守結(jié)算辦法的規(guī)定，向外寄發(fā)的結(jié)算憑證和收到的憑證，要及時處理，不準延誤、積壓，不能挪用、截留客戶和他行的結(jié)算資金； 未收妥款項，不能簽發(fā)銀行匯票、本票；不準向外簽發(fā)未辦匯款的匯款回單； 不準拒絕受理客戶和他行的正常結(jié)算業(yè)務(wù)。6、金融期

16、權(quán)是以金融商品或金融期貨合約為標的物的期權(quán)交易方式。金融期權(quán)交易主要有以下三個方面的顯著特點：第一，金融期權(quán)交易是一種權(quán)利的買賣，即買進或賣出某種金融商品的權(quán)利，但并不承擔(dān)一定要買進或賣出的義務(wù)。第二，金融期權(quán)購買者所擁有的權(quán)利具有很強的時間性，它必須在期權(quán)合約規(guī)定的某一日或某一日之前行使，超過規(guī)定的有效期限，期權(quán)合約即自動失效，期權(quán)購買者所擁有的權(quán)利隨之消失。第三，購買金融期權(quán)具有風(fēng)險有限而收益無限的特點，期權(quán)投資者可以以小搏大，具有杠桿效應(yīng)。期權(quán)合約的購買者與出售者擁有履約的權(quán)利而不擁有義務(wù)。這種權(quán)利與義務(wù)的不對稱性還表現(xiàn)在風(fēng)險與收益的不對稱性上，就購買期權(quán)者來說，它所承擔(dān)的最大風(fēng)險是為購

17、買期權(quán)所支付的期權(quán)費，當(dāng)期權(quán)的購買者在有利價的情況下行使期權(quán)時，則可能取得無限的收益；反過來，期權(quán)出賣者可能獲得的最大利潤就是期權(quán)費，而一旦期權(quán)購買者在有利價行使期權(quán)，那么期權(quán)出賣者就得履行義務(wù)，從而原則上可能受到無限的風(fēng)險損失。這一特點決定了期權(quán)投資者可以以小搏大，即以支付一定的有限的期權(quán)費為代價而購買到無限盈利的機會，因此說購買期權(quán)具有杠桿效應(yīng)。7、銀行的國際業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行所涉及非本國貨幣或外國客戶的活動，它包含兩層含義：一是指跨國銀行在國外的業(yè)務(wù)活動；二是指本國銀行在國內(nèi)所從事的有關(guān)國際業(yè)務(wù)。從商業(yè)銀行拓展國際業(yè)務(wù)的發(fā)展歷程中，我們可以看到，銀行業(yè)務(wù)國際化有一系列動因的驅(qū)動，而且國際金

18、融市場的發(fā)展和一體化等為其創(chuàng)造了一個有利的條件。、國際貿(mào)易的快速增長國際貿(mào)易的快速增長以及跨國公司的崛起，要求商業(yè)銀行開展相應(yīng)的國際業(yè)務(wù)為其服務(wù)。由于世界經(jīng)濟一體化進程的加深，世界各國之間的經(jīng)濟聯(lián)系日趨緊密，國際貿(mào)易的交易額和跨國公司在國外的投資額以驚人的速度增長。商業(yè)銀行作為國際貿(mào)易的融資、結(jié)算等各項服務(wù)的提供者以及跨國公司向外發(fā)展的堅強后盾，也不得不向外拓展業(yè)務(wù)，以滿足客戶進行國際經(jīng)濟交往的需要。、資本的國際流動除了國際貿(mào)易以外，資本的輸出輸入也是國際業(yè)務(wù)擴展的一個重要原因。進入20世紀，發(fā)達國家的資本輸出是一個很重要的國際經(jīng)濟因素。他們的大量剩余資本要尋找良好的投資場所，就要突破本國市場

