第5章__商業(yè)銀行貸款資產(chǎn)管理4

1、第五章第五章 商業(yè)銀行商業(yè)銀行貸款資產(chǎn)管理貸款資產(chǎn)管理內(nèi)容簡介n貸款種類n貸款政策、貸款管理制度和貸款程序n問題貸款的管理n貸款定價n幾種重要貸款的管理第一節(jié) 貸款種類n銀行貸款是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種融資行為。n它由貸款對象、條件、用途、期限、利率和方式等因素構(gòu)成。而這些因素的不同組合，就形成了不同的貸款種類。 從銀行經(jīng)營管理的需要出發(fā)，可以對銀行貸款按照不同的標準進行分類。而不同的分類方法，對于銀行業(yè)務經(jīng)營與管理又都具有不同的意義。1、按貸款期限分類 商業(yè)銀行貸款按期限分類可分為活期貸款、定期貸款和透支三類。

2、（1）活期貸款在貸款時不確定償還期限，可以隨時由銀行發(fā)出通知收回貸款，這種貸款比定期貸款靈活主動。 （2）定期貸款是指具有固定償還期限的貸款，按照償還期限的長短，又可分為短期貸款、中期貸款 和長期貸款。 n短期貸款是指期限在一年以內(nèi)（含一年）的 各項貸款；n中期貸款是指期限在一年（不含一年）以上五 年（含五年）以內(nèi)的各項貸款；n長期貸款指期限在五年（不含五年）以上的各項貸款。 （3）透支是指活期存款戶依照合同在賬戶余額不足時向銀行融入資金，它的性質(zhì)是銀行的一種貸款。 意義： 一方面有利于監(jiān)控貸款的流動性和資金周轉(zhuǎn)狀況，使銀行長短期貸款保持適當?shù)谋壤?；另一方面，也有利于銀行按資金償還的長短安排貸

3、款順序，保證銀行信貸資金的安全。 2、按銀行發(fā)放貸款的自主程度和承擔的風險分類（1）自營貸款 指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款。其特點是：自籌資金、自主放貸、風險自擔、收益自享。這是商業(yè)銀行最主要的貸款。（2）委托貸款 指由委托人提供資金，由銀行（受托人）根據(jù)委托人的要求代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。這類貸款銀行不承擔風險，通常只收取委托人付給的手續(xù)費。（3）特定貸款 指經(jīng)國務院批準并對可能造成的損失采取相應補救措施后責成國有獨資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。意義： 按照銀行發(fā)放貸款的自主程度劃分貸款種類，有利于銀行根據(jù)不同的貸款性質(zhì)實行不同的管理辦法；同時，也有利于考核銀行信貸人員的工作

4、質(zhì)量，加強信貸人員責任心。3、按貸款的方式和保障條件分類 銀行貸款可以分為信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。（1）信用貸款是指銀行完全憑借客戶的信譽而發(fā)放的貸款。（2）擔保貸款是指銀行對具有一定的財產(chǎn)或信用作還款保證而發(fā)放的貸款。 根據(jù)擔保方式的不同，具體可分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。1）保證貸款是指按擔保法規(guī)定的保證方式 以第三人承諾在借款人不能償還貸款時,按約定 承擔一般保證責任或者連帶責任而發(fā)放的貸款。2）抵押貸款是指按擔保法規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。3）質(zhì)押貸款是指按擔保法規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。 （3）票據(jù)貼現(xiàn)是指

5、銀行買進未到期商業(yè)票據(jù)的方式對票據(jù)持有人進行的融資。它是貸款的一種特殊方式。意義： 這種分類可以使銀行依據(jù)借款人的財務狀況、保障條件和程度選擇不同的貸款方式,以提高貸款的安全系數(shù)。同時，有利于借款人靈活選擇籌資渠道。1、保證方式一般保證（保證人僅對債務人不履行債務負補充責任的保證，只有債務人不履行債務時才能向保證人主張權(quán)利）連帶責任保證（保證人在債務人不履行債務時與債務人負連帶責任的保證， 債務人可以選擇向債務人主張權(quán)利也可以選擇直接向保證人主張權(quán)利）銀行對保證方式的基本選擇連帶責任保證2、共同保證（與單一保證相對應）兩個或兩個以上保證人就同一債務人的同一債務所給與的保證保證貸款抵（質(zhì)）押貸款

