金融理論與實(shí)務(wù)

1、 金融理論與實(shí)務(wù)金融理論與實(shí)務(wù) 模塊模塊五：商業(yè)銀行五：商業(yè)銀行 本模塊學(xué)習(xí)本模塊學(xué)習(xí)重點(diǎn)重點(diǎn)：1、商業(yè)銀行是在商品交換和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中，為適應(yīng)商業(yè)生產(chǎn)擴(kuò)大和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要形成的一種金融組織.。商業(yè)銀行產(chǎn)生的途徑主要有兩種：一是從舊式的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來(lái)；另一種是以股份公司形式組建而成。2、商業(yè)銀行是以追求最大利潤(rùn)為目標(biāo)，通過(guò)多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。商業(yè)銀行具有信用中介；支付中介；信用創(chuàng)造和金融服務(wù)的功能。3、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)大體上可以分為三類：負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)；中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)。4、負(fù)債是商業(yè)銀行

2、形成資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的資金來(lái)源可以分為銀行資本和銀行負(fù)債兩大類。銀行資本一般由普通股、優(yōu)先股、盈余、資本性票據(jù)和債券及各項(xiàng)儲(chǔ)備組成。銀行負(fù)債由各項(xiàng)存款和其他負(fù)債構(gòu)成。5、商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要包括庫(kù)存現(xiàn)金；各項(xiàng)貸款；證券投資和其他資產(chǎn)等。6、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是銀行接受客戶委托，為客戶提供各種服務(wù)，收取傭金、手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等費(fèi)用的一種業(yè)務(wù)。7、表外業(yè)務(wù)是指所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)直接反映的業(yè)務(wù)。廣義的表外業(yè)務(wù)是指所有的中間業(yè)務(wù)，如結(jié)算、租貸、信托、代理等；狹義的表外業(yè)務(wù)是指構(gòu)成銀行或有負(fù)債的業(yè)務(wù)如備用信用證、承諾業(yè)務(wù)等。 8、商業(yè)銀行為了實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化和銀行市場(chǎng)價(jià)值最大化的最終目標(biāo)，在經(jīng)營(yíng)管理

3、中要貫徹流動(dòng)性、安全性、盈利性“三性”原則?！叭浴痹瓌t的貫徹實(shí)施，具體體現(xiàn)在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理的整個(gè)過(guò)程中。 了解商業(yè)銀行了解商業(yè)銀行 認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù) 了解商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理了解商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理 目 錄 【名人名言名人名言】 如果儲(chǔ)藏貨幣不是經(jīng)?？释魍?，如果儲(chǔ)藏貨幣不是經(jīng)?？释魍?，它就僅僅是無(wú)用的金屬，它的貨幣的它就僅僅是無(wú)用的金屬，它的貨幣的靈魂就會(huì)離他而去，它將變成流通的靈魂就會(huì)離他而去，它將變成流通的灰燼，流通的枯骨。灰燼，流通的枯骨。 馬克思馬克思 【學(xué)習(xí)目標(biāo)學(xué)習(xí)目標(biāo)】1.了解商業(yè)銀行的產(chǎn)生于發(fā)展了解商業(yè)銀行的產(chǎn)生于發(fā)展2.了解商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能了解商業(yè)

4、銀行的性質(zhì)與職能3.了解商業(yè)銀行的類型與組織制度了解商業(yè)銀行的類型與組織制度4.能列舉商業(yè)銀行的各類業(yè)務(wù)能列舉商業(yè)銀行的各類業(yè)務(wù)5.能區(qū)分商業(yè)銀行各類業(yè)務(wù)的性質(zhì)能區(qū)分商業(yè)銀行各類業(yè)務(wù)的性質(zhì)6.能分析商業(yè)銀行能分析商業(yè)銀行“三性三性”原則的關(guān)系原則的關(guān)系一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 “商業(yè)銀行商業(yè)銀行”是英文是英文Commercial Bank的意譯。在的意譯。在給這個(gè)概念下定義問(wèn)題上，中西方提法不盡相同。給這個(gè)概念下定義問(wèn)題上，中西方提法不盡相同。通常我們把它理解為：是指以經(jīng)營(yíng)工商業(yè)存、放款通常我們把它理解為：是指以經(jīng)營(yíng)工商業(yè)存、放款為主要業(yè)務(wù)，并以獲取利潤(rùn)為目的的貨幣經(jīng)營(yíng)企業(yè)。為主要業(yè)務(wù)，并以獲

