工程項(xiàng)目結(jié)算審核工作流程

1、工程項(xiàng)結(jié)算審核工作流程 為了提高結(jié)算審核質(zhì)量，規(guī)范審核行為，加強(qiáng)審核管理，結(jié)合我校結(jié)算工程項(xiàng)目的特點(diǎn)，特修訂工程結(jié)算審計(jì)工程流程。 1 1、接受委托單位送達(dá)的“工程項(xiàng)目審計(jì)委托書（附件 1 1）, ,通過招標(biāo)或其 他方式，確定工程造價(jià)咨詢單位（簡(jiǎn)稱：咨詢單位），并簽訂建設(shè)工程造價(jià)咨詢審 計(jì)合同書； 2 2、與咨詢單位簽訂廉政責(zé)任書”（附件 2 2）; 3 3、咨詢單位交接資料，填寫結(jié)算資料交接單”（附件 3 3）; ;在此之前，內(nèi)審單位應(yīng)要求施工單位簽署“工程項(xiàng)目結(jié)算送審須知”和“新建工程項(xiàng)目結(jié)算承諾 書”或“維修工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書”（附件 4 4、5 5 和 6 6）; ; 4 4、咨詢單位

2、熟悉資料，提交“建設(shè)工程咨詢實(shí)施方案”（附件 7 7）; 5 5、審計(jì)處組織召開有管理單位，施工單位和咨詢單位（簡(jiǎn)稱：三方）參加 的工程結(jié)算審計(jì)審前工作會(huì)議，形成“工程造價(jià)結(jié)算審前會(huì)議紀(jì)要”（附件 8 8）； 6 6、咨詢單位向?qū)徲?jì)處通報(bào)初步審核意見，在審計(jì)處主持下，與施工單位見面 核對(duì)初步審核意見。為了督促核對(duì)雙方遵守時(shí)間，雙方對(duì)帳人員須填寫“工程結(jié)算審 核簽到表”（附件 9 9）。對(duì)每日已核對(duì)認(rèn)可的量?jī)r(jià)，須雙方簽字確認(rèn)（附件 10,1110,11 和 1212）。對(duì)于有爭(zhēng)議的項(xiàng)目，審計(jì)處組織召開相關(guān)部門的協(xié)商會(huì)，以便達(dá) 成共識(shí)。 7 7、咨詢單位出具審計(jì)報(bào)告及“結(jié)算經(jīng)濟(jì)指標(biāo)”（初稿及附件

3、1313），下 達(dá)施工單位。施工單位可在收到初稿 1515 日內(nèi)提出書面意見，1515 日內(nèi)不提出書面意見，視為默認(rèn)。在初稿得到認(rèn)可后，二方簽署造價(jià)咨詢成果確認(rèn)表，以便形成審計(jì)報(bào)告。如施工單位提出書面意見，審計(jì)處組織相關(guān)部門共同復(fù)審確認(rèn)，以便形成 共識(shí)； 8 8、咨詢單位提交審計(jì)報(bào)告，歸還送審資料； 9 9、審計(jì)處填寫“工程項(xiàng)目結(jié)算單”（附件 1414），轉(zhuǎn)至管理單位填寫相應(yīng) 欄目，移交至財(cái)務(wù)處進(jìn)行工程尾款的結(jié)算工作； 1010、審計(jì)費(fèi)結(jié)清。根據(jù)結(jié)算承諾書的約定和咨詢合同的相關(guān)條款，確定審 計(jì)費(fèi)的支付單位，進(jìn)行審計(jì)費(fèi)的結(jié)算； 1111、審計(jì)資料存檔。按照檔案管理辦法，將相關(guān)的資料整理， 裝訂成