6、1、含義 抵押貸款是指按擔保法規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。2、抵押、抵押權(quán)人、抵押人、抵押物（1）抵押 A、抵押是一種民事?lián)Ｖ贫?其意義為：債務人或第三人向債權(quán)人提供一定的財產(chǎn)，作為債務人履行債務的擔保。當債務人不履行債務時，債權(quán)人有權(quán)處分抵押財產(chǎn)，并就處分抵押財產(chǎn)的所得優(yōu)先受償。 B、抵押是指債務人或者第三人不轉(zhuǎn)移對財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保。債務人不履行債務時，債權(quán)人有權(quán)依照本法規(guī)定以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。 （2）法定抵押物范圍 依據(jù)擔保法，抵押物包括：抵押人所有的房屋和其他附著物、機器、交通運輸工具和其它財產(chǎn)；抵押人依法有權(quán)

7、處分的國有土地使用權(quán)、房屋和其他地上的附著物及國有機器、交通運輸工具和其它財產(chǎn)；抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒丘等荒地的使用權(quán)；依法可以抵押的其它財產(chǎn)。 土地使用權(quán)抵押時，其地上建筑物、其他附著物隨之抵押。地上建筑物、其他附著物抵押時，其使用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)隨之抵押。因為兩者是分不開的，但兩者再抵押登記時卻應分別進行。（3）明確法定抵押物范圍存貨抵押（品牌、保質(zhì)、易售、季節(jié)性）證券抵押設備抵押（特殊用途、固定設備、拆卸成本、技術(shù)時效、使用狀況） 不動產(chǎn)抵押客賬抵押（賬齡、壞賬率、折扣）人壽保險單抵押 （4）不能用作抵押的財產(chǎn)土地所有權(quán)集體擁有的土地使用權(quán)以公益為目的的事業(yè)單位、社

8、會團體的設施所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財產(chǎn)依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)法律禁止流通的自然資源、財物、權(quán)利限制流通物（如金、銀），一般不得用作抵押采礦權(quán)等不得用作抵押海關(guān)監(jiān)管貨物或未放行貨物，未經(jīng)海關(guān)允許不得用作抵押票據(jù)貼現(xiàn)1、票據(jù)貼現(xiàn)的特點 票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。從持票人來講，貼現(xiàn)是以手持未到期的票據(jù)向銀行貼付利息，取得現(xiàn)款的經(jīng)濟行為。 因此，票據(jù)貼現(xiàn)不僅僅是一種票據(jù)買賣行為，它實際上是一種債權(quán)債務關(guān)系的轉(zhuǎn)移，是銀行通過貼現(xiàn)而間接地把款項放給票據(jù)的付款人，是銀行貸款的一種特殊方式。2商業(yè)銀行貼現(xiàn)的票據(jù)種類 （1）銀行承兌匯票。它是一般企業(yè)所發(fā)的遠期匯票，

9、經(jīng)銀行承兌的到期匯票。 （2）商業(yè)承兌匯票。它是售貨商發(fā)出而由收購商承兌到期支付的遠期匯票，一般有商業(yè)跟單承兌匯票和不跟單承兌匯票兩種。 （3）商業(yè)期票。它是普通商人所收的遠期本票，俗稱期票，通常是購貨商作為到期支付憑證，約定期限付款，由購貨商出具期票交售貨商作為到期支付憑證。商業(yè)銀行除了貼現(xiàn)上述票據(jù)外，還承辦政府債券的貼現(xiàn)。凡是已經(jīng)中簽的公債和到期國庫券本息票，在未到付款日期以前，可以向銀行申請貼現(xiàn)。3. 票據(jù)貼現(xiàn)的具體內(nèi)容銀行通過審查，最終作出是否收貼的決策，在經(jīng)過銀行內(nèi)部的審查、審批程序后，即可辦理貼現(xiàn)手續(xù)。 A、票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度票據(jù)貼現(xiàn)的期限是指從票據(jù)貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日之間的時間。