5、取利潤(rùn)為目的的貨幣經(jīng)營(yíng)企業(yè)。二、商業(yè)銀行的性質(zhì)（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)（一）商業(yè)銀行的性質(zhì) 商業(yè)銀行是以獲取利潤(rùn)為目標(biāo)，以經(jīng)營(yíng)金融資產(chǎn)和負(fù)債為主要內(nèi)容的商業(yè)銀行是以獲取利潤(rùn)為目標(biāo)，以經(jīng)營(yíng)金融資產(chǎn)和負(fù)債為主要內(nèi)容的綜合性、多功能的金融企業(yè)。它在金融機(jī)構(gòu)中經(jīng)營(yíng)范圍最廣、規(guī)模最綜合性、多功能的金融企業(yè)。它在金融機(jī)構(gòu)中經(jīng)營(yíng)范圍最廣、規(guī)模最大，地位也最為重要。商業(yè)銀行的基本性質(zhì)也就是其經(jīng)營(yíng)的商業(yè)性，大，地位也最為重要。商業(yè)銀行的基本性質(zhì)也就是其經(jīng)營(yíng)的商業(yè)性，可以從幾個(gè)層次來(lái)理解：可以從幾個(gè)層次來(lái)理解： 1.商業(yè)銀行是企業(yè)，具有企業(yè)的一般特征。如：必須具備業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所需商業(yè)銀行是企業(yè)，具有企業(yè)的一般特征。如：必

6、須具備業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所需的自有資本，并達(dá)到管理部門所規(guī)定的最低資本要求；必須照章納稅；的自有資本，并達(dá)到管理部門所規(guī)定的最低資本要求；必須照章納稅；實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束；以獲取利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束；以獲取利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目的和發(fā)展動(dòng)力。目的和發(fā)展動(dòng)力。 2.商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)金融企業(yè)。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)對(duì)象不是普通金融企業(yè)。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)對(duì)象不是普通商品，而是貨幣、資金，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的范圍不是生產(chǎn)流通領(lǐng)域，商品，而是貨幣、資金，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的范圍不是生產(chǎn)流通領(lǐng)域，而是貨幣信用領(lǐng)域，商業(yè)銀行不是直接從事商品生產(chǎn)和流通的企業(yè)，而是

7、貨幣信用領(lǐng)域，商業(yè)銀行不是直接從事商品生產(chǎn)和流通的企業(yè)，而是為從事商品生產(chǎn)和流通的企業(yè)提供金融服務(wù)的企業(yè)。而是為從事商品生產(chǎn)和流通的企業(yè)提供金融服務(wù)的企業(yè)。 3.商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)。商業(yè)銀行作為特殊的金融企業(yè)，首先在商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)。商業(yè)銀行作為特殊的金融企業(yè)，首先在經(jīng)營(yíng)性質(zhì)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)上，商業(yè)銀行與中央銀行和政策性金融機(jī)構(gòu)不同。經(jīng)營(yíng)性質(zhì)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)上，商業(yè)銀行與中央銀行和政策性金融機(jī)構(gòu)不同。商業(yè)銀行以盈利為目的，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中講求營(yíng)利性、安全性和流動(dòng)性商業(yè)銀行以盈利為目的，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中講求營(yíng)利性、安全性和流動(dòng)性原則，不受政府行政干預(yù)。其次商業(yè)銀行與各類專業(yè)銀行和非銀行金原則，不受政府

8、行政干預(yù)。其次商業(yè)銀行與各類專業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)也不同。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍廣泛，功能齊全、綜合性強(qiáng)，尤融機(jī)構(gòu)也不同。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍廣泛，功能齊全、綜合性強(qiáng)，尤其是商業(yè)銀行能夠經(jīng)營(yíng)活期存款業(yè)務(wù)，它可以借助于支票及轉(zhuǎn)賬結(jié)算其是商業(yè)銀行能夠經(jīng)營(yíng)活期存款業(yè)務(wù)，它可以借助于支票及轉(zhuǎn)賬結(jié)算制度創(chuàng)造存款貨幣，使其具有信用創(chuàng)造的功能。制度創(chuàng)造存款貨幣，使其具有信用創(chuàng)造的功能。三、商業(yè)銀行的職能 (一一) 信用中介職能信用中介職能可以把暫時(shí)從社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程中游離出來(lái)的閑置資本，轉(zhuǎn)化可以把暫時(shí)從社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程中游離出來(lái)的閑置資本，轉(zhuǎn)化為職能資本。為職能資本?？梢詫⒘闵⒌?、小額的貨幣集中起來(lái)，投入到商品生產(chǎn)