19、的約束，走向國際市場。在20 世紀60 年代以前，大多數(shù)發(fā)達國家的資本流向發(fā)展中國家，以尋找更低廉的勞動力和資源。但在近30 年，資本的流向轉(zhuǎn)而在發(fā)達國家市場中流動，尋找更安全更可靠的投資。隨著新興亞洲市場的崛起，國際資本開始大量流向亞太地區(qū)，因而使得國際業(yè)務(wù)迅速地向亞太地區(qū)集中和擴散。、國際金融市場的發(fā)展國際金融市場的發(fā)展，為商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)活動提供了廣闊的舞臺。20世紀80年代后，以歐洲貨幣市場為代表的國際金融市場急劇發(fā)展，金融創(chuàng)新如火如荼。歐洲金融市場( Euromarkets) 包括歐洲貨幣市場、歐洲債券市場與歐洲借貸市場。歐洲金融市場為國際間銀行的金融中介活動提供了最為重要的空間與場

20、所，為客戶提供了多樣化的離岸金融產(chǎn)品與服務(wù)。、通信技術(shù)高速發(fā)展現(xiàn)代通信技術(shù)及電子計算機的廣泛運用，為商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的開展提供了技術(shù)手段的支持遠程通信技術(shù)和計算機技術(shù)的飛速發(fā)展，使商業(yè)銀行跨國資金劃撥和清算的速度大大加快，一筆國際匯兌在幾十秒鐘內(nèi)即可完成，從而大大提高了資金使用效率。業(yè)務(wù)處理質(zhì)量的提高，不僅便利了跨國資金流動，同時也使商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)量迅速增長，這更進一步刺激了商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的擴張。、追求盈利的結(jié)果商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)盈利一般高于其國內(nèi)業(yè)務(wù)盈利商業(yè)銀行的國際結(jié)算業(yè)務(wù)，技術(shù)先進，安全性高，速度快捷，因此，收費比本幣業(yè)務(wù)高。從事離岸金融業(yè)務(wù)，其成本低，以批發(fā)業(yè)務(wù)為主，總體利潤較高，

21、而且商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的對象往往是一些規(guī)模較大，有一定實力的客戶。商業(yè)銀行除了為其提供結(jié)算和信貸服務(wù)外，通常還涉及相關(guān)的咨詢、代理、擔(dān)保、財務(wù)顧問等中間業(yè)務(wù)，這些相關(guān)的金融服務(wù)同樣能為銀行帶來較多收益。8、資產(chǎn)管理理論( Asset Management Theory)所謂資產(chǎn)管理，就是通過安排商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表上資產(chǎn)方的各個項目所進行的管理，即對現(xiàn)金、證券和貸款等資產(chǎn)進行最佳組合，以增加資產(chǎn)的流動性、安全性和盈利性。這是西方商業(yè)銀行對資金管理的傳統(tǒng)方法。由于商業(yè)銀行產(chǎn)生以后的相當(dāng)長一段時期內(nèi)，它的資金來源主要是存款，資金運用主要是對企業(yè)發(fā)放貸款，加上金融市場發(fā)育程度的限制，使商業(yè)銀行的重點主要

22、放在資產(chǎn)方面，通過對資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理安排來實現(xiàn)銀行的經(jīng)營目標，由此形成了資產(chǎn)管理理論。隨著經(jīng)濟環(huán)境的變化，銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的發(fā)展，資產(chǎn)管理理論也經(jīng)歷了不同的發(fā)展階段。（1）商業(yè)貸款理論( Commercial - Loan Theory)該理論是從銀行吸收的存款大多數(shù)是活期存款這一客觀事實出發(fā)，從保持資金的流動性和安全性考慮，認為商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)應(yīng)集中于短期自償性貸款，即基于商業(yè)行為而能自動清償?shù)亩唐诹鲃淤Y金貸款。（2）轉(zhuǎn)換理論( Shift - Ability Theory)該理論認為，保持銀行資金流動性的最好辦法是銀行購買隨時能在市場上變現(xiàn)的資產(chǎn)，即能夠轉(zhuǎn)移出售給第三者的資產(chǎn)。這類資產(chǎn)一般具有信譽