10、票據(jù)貼現(xiàn)貸款的額度，即實付貼現(xiàn)額，按承兌票據(jù)的金額扣除貼現(xiàn)利息計算。計算公式是： 實付貼現(xiàn)額=貼現(xiàn)票據(jù)面額貼現(xiàn)利息 貼現(xiàn)利息=票據(jù)面額貼現(xiàn)期限（月貼現(xiàn)率30）B、票據(jù)貼現(xiàn)貸款的到期處理票據(jù)貼現(xiàn)貸款到期后，付款人應事先將票款備足并交存開戶銀行，開戶銀行等到期日憑票將款項從付款人賬戶劃轉(zhuǎn)到銀行賬戶。如果票據(jù)到期，付款人賬戶不足支付票款，可按以下情況處理：以銀行承兌匯票貼現(xiàn)，承兌銀行除憑票付款外，應對承兌申請人執(zhí)行扣款。對尚未扣回的承兌金額，視同逾期貨款，應按統(tǒng)一利率收息并實行加息；以商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的，其開戶銀行應將匯票退還貼現(xiàn)銀行，同時對付款人應比照簽發(fā)空頭支票的處罰規(guī)定給以罰款。4、按貸款的用

11、途分類 貸款用途本身也可以按不同的標準進行劃分。但按照我國習慣的做法，通常有兩種分類方法：一是按照貸款對象的部門分類，分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費貸款；二是按照貸款的具體用途來劃分，一般分為流動資金貸款和固定資金貸款。意義： 一方面，有利于銀行根據(jù)資金的不同使用性質(zhì)安排貸款順序；另一方面，有利于銀行監(jiān)控貸款的部門分布結(jié)構(gòu)，以便銀行合理安排貸款結(jié)構(gòu)，防范貸款風險。 5、按貸款的償還方式分類（1）一次性償還貸款：指借款人在貸款到期日 一次性還清貸款，其利息可以分期支付，也 可以在歸還本金時一次性付清。（2）分期償還貸款：指借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款。意義：

12、一方面有利于銀行監(jiān)測貸款到期和貸款收回情況，準確預測銀行頭寸的變動趨勢；另一方面，也有利于銀行考核利息率，加強對應收利息的管理。6、按貸款的質(zhì)量（或風險程度）分類 按照貸款的質(zhì)量和風險程度劃分，銀行貸款可以分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款等五類。（1）正常貸款是指借款人能夠履行借款合同，充分把握按時足額償還本息的貸款。（2）關(guān)注貸款是指貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會影響貸款償還的不利因素。（3）次級貸款是指借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款的本息，即借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題。（4）可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯

13、定要造成一部分損失（5）損失貸款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分。意義： 有利于加強貸款的風險管理，提高貸款質(zhì)量；有利于金融監(jiān)管當局對商業(yè)銀行進行連續(xù)有效的監(jiān)管。7、按貸款的規(guī)模和對象分類（1）批發(fā)貸款 指銀行對規(guī)模較大的借款人（如大中型企業(yè)）發(fā)放的金額較大的貸款。（2）零售貸款 指銀行對小客戶和個人發(fā)放的金額較小的貸款。意義：有利于銀行根據(jù)成本、收益原則選擇借款客戶；能更好地適應市場需求。第二節(jié)貸款政策、貸款管理制度和貸款程序一、貸款政策1、貸款政策的基本要求 貸款政策是指商業(yè)銀行指導和規(guī)范貸款業(yè)務、管理和控制貸款風險的各項方針、措施和程

14、序的總稱。 貸款政策構(gòu)成銀行業(yè)務政策的核心內(nèi)容，它應當是書面的、詳細的和明確的。制定和及時修改貸款政策是銀行董事會或最高管理層的職責，銀行董事會和最高管理層有責任保證銀行政策得到嚴格執(zhí)行。 貸款政策的制定應體現(xiàn)完整性、充分性和及時性。（1）完整性。即銀行的信貸政策必須覆蓋信貸管理的各個方面，不能出現(xiàn)沒有政策規(guī)定的領(lǐng)域；（2）充分性。即要求貸款政策能真正達到識別、管理和控制風險的目的；（3）及時性。即要求銀行能根據(jù)市場環(huán)境和業(yè)務經(jīng)營品種的變化，及時修改和補充信貸政策。2、制定貸款政策主要考慮的因素商業(yè)銀行的管理者在制定該行的貸款管理政策時，一般要考慮以下因素：（1）有關(guān)法律、法規(guī)（2）財政、貨幣