9、過(guò)程可以將零散的、小額的貨幣集中起來(lái)，投入到商品生產(chǎn)過(guò)程中，形成巨額的生產(chǎn)資本，以擴(kuò)大社會(huì)資本總量，加速社會(huì)再中，形成巨額的生產(chǎn)資本，以擴(kuò)大社會(huì)資本總量，加速社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程；生產(chǎn)過(guò)程；可以把短期資本轉(zhuǎn)化為長(zhǎng)期貨幣資本，在利潤(rùn)原則的支配下，可以把短期資本轉(zhuǎn)化為長(zhǎng)期貨幣資本，在利潤(rùn)原則的支配下，還可以把貨幣資本從效益低的部門轉(zhuǎn)到效益高的部門，以提高還可以把貨幣資本從效益低的部門轉(zhuǎn)到效益高的部門，以提高資金的使用效益。資金的使用效益。 （二）支付中介職能二）支付中介職能(三三)信用創(chuàng)造職能信用創(chuàng)造職能(四四)金融服務(wù)職能金融服務(wù)職能四、商業(yè)銀行的發(fā)展第一，全能化。在金融業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng)中，商業(yè)銀行積極進(jìn)

10、行金融創(chuàng)新，推出新型金融工具，借以規(guī)避金融管制，加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力和獲取高額利潤(rùn)。在開拓中間和表外業(yè)務(wù)的同時(shí)，涉足證券和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，走向綜合化和全能化。第二，集中化。為了適應(yīng)金融業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行出現(xiàn)規(guī)模擴(kuò)大和集中化傾向。特別是面對(duì)國(guó)際化的競(jìng)爭(zhēng)，各國(guó)先后取消了對(duì)商業(yè)銀行規(guī)模的限制，例如美國(guó)取消單一店鋪制，日本城市銀行的大規(guī)模兼并浪潮等。第三，國(guó)際化。為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)國(guó)際化的潮流和國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際投資發(fā)展的需要，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)也不得不走向國(guó)際化。同時(shí)，逃避國(guó)內(nèi)金融管制、配合布雷頓森林體系崩潰以后，匯率的跌宕起伏，商業(yè)銀行也必須將業(yè)務(wù)觸角伸向世界各國(guó)。第四，銀行資產(chǎn)證券化。商業(yè)銀行為了增加資產(chǎn)流動(dòng)性和轉(zhuǎn)移

11、風(fēng)險(xiǎn)，將資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為可出售的證券成為商業(yè)銀行涉足投資銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域的重要內(nèi)容。項(xiàng)目二項(xiàng)目二商業(yè)銀行的類型與組織商業(yè)銀行的類型與組織 一、商業(yè)銀行的外部組織形式(一) 單元制(二)分行制(三)持股公司制(四)連鎖銀行制 二、商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)股東大會(huì) 監(jiān)事會(huì) 董事會(huì) 各種委員會(huì) 總經(jīng)理 總稽核信貸部 存款部 投資部 信托部 國(guó)際部 會(huì)計(jì)部 計(jì)統(tǒng)部 人事部 培訓(xùn)部 發(fā)展部 各級(jí)分支行課堂練習(xí)：1）從金融運(yùn)行整體來(lái)看，簡(jiǎn)介金融中介機(jī)構(gòu)存在的必要性有哪些2）簡(jiǎn)述未來(lái)商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)一、負(fù)債業(yè)務(wù)一、負(fù)債業(yè)務(wù) （一）自有資本（一）自有資本 1.股本金股本金 2.盈余留存盈余留存 3.債務(wù)資本債務(wù)資本 4

12、.儲(chǔ)備金儲(chǔ)備金 5.商業(yè)銀行自有資本的作用商業(yè)銀行自有資本的作用 （1）資本是銀行存在的先決條件。）資本是銀行存在的先決條件。 （2）填補(bǔ)日常周轉(zhuǎn)中偶發(fā)性的資金短缺，保證銀行）填補(bǔ)日常周轉(zhuǎn)中偶發(fā)性的資金短缺，保證銀行從事正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。從事正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 （3）補(bǔ)償意外損失，保護(hù)存款者和債權(quán)人的利益。）補(bǔ)償意外損失，保護(hù)存款者和債權(quán)人的利益。 （4）是金融管理部門實(shí)施控制的工具。）是金融管理部門實(shí)施控制的工具。 項(xiàng)目三項(xiàng)目三商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)（二）存款業(yè)務(wù)（二）存款業(yè)務(wù)1.活期存款活期存款2.定期存款定期存款3.儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)蓄存款（三）借入資金（三）借入資金 1.中央銀行借款中央銀行