4、冊(cè)，歸入檔案館存放附件1: 項(xiàng)目編號(hào): 工程項(xiàng)B審計(jì)委托書 致:審計(jì)處 茲有下列審計(jì)業(yè)務(wù)委托你處辦理 被審計(jì)項(xiàng)目 計(jì)劃總投資 國(guó)撥資金 國(guó)撥資金 口有口無 資金到位 口是否 竣工驗(yàn)收 口是否 資金卡號(hào) 委托事項(xiàng) 編制標(biāo)的口（其中：定額基價(jià)口清單報(bào)價(jià)口） 預(yù)算審計(jì)口跟蹤審計(jì)口 結(jié)算審計(jì)口決算審計(jì)口 項(xiàng)目類別 新建口維修口裝飾口結(jié)算已經(jīng)內(nèi)審是否 所屬時(shí)間 從 2020 年月口至 2020 年月口 計(jì)劃結(jié)算年度 審計(jì)目的 和要求 上述審計(jì)業(yè)務(wù)所需要費(fèi)用請(qǐng)阿我單位收取。 審計(jì)結(jié)束后，請(qǐng)你處阿我單位遞交審計(jì)結(jié)果，一式份 四、本委托事項(xiàng)聯(lián)系人：；電話號(hào)碼： 委托單位（蓋章） 負(fù)責(zé)人：委托口期: 附：工程項(xiàng)

5、日送審表（由管理單位填寫） 工程項(xiàng)目送審表 以下由管理單位填寫 工程名稱 計(jì)劃總投資 合同價(jià)款 管理單位 監(jiān)理單位 施工單位 開工竣工時(shí)間 自年月 至年月 委托事項(xiàng) 編制標(biāo)的（其中：定額基價(jià)口清單報(bào)價(jià)口） 預(yù)算審計(jì)口跟蹤審計(jì)口結(jié)算審計(jì)口 決算審計(jì)口 已經(jīng)內(nèi)審 口是否 內(nèi)審單位 施工單位送審金額 內(nèi)審后結(jié)算金額 內(nèi)審審減額 內(nèi)審審減率 送審資料齊全 口是否 簽署新建工程項(xiàng)目 結(jié)算承諾書 口是否 簽署維修工程項(xiàng)目 結(jié)算承諾書 口是否 簽署讓利協(xié)議條款 口是否 承諾：為保證審計(jì)處對(duì)委托項(xiàng)作出客觀、公正的鑒JE、評(píng)價(jià)，確保在審計(jì)期間的稽查權(quán)， 我們向貴處提供真實(shí)、合法、完整的送審資料，沒有遺漏，并在查

6、閱文件、財(cái)產(chǎn)清查以及約 定當(dāng)事人談話等方面，給予積極配合。 管理單位（蓋章） 負(fù)責(zé)人： 施工單位（蓋章） 負(fù)責(zé)人： 內(nèi)審單位（蓋章） 負(fù)責(zé)人： 委托時(shí)間：200年附件2: 不準(zhǔn)向乙方和相關(guān)單位介紹或?yàn)榕渑肌⒆优?、親屬參與同甲方項(xiàng)目工 計(jì)等活動(dòng)。 第三條乙方的責(zé)任 工程項(xiàng)目名稱: 委托單位（甲方） 咨詢單位（乙方） 廉政責(zé)任書 為加強(qiáng)工程項(xiàng)目審計(jì)中的廉政建設(shè)，規(guī)范工程審計(jì)委托與被委托雙方的各項(xiàng) 活動(dòng)，防止發(fā)生各種 謀取不正當(dāng)利益的違法違紀(jì)行為，保護(hù)國(guó)家、 集體和當(dāng)事人 的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)工程建設(shè)和審計(jì)的法律法規(guī)和廉政建設(shè)責(zé)任制規(guī)定, 特訂立本廉政責(zé)任 書。 第一條甲乙雙方的責(zé)任 ）應(yīng)嚴(yán)格遵

7、守國(guó)家法律、法規(guī)、相關(guān)政策和行業(yè)規(guī)范，以及廉政建設(shè)的 各項(xiàng)規(guī)定。 ）嚴(yán)格執(zhí)行委托審計(jì)合同文件，自覺按合同辦事。 ）業(yè)務(wù)活動(dòng)必須堅(jiān)持公開、公平、公正、誠(chéng)信、透明的原則（除法律法 規(guī)另有規(guī)定者 外），不得為獲取不正當(dāng)?shù)睦?，損害國(guó)家、集體和對(duì)方利益，不 得違反工程造價(jià)咨詢和審計(jì)的規(guī)章 制度。 （四）發(fā)現(xiàn)對(duì)方在業(yè)務(wù)活動(dòng)中有違規(guī)、違紀(jì)、違法行為的，應(yīng)及時(shí)提醒對(duì)方, 情節(jié)嚴(yán)里的, 應(yīng)向其上級(jí)主管部門或紀(jì)檢監(jiān)察、司法等有關(guān)機(jī)關(guān)舉報(bào)。 第二條甲方的責(zé)任 甲方的領(lǐng)導(dǎo)和從事該項(xiàng)審計(jì)的工作人員, 在工程委托審計(jì)的事前、事中、事 后應(yīng)遵守以下規(guī) 定: 不準(zhǔn)向乙方和相關(guān)單位索要或接受回扣、禮金、有價(jià)證券、貴里物品 和