23、好、期限短、容易出售的特點，從而能保證銀行的流動性。如果資金不足，商業(yè)銀行也可把這類資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給中央銀行，只要中央銀行隨時準備購買商業(yè)銀行提出轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，商業(yè)銀行體系就能保持流動性。（3）預(yù)期收入理論( Anticipated - Income Theory)該理論認為，無論短期商業(yè)貸款還是可轉(zhuǎn)讓的證券，其償還能力或變現(xiàn)能力都以未來收入為基礎(chǔ)。貸款的償還有賴于借款人將來的或預(yù)期的收入和銀行對貸款的有計劃安排。這樣，銀行就可根據(jù)借款人的預(yù)期收入來安排貸款的期限和方式，保持銀行資金流動性和安全性。如果一項貸款的預(yù)期收入有保證，即使是長期貸款，銀行資金的流動性和安全性也不至于受到影響；反之，如果一項貸

24、款的預(yù)期收入不可靠， 即使是期限較短的貸款，也有發(fā)生壞賬或到期不能收回的風(fēng)險。負債管理理論( Liability Management Theory)負債管理理論產(chǎn)生于20 世紀60 年代，也是一種關(guān)于銀行流動性的理論。它認為銀行的流動性不僅可以通過加強資產(chǎn)管理，建立各級準備資產(chǎn)來獲得，而且也可以由負債管理即向外借款來提供，只要銀行的借款市場擴大，資金的流動性就有保證。因此，商業(yè)銀行可以處于準備不足的狀態(tài)，沒有必要在資產(chǎn)方保持大量的流動性資產(chǎn)，而應(yīng)將它們投入到高收益的貸款和投資中去，甚至可以通過借款來擴大貸款規(guī)模，增加銀行收益。負債管理理論使西方商業(yè)銀行更富進取精神，也深化了對銀行流動性的認識

25、，把銀行流動性管理從單一資產(chǎn)管理轉(zhuǎn)變?yōu)樨搨芾?，重視負債結(jié)構(gòu)的合理化，擴展了金融產(chǎn)品，開拓了金融服務(wù)領(lǐng)域， 為銀行提供了更多盈利機會，大大增強了銀行資金的流動性，也為銀行擴大資產(chǎn)負債規(guī)模創(chuàng)造了條件。資產(chǎn)負債綜合管理理論( Assets and Liabilities Management Theory)（1）理論內(nèi)容資產(chǎn)負債綜合管理理論產(chǎn)生于20 世紀80 年代，它是一種協(xié)調(diào)銀行各種業(yè)務(wù)職能以達到其政策目標的全面性、綜合性管理理論。這種理論認為，商業(yè)銀行單靠資產(chǎn)管理或單靠負債管理都難以形成流動性、安全性和盈利性的均衡，只有在業(yè)務(wù)營運過程中，按照客觀經(jīng)濟規(guī)律的要求，運用科學(xué)的管理體系和管理方法，

26、對其經(jīng)營的各類資產(chǎn)和負債進行計劃、控制與協(xié)調(diào)，使之在總量上均衡，結(jié)構(gòu)上對應(yīng)，保持流動性、安全性和盈利性的統(tǒng)一，才能達到自我調(diào)控、自我約束、自我發(fā)展的目的。（2）基本原則規(guī)模對稱原則。規(guī)模對稱也叫做總量對稱，它要求銀行的資產(chǎn)規(guī)模和負債規(guī)模相互對稱，統(tǒng)一平衡。這種對稱是一種建立在合理經(jīng)濟增長基礎(chǔ)之上的動態(tài)平衡?？偟脑瓌t是，資金的來源制約資金運用，也就是根據(jù)存款和其他負債增長的客觀可能性，合理確定資產(chǎn)規(guī)模，以供給制約需求。 結(jié)構(gòu)對稱原則。它要求資產(chǎn)各項目與負債各項目之間的相互對稱和統(tǒng)一平衡。長期資產(chǎn)主要由長期負債和資本金支持，短期負債主要用于短期資產(chǎn)，其中的穩(wěn)定余額部分也可用于長期資產(chǎn)。 償還期對稱