13、借款 2.銀行同業(yè)借款銀行同業(yè)借款 銀行同業(yè)借款主要包括下列幾種類型：銀行同業(yè)借款主要包括下列幾種類型： （1）同業(yè)拆借）同業(yè)拆借 （2）抵押、質(zhì)押貸款）抵押、質(zhì)押貸款 （3）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)貸款）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)貸款 3.國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款 4.發(fā)行金融債券發(fā)行金融債券二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)二、資產(chǎn)業(yè)務(wù) （一）現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)（一）現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù) 1.庫(kù)存現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)金 2.在中央銀行存款在中央銀行存款 3.存放同業(yè)存款存放同業(yè)存款 4.在途資金在途資金（二）貸款業(yè)務(wù) 1.按期限分按期限分，短期貸款；中期貸款；長(zhǎng)期貸款，短期貸款；中期貸款；長(zhǎng)期貸款 2.按是否有擔(dān)保劃分，可分為信用貸款按是否有擔(dān)保劃分，可分為信用貸

14、款、擔(dān)保、擔(dān)保貸款貸款 3.按償還方式分，可分為一次性償還貸款和分按償還方式分，可分為一次性償還貸款和分期償還貸款（第一次償還的比例較大）期償還貸款（第一次償還的比例較大） 4.按受貸對(duì)象分，可分為工商貸款、農(nóng)業(yè)貸款、按受貸對(duì)象分，可分為工商貸款、農(nóng)業(yè)貸款、消費(fèi)者貸款、不動(dòng)產(chǎn)貸款、證券貸款消費(fèi)者貸款、不動(dòng)產(chǎn)貸款、證券貸款 5.按風(fēng)險(xiǎn)程度分，正常；關(guān)注；次級(jí)；可疑；按風(fēng)險(xiǎn)程度分，正常；關(guān)注；次級(jí)；可疑；損失。損失。 （1）票據(jù)貼現(xiàn)）票據(jù)貼現(xiàn) 貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，貼付一定貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行

15、的票據(jù)行為，是銀行向持票人融通資金的一種方利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為，是銀行向持票人融通資金的一種方式。在西方商業(yè)銀行的開始發(fā)展階段貼現(xiàn)是最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，現(xiàn)在在資產(chǎn)式。在西方商業(yè)銀行的開始發(fā)展階段貼現(xiàn)是最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，現(xiàn)在在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中仍占相當(dāng)大的比重。票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理的具體程序是銀行根據(jù)票面金業(yè)務(wù)中仍占相當(dāng)大的比重。票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理的具體程序是銀行根據(jù)票面金額及既定貼現(xiàn)率，計(jì)算出從貼現(xiàn)日起到票據(jù)到期日止這段時(shí)間的貼現(xiàn)利息，額及既定貼現(xiàn)率，計(jì)算出從貼現(xiàn)日起到票據(jù)到期日止這段時(shí)間的貼現(xiàn)利息，并從票面金額中扣除，余額部分支付給客戶。票據(jù)到期時(shí)，銀行持票據(jù)向票并從票面金額中扣除，余額部分支

16、付給客戶。票據(jù)到期時(shí)，銀行持票據(jù)向票據(jù)載明的支付人索取票面金額的款項(xiàng)。未到期票據(jù)貼現(xiàn)付款額的計(jì)算公式是：據(jù)載明的支付人索取票面金額的款項(xiàng)。未到期票據(jù)貼現(xiàn)付款額的計(jì)算公式是： 貼現(xiàn)付款額貼現(xiàn)付款額=票據(jù)面額票據(jù)面額（1-年貼現(xiàn)率年貼現(xiàn)率未到期天數(shù)未到期天數(shù)/360天）天） 例如，某銀行以年貼現(xiàn)率例如，某銀行以年貼現(xiàn)率10%為客戶的一張面額為為客戶的一張面額為10萬(wàn)、萬(wàn)、36天后才到期的票天后才到期的票據(jù)辦理貼現(xiàn)。依據(jù)上述公式應(yīng)付給客戶據(jù)辦理貼現(xiàn)。依據(jù)上述公式應(yīng)付給客戶99000元，也即從票面額中扣除元，也即從票面額中扣除1000元作為貼現(xiàn)利息。當(dāng)然銀行只有在這張票據(jù)到期時(shí)，才能從收到的元作為貼現(xiàn)

17、利息。當(dāng)然銀行只有在這張票據(jù)到期時(shí)，才能從收到的10萬(wàn)元款萬(wàn)元款項(xiàng)中現(xiàn)實(shí)的獲得這筆利息。項(xiàng)中現(xiàn)實(shí)的獲得這筆利息。 票據(jù)貼現(xiàn)和發(fā)放貸款，都是銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，都是為客戶融通資金，但二者票據(jù)貼現(xiàn)和發(fā)放貸款，都是銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，都是為客戶融通資金，但二者之間卻有許多差別。之間卻有許多差別。 資金流動(dòng)性不同。票據(jù)貼現(xiàn)銀行只有在銀行承兌匯票到期時(shí)才能向付款人資金流動(dòng)性不同。票據(jù)貼現(xiàn)銀行只有在銀行承兌匯票到期時(shí)才能向付款人要求付款，但票據(jù)貼現(xiàn)銀行如果急需資金，它可以向中央銀行再貼現(xiàn)。但貸要求付款，但票據(jù)貼現(xiàn)銀行如果急需資金，它可以向中央銀行再貼現(xiàn)。但貸款是有期限的，在到期前是不能回收的?？钍怯衅谙薜模诘狡?/p>