8、好處費(fèi)、感謝 費(fèi)等。 不準(zhǔn)在乙方和相關(guān)單位報(bào)銷任何應(yīng)由甲方或個(gè)人支付的費(fèi)用。 不準(zhǔn)要求、暗示或接受乙方和相關(guān)單位為個(gè)人裝修住房、婚喪嫁娶、 配偶子女的工作 安排以及出國(guó) （境）、旅游等提供方便。 （四） 不準(zhǔn)參加有可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的乙方和相關(guān)單位的宴請(qǐng)、健身、 娛樂等活動(dòng)。 程造價(jià)咨詢和審 附件3: 應(yīng)與甲方保持正常的業(yè)務(wù)交往，按照有關(guān)法律法規(guī)和程序開展業(yè)務(wù)工作, 格執(zhí)行工程項(xiàng)目咨詢和審計(jì)的有關(guān)方針、政策、準(zhǔn)則和規(guī)范，并遵守以下規(guī)定： （一）不準(zhǔn)以任何理由向甲方及其工作人員索要、接受或贈(zèng)送禮金、有價(jià)證券、貴里物品及 回扣、好處費(fèi)，感謝費(fèi)等。 （二）不準(zhǔn)以任何理由為甲方和相關(guān)單位報(bào)銷應(yīng)由對(duì)方

9、或個(gè)人支付的費(fèi)用。 （三）不準(zhǔn)接受或暗示為甲方、相關(guān)單位或個(gè)人裝修住房、婚喪嫁娶、配偶子女的工作安排以及 出國(guó)（境）、旅游等提供方便。 （四）不準(zhǔn)以任何理由為甲方、相關(guān)單位或個(gè)人組織有可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的宴請(qǐng)、健身、 娛樂等活動(dòng)。 第四條違約責(zé)任 （一）甲方工作人員有違反本責(zé)任書第一、二條責(zé)任行為的，按照管理權(quán)限，依據(jù)有關(guān)法律法 規(guī)和規(guī)定給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分或組織處理；涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任；給乙方單位 造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)予以賠償。 （二）乙方工作人員有違反本責(zé)任書第一、三條責(zé)任行為的，按照管理權(quán)限，依據(jù)有關(guān)法律法 規(guī)和規(guī)定給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分或組織處理；涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追

10、究刑事責(zé)任；給甲方單位 造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)予以賠償。 第五條本責(zé)任書作為工程委托審計(jì)合同的附件，與工程委托審計(jì)合同具有同等法律效力。經(jīng)雙 方簽署后立即生效。 第六條本責(zé)任書的有效期為雙方簽署之日起至該工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)結(jié)束時(shí)止。 第七條本責(zé)任書一式四份，由甲乙雙方各執(zhí)一份，送交甲乙雙方的監(jiān)督單位各一份。 甲方單位：（蓋章）法定代表人：法定代 表人委托人：地址：電話： 年月日 甲方監(jiān)督單位（蓋章） 年月日（此件為建設(shè)部辦公廳建辦 乙方單位：（蓋章） 法定代表人： 法定代表人委托人： 地址： 電話： 年月日 乙方監(jiān)督單位（蓋章） 年月日 監(jiān)200221 號(hào)文通知，由湖北省建設(shè)廳印制）附件3: 結(jié)算資