27、原則。也稱速度對等原則，指銀行的資金運用應(yīng)由資金來源的流通速度所決定，即銀行資產(chǎn)和負債的償還期應(yīng)保持一定程度的對稱關(guān)系。 目標替代原則。也稱目標互補原則，它是指流動性、安全性、盈利性三大基本目標的均衡協(xié)調(diào)，不是各占一定比例的絕對平衡，而是可以相互替代和補充的。因此，商業(yè)銀行在經(jīng)營實踐中就不必固守某一目標，單純根據(jù)某一目標( 如利潤) 來考慮資產(chǎn)分配，而應(yīng)將基本目標結(jié)合起來進行綜合平衡，以保證銀行經(jīng)營目標的實現(xiàn)，達到總效用的最大化。 資產(chǎn)分散化原則。資產(chǎn)分散化原則是指銀行進行資金分配時，應(yīng)盡量將資金投放在貸款和證券等不同的資產(chǎn)形態(tài)上，貸款和證券的種類、對象也要盡可能的分散，避免集中投放在某一種貸

28、款或證券上，同時也要盡量避免集中投放于某一行業(yè)或某一企業(yè)。其目的在于分散銀行資產(chǎn)的風(fēng)險，提高資金使用的安全性，減少壞賬損失。資產(chǎn)負債外管理理論20 世紀80 年代末90 年代初，隨著世界經(jīng)濟的發(fā)展，金融管制的放松和金融自由化的出現(xiàn)，銀行間的競爭越來越激烈，銀行經(jīng)營風(fēng)險進一步增大，特別是一些發(fā)展中國家因無力還貸或要求延期償債，使得西方債權(quán)銀行遭受不同程度的損失，銀行利潤有所減少。在這種情況下，西方商業(yè)銀行不得不重新考慮其經(jīng)營策略，從資產(chǎn)負債外去尋找新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，開辟新的盈利源泉，銀行業(yè)務(wù)范圍迅速擴大，表外業(yè)務(wù)成了銀行發(fā)展和利潤擴大的重要手段。資產(chǎn)負債外管理理論悄然而生。9、（1）按技術(shù)類型劃分

29、事前控制事前控制是指商業(yè)銀行在發(fā)生諸如損失等行為前，就開始采取防范措施予以預(yù)防。 同步控制同步控制是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)或行為發(fā)生的同時，采取自控措施予以控制的做法。同步控制應(yīng)實行雙向?qū)α鞒绦?，及時調(diào)整和矯正行為，互為補正。 事后控制事后控制是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)或行為發(fā)生后，采用修正補救措施以減少或降低因風(fēng)險造成的損失。事后控制應(yīng)及時、有效，以避免商業(yè)銀行遭受更大的損失。（2）按功能劃分 業(yè)務(wù)控制業(yè)務(wù)控制是商業(yè)銀行按其主要業(yè)務(wù)的諸多方面，根據(jù)任務(wù)要求制定相應(yīng)的標準進行控制。銀行的主要業(yè)務(wù)包括資產(chǎn)、負債、表外等業(yè)務(wù)，而這些業(yè)務(wù)會衍生出諸如投資風(fēng)險、流動性風(fēng)險和匯率風(fēng)險等銀行業(yè)務(wù)控制的對象。 財務(wù)控制財

30、務(wù)控制是商業(yè)銀行根據(jù)財務(wù)預(yù)算和財務(wù)規(guī)劃，以貨幣價值形式確定各有關(guān)標準予以控制。銀行財務(wù)預(yù)算體現(xiàn)在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、財務(wù)結(jié)構(gòu)和資本結(jié)構(gòu)的安排上，以及體現(xiàn)在銀行現(xiàn)金流入流出是否順暢等方面，是對銀行資金運用和籌措的總體規(guī)劃與安排。 會計控制和審計控制會計控制是銀行根據(jù)一般公認會計原則和制度，建立銀行會計制度，一方面以該會計制度核算來反映銀行的業(yè)務(wù)，同時以該會計制度為準則來控制銀行的會計過程，使銀行提供的會計資料真實反映銀行的財務(wù)狀況、盈虧情況及現(xiàn)金流量。審計控制是商業(yè)銀行設(shè)立內(nèi)部審計部門，由會計及有關(guān)交易當(dāng)事人以外的“第三者”會計專家，獨立地審查會計記錄、會計行為和會計組織的一種控制。 物品控制物品控制是商

