往來(lái)會(huì)計(jì)工作流程二

1、-往來(lái)會(huì)計(jì)二工作流程主要工作內(nèi)容有六大塊：1. 商超單據(jù)的審核、整理、對(duì)賬，商超活動(dòng)的審批；2.B 超單據(jù)的審核、整理、對(duì)賬、催收貨款；3. 省外業(yè)務(wù)單據(jù)的錄入與審核、 對(duì)賬以及費(fèi)用的審核與審批， 并及時(shí)對(duì)強(qiáng)民、鄭辦款項(xiàng)的核對(duì)與錄入；4. 公司庫(kù)存的入庫(kù)、出庫(kù)以及庫(kù)存的定期盤點(diǎn)；5. 公司虛擬庫(kù)存三級(jí)帳的管理與外帳會(huì)計(jì)相關(guān)工作的對(duì)接， 增值稅發(fā)票與普票的購(gòu)買保管以及開具。6. 公司訂單本的管理以及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交付的臨時(shí)性工作等。一、商超部：1、家樂福超市有限公司：返利 11.5% ，今年增加新品，新品條碼費(fèi)每個(gè)18000元，每月1 號(hào)到家樂福供應(yīng)商網(wǎng)站打印對(duì)賬單， 郵寄方式：發(fā)票和供應(yīng)商對(duì)賬單 /

2、 每店一份（公章）。每年 1 月 16 日 17 日和 7 月 16 日 17 日到云紡家樂福取往年的費(fèi)用發(fā)票，需帶委托書加蓋公章。2、沃爾瑪中國(guó)投資有限公司：對(duì)賬方式：登錄 126 郵箱，郵寄方式：發(fā)票和結(jié)算清單（公章） ，發(fā)票付款后，于次月沃爾瑪會(huì)給公司郵寄扣除的相關(guān)費(fèi)用發(fā)票，每月底監(jiān)督業(yè)務(wù)員取招商物流的運(yùn)費(fèi)單付與非及收回地州單據(jù)，核對(duì)單據(jù)。3、云南天順商業(yè)連鎖有限公司及地州門店：對(duì)賬時(shí)各個(gè)門店的單子分別整理并核算，到各自的窗口對(duì)賬，場(chǎng)地租賃費(fèi)精選資料-10% ，開票時(shí)在發(fā)票上體現(xiàn)出來(lái)，對(duì)賬方式按門店對(duì)賬開票，及時(shí)電話催收應(yīng)收賬款。4、昆明金美百貨有限公司：該客戶是代銷，返利2% ，每月

3、5-9 日對(duì)賬開票，送票時(shí)攜帶加蓋公章的結(jié)算單據(jù)，對(duì)方付款時(shí)會(huì)通知公司，帶條章取支票。5、昆明云順和商業(yè)發(fā)展有限公司南屏店及人民中路店：每月 5-9日對(duì)賬開票，送票時(shí)一定要帶對(duì)方的驗(yàn)收單，沒有驗(yàn)收單對(duì)方堅(jiān)決不給對(duì)賬，如果未能及時(shí)交票，18 日還會(huì)有一個(gè)交票日。返利3% 及合同規(guī)定的相關(guān)費(fèi)用。4 、省內(nèi)銷售訂單、商超活動(dòng)的審批及審核省內(nèi)銷售訂單的審核要按照各個(gè)市場(chǎng)的銷售政策進(jìn)行審核， 熟悉每個(gè)市場(chǎng)的價(jià)格體系以及特殊客戶的價(jià)格體系以及各個(gè)時(shí)期各個(gè)市場(chǎng)的銷售價(jià)格體系，同時(shí)要審核銷售訂單的正確性。特殊單據(jù)向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示審批！二、B 類超市1、足達(dá)商貿(mào)有限公司： 該客戶代銷，返利 3% ，每月 1-20 日

4、換驗(yàn)收單，20-30日對(duì)賬，付款方式帶條章取支票；2、昆明方華蔬菜連鎖有限公司：月結(jié)，月底對(duì)賬，次月 10 日以前開增值稅發(fā)票送與客戶，催收貨款。3、B 超業(yè)務(wù)員會(huì)每個(gè)工作日的早上來(lái)取到期門店應(yīng)對(duì)賬的單子，此時(shí)要業(yè)務(wù)員填寫借據(jù)，并及時(shí)催收單據(jù)的歸還或款項(xiàng)的回收。精選資料-三、省外銷售單據(jù)及核對(duì)往來(lái)賬1、按內(nèi)勤提供的發(fā)貨確認(rèn)函及運(yùn)費(fèi)開具省外銷售單，核對(duì)客戶的貨款情況，貨款不夠時(shí)及時(shí)告訴內(nèi)勤催收貨款，欠客戶運(yùn)費(fèi)客根據(jù)情況給客戶付款或者從下次的貨款中一次性扣除；2、先發(fā)貨后付款的客戶有幾家，比如：成都三福食品有限公司，吉林長(zhǎng)春余杭海鵬有限公司3、省外客戶可開增值稅專用發(fā)票的，按內(nèi)勤提供的開票申請(qǐng)單開