18、前是不能回收的。 貼現(xiàn)利息收取時(shí)間不同。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中貼現(xiàn)利息的取得是在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)即從貼現(xiàn)利息收取時(shí)間不同。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中貼現(xiàn)利息的取得是在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)即從銀行承兌匯票票據(jù)面額中扣除，是預(yù)先扣除票據(jù)貼現(xiàn)利息。而貸款是事后收銀行承兌匯票票據(jù)面額中扣除，是預(yù)先扣除票據(jù)貼現(xiàn)利息。而貸款是事后收取貸款利息，它可以在期滿時(shí)連同本金一同收回，或根據(jù)合同規(guī)定，定期收取貸款利息，它可以在期滿時(shí)連同本金一同收回，或根據(jù)合同規(guī)定，定期收取利息。取利息。 利息率不同，票據(jù)貼現(xiàn)的利率要比貸款的利率低。利息率不同，票據(jù)貼現(xiàn)的利率要比貸款的利率低。 資金使用范圍不同。持票人在票據(jù)貼現(xiàn)以后，就完全擁有了資金的資金使用范圍不同。持票人

19、在票據(jù)貼現(xiàn)以后，就完全擁有了資金的使用權(quán)，可以根據(jù)自己的需要使用這筆貼現(xiàn)資金。但借款人在使用貸使用權(quán)，可以根據(jù)自己的需要使用這筆貼現(xiàn)資金。但借款人在使用貸款時(shí)，要受到貸款銀行的審查、監(jiān)督和控制。款時(shí)，要受到貸款銀行的審查、監(jiān)督和控制。 債務(wù)債權(quán)的關(guān)系人不同。票據(jù)貼現(xiàn)的債務(wù)人不是申請(qǐng)貼現(xiàn)的人而是債務(wù)債權(quán)的關(guān)系人不同。票據(jù)貼現(xiàn)的債務(wù)人不是申請(qǐng)貼現(xiàn)的人而是出票人即付款人。而貸款的債務(wù)人就是申請(qǐng)貸款的人，銀行直接與借出票人即付款人。而貸款的債務(wù)人就是申請(qǐng)貸款的人，銀行直接與借款人發(fā)生債務(wù)關(guān)系?？钊税l(fā)生債務(wù)關(guān)系。 資金的規(guī)模和期限不同。票據(jù)貼現(xiàn)的金額一般不太大，每筆貼現(xiàn)業(yè)資金的規(guī)模和期限不同。票據(jù)貼現(xiàn)的

20、金額一般不太大，每筆貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的資金規(guī)模有限，票據(jù)的期限較短，一般為務(wù)的資金規(guī)模有限，票據(jù)的期限較短，一般為24個(gè)月。貸款的形式個(gè)月。貸款的形式多種多樣，期限長(zhǎng)短不一，規(guī)模一般較大。多種多樣，期限長(zhǎng)短不一，規(guī)模一般較大。 票據(jù)貼現(xiàn)可以使一部分閑散資金擁有者互相利用，共獲利益。故貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn)可以使一部分閑散資金擁有者互相利用，共獲利益。故貼現(xiàn)在貨幣市場(chǎng)活動(dòng)中處于中心地位。票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)與其他市場(chǎng)相比較，在貨幣市場(chǎng)活動(dòng)中處于中心地位。票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)與其他市場(chǎng)相比較，有許多特殊的優(yōu)點(diǎn)。對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，貼現(xiàn)銀行可獲得如下利益：利息收有許多特殊的優(yōu)點(diǎn)。對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，貼現(xiàn)銀行可獲得如下利益：利息收益較多；資金收回較快