31、業(yè)銀行對其物品的品種、規(guī)格、型號、性能、數(shù)量及其購入、使用、保存等確定標準進行控制。 人事控制人事控制是商業(yè)銀行對從業(yè)人員的編制、選用、獎懲、調(diào)動、培養(yǎng)、提拔等確定政策性和程序性標準予以控制。 組織控制組織控制是商業(yè)銀行對組織設(shè)置、組織原則、組織職責(zé)和組織班子確定標準予以控制。（3）按控制范圍劃分 經(jīng)營業(yè)務(wù)控制經(jīng)營業(yè)務(wù)控制是商業(yè)銀行加強管理，提高經(jīng)營效益而對其經(jīng)營業(yè)務(wù)、行為而采取的控制措施，以降低風(fēng)險的一種控制。 內(nèi)部財務(wù)會計控制內(nèi)部財務(wù)會計控制是商業(yè)銀行為保全其財產(chǎn)安全，保證會計資料的真實性和加強內(nèi)部監(jiān)督，減少或避免銀行會計風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險而采用的一種控制。10、（1）分散風(fēng)險。商業(yè)銀行經(jīng)營管

32、理的一個重要原則是要堅持安全性。要盡量使銀行資產(chǎn)分散化，以降低風(fēng)險或?qū)⑵淇刂圃谝欢ǖ南薅葍?nèi)。分散風(fēng)險的原則是“不要把所有的雞蛋都放到一個籃子里” ，銀行進行證券投資是實現(xiàn)資產(chǎn)分散的有效辦法。銀行將營運資金分成兩大部分： 貸款和投資。即使是投資也分散于不同風(fēng)險、不同收益率、不同期限的證券。通過這樣的組合降低風(fēng)險。投資比貸款具有選擇面更寬，資產(chǎn)更加分散的特點。一般情況下，貸款要受到數(shù)額、地理位置的制約，而投資則不同，可以進行不同數(shù)額和不同地區(qū)的投資，更容易分散風(fēng)險。銀行在其行為上有很大的自主權(quán)。（2）保持流動性：保持資產(chǎn)的流動性，既是銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的重要原則，又是銀行維護穩(wěn)健性經(jīng)營的一個重要標志。一

33、般地說，銀行貸款的流動性較低，而證券資產(chǎn)的流動性則較高。銀行可根據(jù)市場行情以及流動性的需要在市場上賣出有價證券，使其所持有的資產(chǎn)具有一定的流動性。特別是短期國債投資和將要到期的長期證券投資具有很大的流動性。商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)為保持資產(chǎn)的流動性提供了重要條件。（3）合理避稅：商業(yè)銀行投資的證券大多集中在國債和地方政府債券上，該類債券一般都享有稅收的優(yōu)惠，銀行可以利用證券組合達到避稅目的。11、融資租賃也稱為金融租賃或購買性租賃。它是目前國際上使用得最為普遍、最基本的形式。根據(jù)國際統(tǒng)一私法協(xié)會融資租賃公約的定義，融資租賃是指這樣一種交易行為：出租人根據(jù)承租人的請求及提供的規(guī)格，與第三方(供貨商)訂

34、立一項供貨合同，根據(jù)此合同，出租人按照承租人在與其利益有關(guān)的范圍內(nèi)所同意的條款取得工廠、資本貨物或其他設(shè)備(以下簡稱設(shè)備)。并且，出租人與承租人(用戶)訂立一項租賃合同，以承租人支付租金為條件 授予承租人使用設(shè)備的權(quán)利。特點：(1)融資租賃是一項至少涉及三方當(dāng)事人的交易;即出租人、承租人和供貨商，并至少由兩個合同構(gòu)成(買賣合同和租賃合同)的自成一類的三邊交易。這三方當(dāng)事人相互關(guān)聯(lián)，兩個合同相互制約;(2)擬租賃的設(shè)備由承租人自行選定，出租人只負責(zé)按用戶的要求給予融資便利，購買設(shè)備，不負責(zé)設(shè)備缺陷、延遲交貨等責(zé)任和設(shè)備維護的義務(wù);承租人也不得以此為由拖欠和拒付租金;(3)金額清償，即出