11、料交接單 受中國(guó)地質(zhì)大學(xué)審計(jì)處委托,我公司對(duì)貴單工 程進(jìn)行審計(jì)。對(duì)下列資料進(jìn)行交接。（管理單位）于年 月日將下列資料交給（咨詢單位）。 序號(hào) 資料名稱 份數(shù) 頁數(shù) 備注 1 施工圖或竣工圖 2 工程招標(biāo)文件、招標(biāo)答疑紀(jì)要及有關(guān)文件 3 施工合同及相應(yīng)補(bǔ)充協(xié)議 4 經(jīng)批準(zhǔn)的開工報(bào)告、工期延期聯(lián)系單 5 設(shè)計(jì)變更及圖紙會(huì)審紀(jì)要 6 基礎(chǔ)處理核定單 7 隱蔽工程驗(yàn)收資料 8 現(xiàn)場(chǎng)簽證的工程雖核定單 9 經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)或施工方案 10 現(xiàn)場(chǎng)簽證的工程價(jià)款調(diào)整資料 11 經(jīng)簽證認(rèn)可的材料、設(shè)備采購(gòu)、租賃合同等 12 工程概預(yù)算書、標(biāo)底、投標(biāo)報(bào)價(jià)表 13 工程H計(jì)算式 14 竣工結(jié)算書 15 工程竣

12、工驗(yàn)收資料 16 新建工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書 附件4: 17 維修工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書 18 讓利協(xié)議 工程項(xiàng)目結(jié)算送審須知 為了對(duì)送審資料加強(qiáng)控制，送審資料應(yīng)嚴(yán)格按以下要求準(zhǔn) 備：裝訂整齊，編制目錄，編制頁碼，復(fù)印件清晰，加蓋有關(guān)部門的確認(rèn)和批準(zhǔn)印 章，資料必須齊全，簽字手續(xù)必須完備，送審資料的合法性、真實(shí)性必須得到有關(guān) 部門的確認(rèn)和批準(zhǔn)后才能送審。 本工程結(jié)算按合同及招投標(biāo)文件執(zhí)行，結(jié)算方式為合同價(jià)加增減變更，結(jié)算資料按 照該方式進(jìn)行編制。 為保證送審資料的嚴(yán)肅性，請(qǐng)施工單位再次檢查送審資料 是否有遺漏，如有遺漏，請(qǐng)?jiān)谌靸?nèi)（年月日 以前）送審，年月日以后不再接受任何有關(guān) 經(jīng)濟(jì)簽證資料。 施工單

13、位確認(rèn)送審資料齊全無遺漏，根據(jù)工程性質(zhì)，簽署 “新建工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書”或“維修工程項(xiàng)目結(jié)算承諾 書 管理單位： 施工單位： 管理單位經(jīng)辦人: 附件4: 咨詢單位經(jīng)辦人： 1 1、 3 3、 4 4、 （蓋章） （蓋章） 附件5: 新建工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書 根據(jù)中國(guó)地質(zhì)大學(xué)（武漢）基建工程修繕工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法，為了嚴(yán)格工程結(jié) 算管理，為了保證工程結(jié)算的準(zhǔn)確性，本公司（單位）承諾： 1 1、本公司于年月日前向中國(guó)地質(zhì)大學(xué)（武 漢）報(bào)送的項(xiàng)目結(jié)算資料 真實(shí)、合法、完整，無漏報(bào)。如有漏報(bào)本公司自身承擔(dān)責(zé)任，不再補(bǔ)報(bào)。結(jié)算資料中不合格 （變更內(nèi)容不明確、簽字單位不齊全等）的變更簽證，本公司同意按照無

14、效簽證處理。 2 2、工程結(jié)算的誤差率（誤差率二（內(nèi)審審減額+外審審減 額）/變更增減部分施工方送審額）控制在以內(nèi)。如 果誤差率超過,本公司同意按總審減額（內(nèi)審審減 額與外審審減額之和）的 8%8%支付審計(jì)費(fèi)（其中，外審審計(jì)費(fèi)二外審審減額*8%,*8%,內(nèi)審審 計(jì)費(fèi)二內(nèi)審審減額*8%*8%）, ,審計(jì)費(fèi)由中國(guó)地質(zhì)大學(xué)（武漢）直接從工程結(jié)算款中扣除。 承諾方： （蓋章） 年月曰 附件6:年月日 維修工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書 根據(jù)中國(guó)地質(zhì)大學(xué)（武漢）基建工程修繕工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法，為了嚴(yán)格工程結(jié) 算管理，為了保證工程結(jié)算的準(zhǔn)確性，本公司（單位）承諾： 1 1、本公司于年月日前向中國(guó)地質(zhì)大學(xué)（武 漢）報(bào)