21、；資金收回較安全等。對(duì)于貼現(xiàn)企業(yè)，通過(guò)貼益較多；資金收回較快；資金收回較安全等。對(duì)于貼現(xiàn)企業(yè)，通過(guò)貼現(xiàn)可取得短期融通資金。現(xiàn)可取得短期融通資金。 （2）透支貸款）透支貸款 透支貸款是指銀行與客戶簽訂透支合同，允許客戶在合同規(guī)定的期限透支貸款是指銀行與客戶簽訂透支合同，允許客戶在合同規(guī)定的期限和范圍內(nèi)，超過(guò)其活期存款賬戶余額進(jìn)行支付并隨時(shí)償還的貸款。和范圍內(nèi)，超過(guò)其活期存款賬戶余額進(jìn)行支付并隨時(shí)償還的貸款。（三）投資業(yè)務(wù) 投資業(yè)務(wù)。是指商業(yè)銀行購(gòu)買有價(jià)證券的業(yè)務(wù)活動(dòng)。投資業(yè)務(wù)。是指商業(yè)銀行購(gòu)買有價(jià)證券的業(yè)務(wù)活動(dòng)。商業(yè)銀行投資購(gòu)買的有價(jià)證券主要包括國(guó)庫(kù)券、政府公債、商業(yè)銀行投資購(gòu)買的有價(jià)證券主要包

22、括國(guó)庫(kù)券、政府公債、公司債券和股票，但對(duì)股票投資，很多國(guó)家加以限制或完公司債券和股票，但對(duì)股票投資，很多國(guó)家加以限制或完全禁止。全禁止。 銀行投資業(yè)務(wù)與貸款業(yè)務(wù)有一定的區(qū)別銀行投資業(yè)務(wù)與貸款業(yè)務(wù)有一定的區(qū)別： 1.貸款是基于貸款人的申請(qǐng)而辦理，銀行處于被貸款是基于貸款人的申請(qǐng)而辦理，銀行處于被動(dòng)地位，而證券投資則是銀行的一種主動(dòng)性行為。動(dòng)地位，而證券投資則是銀行的一種主動(dòng)性行為。 2.貸款涉及的是銀行與貸款人之間的關(guān)系，具有貸款涉及的是銀行與貸款人之間的關(guān)系，具有個(gè)性化，而證券投資是非個(gè)性化關(guān)系，純粹是社個(gè)性化，而證券投資是非個(gè)性化關(guān)系，純粹是社會(huì)化、標(biāo)準(zhǔn)化的市場(chǎng)行為。會(huì)化、標(biāo)準(zhǔn)化的市場(chǎng)行為。

23、 3.在貸款中，銀行一般總是處于主要債券人的地在貸款中，銀行一般總是處于主要債券人的地位，而在證券投資中，銀行往往只是債權(quán)人之一。位，而在證券投資中，銀行往往只是債權(quán)人之一。 4.流動(dòng)性不同，貸款大多不能流動(dòng)轉(zhuǎn)讓，而證券流動(dòng)性不同，貸款大多不能流動(dòng)轉(zhuǎn)讓，而證券流動(dòng)性高。流動(dòng)性高。三、中間業(yè)務(wù)三、中間業(yè)務(wù) 中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行不需用自己的資金，代替客戶承中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行不需用自己的資金，代替客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)而收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)辦支付和其他委托事項(xiàng)而收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù) 。傳統(tǒng)的中間。傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)主要有：匯兌業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)、代收業(yè)務(wù)、同業(yè)往業(yè)務(wù)主要有：匯兌業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)、代收業(yè)務(wù)、同

24、業(yè)往來(lái)、結(jié)算業(yè)務(wù)、代客買賣業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)和租賃業(yè)務(wù)。來(lái)、結(jié)算業(yè)務(wù)、代客買賣業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)和租賃業(yè)務(wù)。 四、表外業(yè)務(wù)四、表外業(yè)務(wù) （一）表外業(yè)務(wù)的含義與特點(diǎn)（一）表外業(yè)務(wù)的含義與特點(diǎn) 1.表外業(yè)務(wù)的概念表外業(yè)務(wù)的概念 所謂表外業(yè)務(wù)是指資產(chǎn)負(fù)債表以外的業(yè)務(wù)，所謂表外業(yè)務(wù)是指資產(chǎn)負(fù)債表以外的業(yè)務(wù)，即由商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)而即由商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)而且不影響銀行資產(chǎn)與負(fù)債總額的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。且不影響銀行資產(chǎn)與負(fù)債總額的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。在銀行表外業(yè)務(wù)中，銀行對(duì)客戶作出某種承在銀行表外業(yè)務(wù)中，銀行對(duì)客戶作出某種承諾，或者使客戶獲得對(duì)銀行的或有債權(quán)，而諾，或者使客戶獲得對(duì)銀行的或有債權(quán)，而當(dāng)約

