收入、成本、利潤(rùn)預(yù)算完成率計(jì)算

1、預(yù)算偏差、偏差率預(yù)算偏差、偏差率及完成率計(jì)算公式及完成率計(jì)算公式Skytsu2022-3-192022-3-19l 代碼含義：（1）AActual實(shí)際（2）BBudget預(yù)算（3）SSale收入（4）CCost成本（5）PProfit利潤(rùn)（6）SVSale Variance收入偏差（7）CVCost Variance成本偏差（8）PVProfit Variance利潤(rùn)偏差l 概念及定義：（1）偏差V：實(shí)際值與預(yù)算值的差異，也稱偏差值（2）偏差率V%：偏差與預(yù)算值對(duì)比的商數(shù)（3）完成率B%：偏差率加上100%，也稱達(dá)成率, budget achieved rate=A/B l 舉例（金額單位萬(wàn)元

2、，收入一般為正數(shù)）：（1）A=2000 B=4000（2）A=5000 B=4000（3）A=4000 B=4000（4）A=3600 B=4000l 計(jì)算過程：（1）SV=A-B=2000-4000=-2000, SV%=SV/SB=-50%, SB%=SV%+1=50%（2）SV=A-B=5000-4000=1000, SV%=SV/SB=25%, SB%=SV%+1=75%（3）SV=A-B=4000-4000=0, SV%=SV/SB=0%, SB%=SV%+1=100%（4）SV=A-B=3600-4000=-400, SV%=SV/SB=-10%, SB%=SV%+1=90%l 舉

3、例（金額單位萬(wàn)元，成本一般為正數(shù)）：（1）A=2000 B=4000（2）A=5000 B=4000（3）A=4000 B=4000（4）A=3600 B=4000l 計(jì)算過程：（1）CV=B-A=4000-4000=2000, CV%=SV/SB=50%, CB%=CV%+1=150%（2）CV=B-=4000-5000=-1000, CV%=SV/SB=-25%, CB%=CV%+1=75%（3）CV=B-A=4000-4000=0, CV%=SV/SB=0%, CB%=CV%+1=100%（4）CV=B-A=4000-3600=400, CV%=SV/SB=10%, CB%=CV%+1=

4、110%l 舉例（金額單位萬(wàn)元，利潤(rùn)正負(fù)不確定，偶爾為零）：（1）A=200 B=-400（2）A=500 B=-400（3）A=400 B=-400（4）A=360 B=-400（5）A=0 B=-400（6）A=-400 B=-400l 計(jì)算過程：（1）PV=A-B=200+400=600, PV%=SV/ABS(SB)=150%, PB%=SV%+1=250%（2）PV=A-B=500+400=900, PV%= SV/ABS(SB)=225%, PB%=SV%+1=325%（3）PV=A-B=400+400=800, PV%= SV/ABS(SB)=200%, PB%=SV%+1=30

5、0%（4）PV=A-B=360+400=760, PV%= SV/ABS(SB)=190%, PB%=SV%+1=290%（5）PV=A-B=0+400=400, PV%= SV/ABS(SB)=100%, PB%=SV%+1=200%（6）PV=A-B=-400+400=0, PV%= SV/ABS(SB)=0%, PB%=SV%+1=100%l 收入公式：（1）收入偏差率=（收入實(shí)際-收入預(yù)算）/收入預(yù)算（2）收入完成率= 收入實(shí)際/收入預(yù)算=收入偏差率+1=1+（實(shí)際-預(yù)算）/預(yù)算l 成本公式：（1）成本偏差率=（成本預(yù)算-成本實(shí)際）/成本預(yù)算（2）成本完成率=（成本預(yù)算-成本實(shí)際）/成本預(yù)算+1 =（2*成本預(yù)算-成本實(shí)際）/成本預(yù)算=1-（實(shí)際-預(yù)算）/預(yù)算l 利潤(rùn)公式：（1）利潤(rùn)偏差率=（利潤(rùn)實(shí)際-利潤(rùn)預(yù)算）/利潤(rùn)預(yù)算絕對(duì)值 =（利潤(rùn)實(shí)際-利潤(rùn)預(yù)算）/abs（利潤(rùn)預(yù)算）（2）利潤(rùn)完成率=（利潤(rùn)實(shí)際-利潤(rùn)預(yù)算）/利潤(rùn)預(yù)算絕對(duì)值+1 =（利潤(rùn)實(shí)際-利潤(rùn)預(yù)算）/abs（利潤(rùn)預(yù)算）+1 =（利潤(rùn)實(shí)際-利潤(rùn)預(yù)算）/利潤(rùn)預(yù)算*sign（利潤(rùn)預(yù)算）+1說明：如果責(zé)