35、租人在基本租期內(nèi)只將設(shè)備出租給一個特定的用戶，出租人從該用戶收取的租金總額應(yīng)等于該項租賃交易的全部投資及利潤，或根據(jù)出租人所在國關(guān)于融資租賃的標準，等于投資總額的一定的比例，如80%。換言之，出租人在此交易中就能收回全部或大部分該項交易的投資;(4)不可解約性，對承租人而言，租賃的設(shè)備是承租人根據(jù)其自身需要而自行選定的，因此，承租人不能以退還設(shè)備為條件而提前中止合同。對出租人而言，因設(shè)備為已購進商品，也不能以市場漲價為由而在租期內(nèi)提高租金?？傊话闱闆r下，租期內(nèi)租賃雙方無權(quán)中止合同;(5)設(shè)備的所有權(quán)與使用權(quán)長期分離。設(shè)備的所有權(quán)在法律上屬于出租人，設(shè)備的使用友誼在經(jīng)濟南市上屬于承租人;(6

36、)設(shè)備的保險、保養(yǎng)、維護等費用及設(shè)備過時的風(fēng)險均由承租人負擔(dān);(7)基本租期結(jié)束時，承租人對設(shè)備擁有留購、續(xù)租或退租三種選擇權(quán)。 12、答：、規(guī)避資本管制，增加盈利來源早在20 世紀70 年代，西方許多發(fā)達國家為了維護銀行體系的安全，就開始對商業(yè)銀行的資本規(guī)模提出了要求，特別是英、美等國。美國在20 世紀70 年代初還提出著名的“ 紐約公式”，對商業(yè)銀行的資本需要量作出了具體的規(guī)定。1988 年7 月，西方12 國中央銀行行長在瑞士巴塞爾簽署通過了巴塞爾協(xié)議，對商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)和各類資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)數(shù)作了統(tǒng)一規(guī)定。這一方面雖然起到了保護銀行經(jīng)營安全的作用，使銀行不再盲目地單純追求資產(chǎn)規(guī)

37、模擴張，而要重視資產(chǎn)質(zhì)量管理；另一方面也限制了銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)，尤其是表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，從而使銀行的盈利能力受到較多的限制。商業(yè)銀行為了維持銀行的盈利水平，紛紛設(shè)法規(guī)避資本管制給銀行經(jīng)營帶來的限制，注重發(fā)展對資本沒有要求或資本要求很低的表外業(yè)務(wù)。、為了適應(yīng)金融環(huán)境變化20 世紀70 年代中期以來，西方主要國家先后放松了金融管制，其結(jié)果是使銀行業(yè)經(jīng)營的環(huán)境發(fā)生了兩個顯著的變化：一是由于減少了對證券交易的限制，促進了融資證券化；二是逐步放松了對利率的管制，導(dǎo)致了利率自由化。融資證券化為許多非銀行金融機構(gòu)和非金融機構(gòu)大量進入證券市場提供了方便。投資銀行業(yè)有了長足的發(fā)展，直接融資規(guī)模也迅速擴大，這些非銀

38、行金融機構(gòu)和非金融機構(gòu)通過發(fā)行利率水平較高的有價證券，吸引了大量的社會資金，和銀行爭奪資金來源，導(dǎo)致脫媒現(xiàn)象出現(xiàn)，使銀行資金來源減少，直接威脅著銀行的生存與發(fā)展。利率自由化雖然使銀行獲得了較大的決定存、貸利率的自主權(quán)， 但是銀行的資金成本要受到許多限制，在一般情況下，銀行不可能通過大幅度提高存款利率來爭奪資金，同時，銀行為了保持一定的利差收益， 也不可能大幅度降低貸款利率水平。再加上銀行的貸款審查又比較嚴格，在直接金融發(fā)展較快的情況下，資金需求者在融資市場上有較多的選擇余地，于是，銀行原來所擁有的貸款需求市場不斷受到侵蝕。在融資證券化和利率自由化的環(huán)境中，銀行資產(chǎn)來源在減少，銀行存貸利差在縮小