15、送的項(xiàng)目結(jié)算資 料真實(shí)、合法、完整，無漏報(bào)。如有漏報(bào)本公司自身承擔(dān)責(zé)任，不再補(bǔ)報(bào)。結(jié)算資料中 不合格（變更內(nèi)容不明確、簽字單位不齊全等）的變更簽證，本公司同意按照無效簽證 處理。 2 2、工程結(jié)算的誤差率（誤差率二（內(nèi)審審減額+外審審減 額）/施工方送審額）控制在以內(nèi)。如果誤差率 超過,本公司同意按總審減額（內(nèi)審審減額與外審審減額之和）的 8%8%支付審計(jì)費(fèi)（其中，外審審計(jì)費(fèi)= =外審審減額*8%,*8%,內(nèi)審審計(jì)費(fèi) = =內(nèi)審審減額*8%*8%），審計(jì)費(fèi)由中國(guó)地質(zhì)大學(xué)（武漢）直接從工程結(jié)算款中扣除。 承諾方: 年月日 （蓋章）附件7: 工程名稱 建設(shè)工程咨詢實(shí)施方案 工程概況 咨詢單位 名稱

16、 咨詢工作 目標(biāo) 咨詢依據(jù)及 標(biāo)準(zhǔn) 咨詢方式 咨詢單位 項(xiàng)目人員 姓名 聯(lián)系電話 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 土建審核人 附件8: 配置 安裝審核人 咨詢質(zhì)量 日標(biāo) 咨詢進(jìn) 爭(zhēng)議處 理措施 咨詢含 同編號(hào) 咨詢單 位負(fù)責(zé) 人意見 咨詢單位負(fù)責(zé)人簽字 年月 口 附件8: 工程造價(jià)結(jié)算審前會(huì)議紀(jì)要 工程名稱： 時(shí)間 地點(diǎn) 主持人 記錄人 參加會(huì)議單位及人員： 委托單位： 管理單位： 施工單位： 咨詢單位： 會(huì)議議題： 1 1、送審資料確定; ; 3 3、結(jié)算方式確定; ; 5 5、審核時(shí)間計(jì)劃； 會(huì)議確認(rèn)意見： 1 1、為保證送審資料的嚴(yán)肅性，施工單位鄭重申明送審資料沒有遺漏，不再遞送任何有 關(guān)經(jīng)濟(jì)簽證資料。 2

17、 2、本工程經(jīng)學(xué)校內(nèi)審，內(nèi)審后送審金額為元，施工單位對(duì) 白報(bào)的結(jié)算書負(fù)責(zé)，對(duì)結(jié)算書中漏算、少算的金額不予增加。 3 3、本工程結(jié)算合同及招投標(biāo)文件執(zhí)行：本工程為合同價(jià)加增減變更的結(jié)算方式。 4 4、本工程雙方對(duì)帳人員的確定 管理單位 施工單位 咨詢單位 土建 安裝 土建 安裝 土建 安裝 姓 名 聯(lián)系 電話 施工方對(duì)帳人員須持公司書面委托函，雙方對(duì)賬人員一經(jīng)確定中途不得無故更換,并對(duì)每日已核對(duì) 認(rèn)可的量?jī)r(jià)進(jìn)行簽字確認(rèn)。 2 2、送審金額確定; ; 4 4、三方人員確定; ; 6 6、審計(jì)費(fèi)的確定。 5 5、審計(jì)時(shí)間應(yīng)連續(xù)，從年月日開始 6 6、 審計(jì)費(fèi)按審前施工方簽署的“新建工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書

18、”或“維修工程項(xiàng)目結(jié)算承 諾書”執(zhí)行 管理單位簽字 施工單位簽字 咨詢單位簽字 附件9: 工程結(jié)算審核簽到表 工程名稱： 審核日期以及通知 時(shí)間 咨詢單位 施工單位 審核內(nèi)容 備注序號(hào) 對(duì)帳人員 到達(dá)時(shí)間 對(duì)帳人員 到達(dá)時(shí)間 1 2 3 4 5 6 7 附件10: 8 9 10 11 12 13 附件10: 工程量計(jì)價(jià)編制說明 工程名稱： 、工程概況: 、審核依據(jù): 、審核意見: 四、審核說明: 五、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人意見: 附件11: 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字附件12: 工程量確認(rèn)表 工程名稱： 序號(hào) 定額編號(hào) 項(xiàng)目名稱 計(jì)仙單位 核定工程雖 備注 1 2 3 4 5 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 附件13: _18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34