15、政策（3）銀行的資本狀況（4）銀行負債結(jié)構(gòu) （5）經(jīng)濟周期（6）銀行的發(fā)展戰(zhàn)略（7）銀行的風險意識及風險控制能力（8）全國及地方經(jīng)濟環(huán)境（9）銀行貸款人員的素質(zhì)等3、貸款政策的主要內(nèi)容（1）總體構(gòu)架 商業(yè)銀行的貸款政策由于其經(jīng)營品種、方式、規(guī)模、所處的市場環(huán)境的不同而各有差別，但其基本內(nèi)容主要有以下幾個方面： 引言：它表述了一家銀行的信貸哲學以及貸款政策的作用與地位。 目的：它充分闡明了銀行信貸業(yè)務要達到的內(nèi)外經(jīng)營目標與任務。通?？捎么罅慷恐笜吮硎觯喝纾菏袌龇蓊~、盈利能力與水平、貸款質(zhì)量指標等。 戰(zhàn)略：詳細說明銀行信貸管理戰(zhàn)略。貸款擴張戰(zhàn)略貸款組合、投向戰(zhàn)略貸款風險管理戰(zhàn)略貸款定價戰(zhàn)略等 貸

16、款的工作規(guī)程與權(quán)限 工作規(guī)程 規(guī)章制度（貸款評估制度、審貸分離制度、崗位責任制度、分級審批制度、離職審查制度等） 信用標準（2）具體內(nèi)容 1）貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略 包括開展業(yè)務應當遵循的原則、確定銀行貸款發(fā)展范圍（包括行業(yè)、地域和業(yè)務品種）、速度和規(guī)模等。 2）貸款工作規(guī)程 貸款工作規(guī)程是指貸款業(yè)務操作的規(guī)范。 貸前的推銷、調(diào)查及信用分析階段。 銀行接受貸款申請以后的評估、審查及貸款發(fā)放階段。 貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查、風險監(jiān)測及貸款本息收回的階段。323）貸款結(jié)構(gòu)安排地區(qū)結(jié)構(gòu)。即銀行貸款業(yè)務的地域范圍及其構(gòu)成。銀行貸款的地區(qū)范圍與銀行的規(guī)模有關(guān)。期限結(jié)構(gòu)。即規(guī)定不同性質(zhì)的貸款期限和銀行可接受的最長

17、期限。品種結(jié)構(gòu)。即規(guī)定銀行貸款的品種及其構(gòu)成。因不同類型貸款的風險程度和風險點不一樣，需要不同的專業(yè)知識和管理方法，應該分別制定相應的貸款政策和操作程序。4）貸款的規(guī)?？刂?判斷銀行貸款規(guī)模是否適度和結(jié)構(gòu)是否合理，可以用一些指標來衡量。主要有： 貸款/存款。該指標反映銀行資金運用于貸款的比重以及貸款能力的大小。我國商業(yè)銀行法規(guī)定銀行的這一比率不得超過75%。 貸款/資本。該比率反映銀行資本的盈利能力和銀行對貸款損失的承受能力。間接通過資本充足率加以反映。單個貸款比率。該比率是指銀行給單個客戶或 最大十家客戶的貸款占銀行資本金的比率，它反映了銀行貸款的集中程度和風險狀況。我國中央銀行規(guī)定，商業(yè)銀

18、行對單個客戶和最大十家客戶的貸款余額分別不得超過銀行資本金的15%和50%。 中長期貸款比率。即銀行發(fā)放的一年期以上的中長期貸款余額與一年期以上的各項存款余額的比率。它反映銀行貸款的流動性狀況，該比率越高，流動性越差；反之，流動性越強。根據(jù)目前我國中央銀行的規(guī)定，該比率應低于120%。 5）關(guān)系人貸款風險控制 關(guān)系人貸款是指商業(yè)銀行對銀行關(guān)系人發(fā)放的貸款。 關(guān)系人是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務人員及其近親屬，以及上述人員投資或擔任高級管理職務的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。對關(guān)系人貸款風險控制，要做到：嚴格控制審批程序、貸款條件、貸款規(guī)模和貸款注銷等幾個方面。貸款規(guī)模應與銀行的資本金

19、掛鉤，如對股東的貸款規(guī)模應控制在其實繳資本以內(nèi)。根據(jù)商業(yè)銀行法，商業(yè)銀行不得給關(guān)系人發(fā)放信用貸款，發(fā)放擔保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。6）信貸集中風險控制信貸集中一般是指銀行或銀行集團向一個或一組關(guān)系密切的借款人發(fā)放的、未經(jīng)特別批準的、金額超過資本金一定比例的貸款。商業(yè)銀行的信貸集中主要表現(xiàn)在以下幾個方面：貸款集中于某一借款人或一組相互關(guān)聯(lián)的借款人；貸款的抵押品單一或具有相同的特點；貸款集中于某一行業(yè)或地區(qū)；貸款集中于某一種貸款。如何看待信貸集中n信貸集中不符合銀行“安全經(jīng)營”的原則；n銀行應能識別和分析信貸集中；n對信貸集中的控制重點是對銀行全系統(tǒng)的綜合控制；n信貸集中是經(jīng)常