39、，銀行的資金運用又受到許多限制，商業(yè)銀行經(jīng)營面臨著很大的困難。不少銀行因無法擺脫這種困境而難以維持，只得被迫關(guān)閉。一些實力雄厚的大銀行依仗自己客戶多，人才多，選擇了大力開展表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營策略，從而使表外業(yè)務(wù)迅速擴張。、為了轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險1973 年，布雷頓森林體系崩潰，各主要貨幣的匯率開始浮動，以后又發(fā)展為普遍實行浮動匯率制。匯率多變，給各國商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)和外匯頭寸管理帶來重重困難，銀行經(jīng)營經(jīng)常要面對匯率變動而帶來的風(fēng)險。幾乎同時，國際上又爆發(fā)了石油危機，加劇了西方發(fā)達國家的滯脹，許多國家陷入國際收支不平衡的困境。進入20 世紀80 年代，又發(fā)生了拉美國家債務(wù)危機，嚴重地影響了國際商業(yè)銀行

40、的資產(chǎn)質(zhì)量和資信。在銀行資信等級降低的情況下，銀行的存款來源進一步減少。銀行面臨著資金缺口擴大、流動性風(fēng)險增大的問題。這些問題的出現(xiàn)迫使商業(yè)銀行尋求新的經(jīng)營方式和經(jīng)營策略，以達到分散風(fēng)險的目的。而許多表外業(yè)務(wù)如互換、期貨、期權(quán)等都有分散風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險的功能， 給銀行提供了控制資金成本，套期保值的投資手段，表外業(yè)務(wù)也就順勢有了較大發(fā)展。、為了適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要表外業(yè)務(wù)經(jīng)營比較靈活，只要交易雙方同意，便可達成交易協(xié)議。隨著金融管制放松和金融自由化興起，金融創(chuàng)新層出不窮，各種非銀行金融機構(gòu)相繼推出許多集融資與服務(wù)為一體的金融業(yè)務(wù)。資金來源也越來越豐富，客戶對銀行的需求不再僅僅局限于借款，

41、同時也對銀行的服務(wù)提出了更多、更高的要求，他們往往在向銀行存款或借款的同時，要求銀行能為他們提供各種防范和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的方法，使他們避免或減少因利率、匯率波動而造成的損失。商業(yè)銀行為了鞏固和客戶的關(guān)系，便大力發(fā)展代理客戶進行管理的衍生工具業(yè)務(wù)，這也推動了銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展。、銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)銀行在從事表外業(yè)務(wù)中有其獨特的有利條件。和其他金融機構(gòu)相比，銀行的優(yōu)勢在于信譽高，具有規(guī)模經(jīng)濟效益，有大量優(yōu)秀的專業(yè)人才。這些優(yōu)勢使得銀行在從事表外業(yè)務(wù)時，成本較低，風(fēng)險相對較小，并容易取得客戶信任。例如在擔(dān)保業(yè)務(wù)中，銀行所提供的風(fēng)險擔(dān)保對銀行而言，成本就很低。因為在一般情況下，銀行主要為其往來客戶提供擔(dān)保。由于銀行已掌握客戶的財務(wù)及信用狀況或?qū)ζ浔容^了解，所以在提供擔(dān)保前所支付的信用評估費用很少。對客戶而言，銀行提供的擔(dān)保價格也相對便宜，這是由于銀行對客戶比較熟悉，所以銀行一旦決定為某一客戶提供擔(dān)保，一般不要求客戶提交擔(dān)保準備金，這種擔(dān)保準備金可由客戶在銀行的存款抵沖。因此，客戶得到銀行提供擔(dān)保時所支付的實際價格比較便宜，對客戶有較大的吸引力。、科技進步推動了銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展20世紀80年代以來，電腦技術(shù)和信息產(chǎn)業(yè)迅速發(fā)展，對銀行表外業(yè)務(wù)的展開起到了極大的推動作用。信息技術(shù)在銀行業(yè)務(wù)中得到廣泛運用，數(shù)據(jù)處理電腦