25、定的或有事件發(fā)生時(shí)，銀行承擔(dān)提供貸當(dāng)約定的或有事件發(fā)生時(shí)，銀行承擔(dān)提供貸款或支付款項(xiàng)的法律責(zé)任，銀行為此收取手款或支付款項(xiàng)的法律責(zé)任，銀行為此收取手續(xù)費(fèi)。續(xù)費(fèi)。2.表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn) 表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，我們可以從三個(gè)方面來(lái)認(rèn)識(shí)：表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，我們可以從三個(gè)方面來(lái)認(rèn)識(shí)： （1）從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看：表外業(yè)務(wù)是一種影響將來(lái)）從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看：表外業(yè)務(wù)是一種影響將來(lái)而非現(xiàn)在的或有資產(chǎn)和負(fù)債，它們直接作用于金融機(jī)而非現(xiàn)在的或有資產(chǎn)和負(fù)債，它們直接作用于金融機(jī)構(gòu)未來(lái)的獲利能力和償付能力，因此對(duì)金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，構(gòu)未來(lái)的獲利能力和償付能力，因此對(duì)金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，對(duì)表外業(yè)務(wù)的有效管理是控制風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分

26、。對(duì)表外業(yè)務(wù)的有效管理是控制風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分。 （2）從定價(jià)的角度看：表外資產(chǎn)和負(fù)債能夠潛在地）從定價(jià)的角度看：表外資產(chǎn)和負(fù)債能夠潛在地產(chǎn)生未來(lái)正的或負(fù)的現(xiàn)金流量，因此對(duì)金融機(jī)構(gòu)資本產(chǎn)生未來(lái)正的或負(fù)的現(xiàn)金流量，因此對(duì)金融機(jī)構(gòu)資本或凈資產(chǎn)的真實(shí)估價(jià)不僅是指出在今天的平衡表中，或凈資產(chǎn)的真實(shí)估價(jià)不僅是指出在今天的平衡表中，表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債市場(chǎng)價(jià)值的差異，而且還應(yīng)反映表外表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債市場(chǎng)價(jià)值的差異，而且還應(yīng)反映表外或有資產(chǎn)和負(fù)債當(dāng)今市場(chǎng)價(jià)值的差異?；蛴匈Y產(chǎn)和負(fù)債當(dāng)今市場(chǎng)價(jià)值的差異。 （3）從會(huì)計(jì)帳戶看：表外業(yè)務(wù)通常出現(xiàn)在底線下面，）從會(huì)計(jì)帳戶看：表外業(yè)務(wù)通常出現(xiàn)在底線下面，作為報(bào)表的注腳。作為報(bào)表

27、的注腳。（二）表外業(yè)務(wù)的種類（二）表外業(yè)務(wù)的種類 銀行表外業(yè)務(wù)是正在發(fā)展中的業(yè)務(wù)，新的業(yè)務(wù)不斷產(chǎn)生，銀行表外業(yè)務(wù)是正在發(fā)展中的業(yè)務(wù)，新的業(yè)務(wù)不斷產(chǎn)生，原有的業(yè)務(wù)也在不斷地演變?cè)械臉I(yè)務(wù)也在不斷地演變.一般把表外業(yè)務(wù)分為三類一般把表外業(yè)務(wù)分為三類:貿(mào)貿(mào)易融通類業(yè)務(wù)、金融保證類業(yè)務(wù)和衍生產(chǎn)品類業(yè)務(wù)。易融通類業(yè)務(wù)、金融保證類業(yè)務(wù)和衍生產(chǎn)品類業(yè)務(wù)。項(xiàng)目四項(xiàng)目四商業(yè)銀行的管理商業(yè)銀行的管理 一、商業(yè)銀行管理的一般原則（一）安全性原則（二）營(yíng)利性原則（三）流動(dòng)性原則 二、商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù) 三、流動(dòng)性管理 四、商業(yè)銀行資產(chǎn)管理（一）信用的評(píng)估分析 1.品德2.能力3.資本4.擔(dān)保品5.經(jīng)營(yíng)環(huán)境6.事業(yè)的連

28、續(xù)性項(xiàng)目四項(xiàng)目四商業(yè)銀行的管理商業(yè)銀行的管理（二）貸款的管理1.貸款政策(1)貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分:1貸前有推銷、調(diào)查及信用分析階段2銀行接受貸款申請(qǐng)以后的評(píng)估、審查及貸款發(fā)放階段3貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)及貸款本息收回階段(2)相關(guān)制度：1貸款審批制度2分級(jí)審批制度： 3.貸款程序項(xiàng)目四項(xiàng)目四商業(yè)銀行的管理商業(yè)銀行的管理 五、負(fù)債管理（一）存款的管理1.保持存款的穩(wěn)定性衡量存款穩(wěn)定性的主要指標(biāo)： 活期存款穩(wěn)定率（活期存款最低余額/活期存款平均余額）100%；活期存款平均占用天數(shù)（活期存款平均余額計(jì)算期天數(shù)） /存款支付率。這兩個(gè)指標(biāo)與存款穩(wěn)定性之間呈正相關(guān)關(guān)系，即：活期存款穩(wěn)定率越