5、具專用發(fā)票，特殊客戶，如上海喆高實(shí)業(yè)有限公司開具的發(fā)票，數(shù)量增加一倍，單價(jià)減少一倍。4、貴州興義金昊有限公司開具的增值稅專用發(fā)票，應(yīng)按開票金額收客戶 8% 的稅金，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入- 稅金收入。5、審核省外銷售出庫(kù)單，核對(duì)銷售出庫(kù)單明細(xì)與入庫(kù)明細(xì)是否相符，單據(jù)核對(duì)無(wú)誤過賬；6、月底從出納那里記錄強(qiáng)民代收款，錄入應(yīng)收賬款減少單，7、月底電子商務(wù)專員會(huì)與出納對(duì)賬，根據(jù)收款單錄入電腦，沖應(yīng)收賬款，運(yùn)費(fèi)都是公司承擔(dān)， 從鄭州辦的貨運(yùn)費(fèi)都由鄭辦出，該運(yùn)費(fèi)根據(jù)鄭辦傳過來(lái)的費(fèi)用單錄入。8、月底鄭州辦將上月的單據(jù)傳給我方，看單據(jù)做應(yīng)收款 / 付款及開具銷售單，余下的費(fèi)用部分給財(cái)務(wù)經(jīng)理做相關(guān)的費(fèi)用處理。有省外回單

6、付的運(yùn)費(fèi)，請(qǐng)錄入商貿(mào)寶運(yùn)費(fèi)處理。9、費(fèi)用報(bào)銷單、請(qǐng)款單、借據(jù)的審核細(xì)則：費(fèi)用報(bào)銷符合公司財(cái)務(wù)報(bào)銷程序，報(bào)銷事實(shí)存在，報(bào)銷金額無(wú)誤準(zhǔn)予報(bào)銷；精選資料-付省外客戶運(yùn)費(fèi)或貨款的請(qǐng)款單。前兩類按照實(shí)際應(yīng)該支付金額批準(zhǔn)，借據(jù)一般為公用，需要核實(shí)借款支付情況，以及還款報(bào)銷情況。10 、費(fèi)用憑證、庫(kù)存憑證的填制：出納轉(zhuǎn)交的各類單據(jù)進(jìn)行處理，以及各類庫(kù)存單據(jù)，做到日清月結(jié)；核對(duì)鄭州辦費(fèi)用、收支，庫(kù)存明細(xì)賬等；11 、裝訂各月的省外銷售單以及庫(kù)存單據(jù)的裝訂、保管。四、庫(kù)存的盤點(diǎn)1 、入庫(kù)：貨發(fā)省外客戶的依據(jù)采購(gòu)提供的廠家加工清單錄入入庫(kù)單，包裝材料由公司提供的需要攤?cè)氤杀?，按照廠家、商品名稱、成本入庫(kù)；昆明到貨

7、入庫(kù)， 倉(cāng)庫(kù)開具手工入庫(kù)單 (標(biāo)明生產(chǎn)日期 ),運(yùn)費(fèi)報(bào)銷單， 按照公司成本核算規(guī)定核算商品成本并按基本單位入庫(kù)， 有破損的做報(bào)損單， 入庫(kù)工作日清日結(jié)；2 、廠家?guī)齑嫣摂M三級(jí)帳根據(jù)廠家加工清單以及發(fā)貨情況核對(duì)各廠家虛擬庫(kù)存賬， 確保入庫(kù)出庫(kù)有賬可查，清晰明了，同時(shí)保證廠家往來(lái)賬清晰，應(yīng)付賬款正確無(wú)誤。3. 庫(kù)存盤點(diǎn)：a. 每次盤點(diǎn)應(yīng)通知為正常例行盤點(diǎn)，根據(jù)會(huì)計(jì)制度中謹(jǐn)慎性原則，由于每次盤點(diǎn)是以倉(cāng)庫(kù)重新盤點(diǎn)并依照實(shí)盤數(shù)做為往后的財(cái)務(wù)賬依據(jù)， 所以盤點(diǎn)中所有知道本次并非僅僅為例行盤點(diǎn)的人員必須遵循保密性原則，在實(shí)際盤存過程中，要仔細(xì)、認(rèn)真地盤點(diǎn)，確保盤出的數(shù)據(jù)真實(shí)、可靠、完整。b. 倉(cāng)庫(kù)方面：見貨

8、入賬，見不到貨堅(jiān)決不能入賬，每天下午司機(jī)要帶回來(lái)當(dāng)天的庫(kù)存狀況表， 財(cái)務(wù)要核實(shí)當(dāng)天的退貨是否入庫(kù)， 除此之外還要核實(shí)當(dāng)天有精選資料-退貨但未入庫(kù)等到第二天入庫(kù)數(shù)。防止退回貨物已入庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)帳未及時(shí)記賬，導(dǎo)致倉(cāng)庫(kù)帳實(shí)不符。 另外退貨時(shí)如果有破損的， 倉(cāng)庫(kù)要及時(shí)開破損產(chǎn)品的單子給財(cái)務(wù)做報(bào)損。該項(xiàng)工作的主要目的是為了倉(cāng)庫(kù)帳與實(shí)際庫(kù)存相符。c. 客服方面：收到物流司機(jī)回單立即送給財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)立即審核并過賬， 使財(cái)務(wù)庫(kù)存帳與倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存帳相符。d. 每次盤點(diǎn)時(shí)，分組盤點(diǎn)，責(zé)任到人，盤點(diǎn)結(jié)束后根據(jù)實(shí)盤數(shù)據(jù)分析盤虧盤盈原因，并進(jìn)行修正庫(kù)存管理方案，并逐步完善庫(kù)存管理流程五、外帳及票據(jù)的相關(guān)工作1 、廣拓、鈞泰、文港普通發(fā)票的購(gòu)買、保管、開具按照稅局要求持相關(guān)證件（國(guó)稅稅務(wù)登記本副本、購(gòu)票員身份證、審批表<鈞泰 >發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿、已開具的發(fā)票、發(fā)票交舊驗(yàn)舊統(tǒng)計(jì)表）到稅局購(gòu)買增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票，安全保管，按照開票限額及公司財(cái)務(wù)相關(guān)制度開具發(fā)票，并做好發(fā)票使用登記。9 、增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票