29、高，活期存款平均占用天數(shù)越多，銀行存款穩(wěn)定性越高；反之，存款穩(wěn)定性越低。提高存款穩(wěn)定性的策略，重點(diǎn)是提高易變性存款的穩(wěn)定性（1）提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)，吸引更多的客戶。（2）努力延長(zhǎng)穩(wěn)定性存款和易變性存款的平均占用天數(shù)。2.降低存款的成本（1）降低利息成本率 （2）降低營(yíng)業(yè)成本率 項(xiàng)目四項(xiàng)目四商業(yè)銀行的管理商業(yè)銀行的管理（3）調(diào)整存款結(jié)構(gòu) （二）其他借入資金的管理1.借入資金的規(guī)模2.借入資金的期限3.借入資金的相對(duì)成本4.借入資金的風(fēng)險(xiǎn)5.借入資金的法律限制六、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論 （一）資產(chǎn)管理理論（一）資產(chǎn)管理理論 資產(chǎn)管理理論產(chǎn)生于商業(yè)銀行建立初期，一資產(chǎn)管理理論產(chǎn)生于商業(yè)銀行建立初期，一

30、直到直到20世紀(jì)世紀(jì)60年代，它都在銀行管理領(lǐng)域中年代，它都在銀行管理領(lǐng)域中占據(jù)著統(tǒng)治地位。資產(chǎn)管理理論是以銀行資占據(jù)著統(tǒng)治地位。資產(chǎn)管理理論是以銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性為側(cè)重點(diǎn)的一種管理理論。這種產(chǎn)的流動(dòng)性為側(cè)重點(diǎn)的一種管理理論。這種理論認(rèn)為，由于銀行資金的來(lái)源大多是吸收理論認(rèn)為，由于銀行資金的來(lái)源大多是吸收活期存款，提存的主動(dòng)權(quán)在客戶手中，銀行活期存款，提存的主動(dòng)權(quán)在客戶手中，銀行管理起不了決定作用；但是銀行掌握著資金管理起不了決定作用；但是銀行掌握著資金運(yùn)用的主動(dòng)權(quán)，于是側(cè)重于資產(chǎn)管理，爭(zhēng)取運(yùn)用的主動(dòng)權(quán)，于是側(cè)重于資產(chǎn)管理，爭(zhēng)取在資產(chǎn)上協(xié)調(diào)流動(dòng)性、安全性與盈利性的問(wèn)在資產(chǎn)上協(xié)調(diào)流動(dòng)性、安全性與盈

31、利性的問(wèn)題。題。（二）負(fù)債管理理論（二）負(fù)債管理理論 負(fù)債管理理論盛行于負(fù)債管理理論盛行于20世紀(jì)五六十年代的西方商業(yè)銀世紀(jì)五六十年代的西方商業(yè)銀行。負(fù)債管理理論認(rèn)為：銀行資金的流動(dòng)性不僅可與行。負(fù)債管理理論認(rèn)為：銀行資金的流動(dòng)性不僅可與通過(guò)強(qiáng)化資產(chǎn)管理獲得，和可以通過(guò)靈活的調(diào)劑負(fù)債通過(guò)強(qiáng)化資產(chǎn)管理獲得，和可以通過(guò)靈活的調(diào)劑負(fù)債達(dá)到目的。商業(yè)銀行保持資金的流動(dòng)性無(wú)需經(jīng)常保有達(dá)到目的。商業(yè)銀行保持資金的流動(dòng)性無(wú)需經(jīng)常保有大量的高流動(dòng)性資產(chǎn)，通過(guò)發(fā)展主動(dòng)型負(fù)債的形式，大量的高流動(dòng)性資產(chǎn)，通過(guò)發(fā)展主動(dòng)型負(fù)債的形式，擴(kuò)大籌集資金的渠道和途徑，也能夠滿足多樣化的資擴(kuò)大籌集資金的渠道和途徑，也能夠滿足多樣化的資金需求，以向外借款的方式也能夠保持銀行資金的流金需求，以向外借款的方式也能夠保持銀行資金的流動(dòng)性。動(dòng)性。 負(fù)債管理理論意味著商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理思想的創(chuàng)新，負(fù)債管理理論意味著商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理思想的創(chuàng)新，它變被動(dòng)的存款觀念為主動(dòng)地借款觀念，為銀行找到它變被動(dòng)的存款觀念為主動(dòng)地借款觀念，為銀行找到了保持流動(dòng)性的新方法。但負(fù)債管理理論強(qiáng)調(diào)通過(guò)借了保持流動(dòng)性的新方法。但負(fù)債