20、發(fā)生的甚至是必然的。信貸集中風險的主要控制方法n單個貸款比率控制；n限制借款人在同一銀行同一轄區(qū)內(nèi)的兩個或兩個以上同級分支機構(gòu)取得貸款；n銀行應對大額借款人建立駐廠信貸員制度；n貸款品種應多元化，并合理搭配貸款期限；n嚴格控制對關(guān)聯(lián)借款人的貸款n對行業(yè)貸款以及集團客戶貸款實行綜合授信制度；7）貸款授信與授權(quán)授信，也叫綜合授信，是指商業(yè)銀行對單一法人客戶或地區(qū)確定的在一定時期（通常為一年）的最高信用控制限額。n授信對象：已在商業(yè)銀行發(fā)生授信業(yè)務或已向銀行申辦授信業(yè)務的具有法人資格的客戶（金融機構(gòu)、自然人除外）。n授信原則：統(tǒng)一管理：商業(yè)銀行應當對授信實行統(tǒng)一的法人授權(quán)制度；商業(yè)銀行應當建立統(tǒng)一的

21、授信操作規(guī)范。分工負責：商業(yè)銀行各級機構(gòu)應當明確規(guī)定授信審查人、審批人之間的權(quán)限和工作程序，嚴格按照權(quán)限和程序?qū)彶?、審批業(yè)務，不得故意繞開審查、審批人。 總額控制：商業(yè)銀行應當對單一客戶的貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔保、貸款承諾、開立信用證等各類表內(nèi)外授信實行一攬子管理，確定總體授信額度。 適時調(diào)整：應該根據(jù)各地區(qū)的金融風險和客戶的信用變化情況及時調(diào)整各地區(qū)和客戶的授信額度。n授信范圍：貸款、承兌、貼現(xiàn)、擔保等。n授信限額：對客戶在一定時期內(nèi)全部授信業(yè)務的最高控制余額和分類限額。各分類授信額度之和不得超過綜合授信額度。 綜合授信額度= 客戶上年末或近期的凈資產(chǎn) 該客戶信用等級

22、相對應的最高授信系數(shù) 長期借款數(shù) 他行已提供的短期授信業(yè)務 為其他企業(yè)提供的擔保 n授信方式：A.內(nèi)部控制授信：對客戶不予公開授信額度，由銀行控制使用，屬銀行機密；B.公開授信：同客戶簽訂授信協(xié)議 公開統(tǒng)一授信是銀行在對單一法人客戶或企業(yè)集團客戶的風險和財務狀況進行綜合評價的基礎上，就核定的最高綜合授信額度，與客戶簽定授信協(xié)議，使客戶在一定時期和核定額度內(nèi)，能夠便捷使用銀行信用 C.單筆授信：對新客戶辦理的一次性授信業(yè)務。n授信額度的調(diào)減或取消： 在公開授信方式中，受信人發(fā)生下列情況之一者，銀行應立即減少甚至取消其授信額度：A.授信地區(qū)發(fā)生或潛伏重大金融風險；B.客戶發(fā)生重大經(jīng)營困難和風險；C

23、.市場發(fā)生重大變化D.行業(yè)政策發(fā)生重大調(diào)整E.客戶體制發(fā)生重大變化（包括分立、合并、終止等）F.客戶還款信用下降、欠息、發(fā)生違約，銀行債權(quán)風險增加；G.其他銀行已向該客戶提供大量授信，造成對該客戶授信總額超過其實際支付能力。n實行綜合授信，對客戶來說，既獲得了銀行的信用支持，解決了資金困難，又減少了資金占壓。對銀行來說，則爭取和穩(wěn)定了優(yōu)質(zhì)客戶，推動了各種信用業(yè)務的發(fā)展，增強了自身的競爭力，并有效地控制了信用風險。同時，實行綜合授信，簡化了授信的手續(xù)。只要在綜合授信額度內(nèi)，客戶根據(jù)需要可以隨時向銀行提出授信申請，銀行可以立即放款，簡化了內(nèi)部審批的程序，提高了工作效率，實現(xiàn)了一次授信，多次簽約。因

24、此，綜合授信已得到銀行的普遍采用。授權(quán)，是銀行內(nèi)部確定的對有權(quán)審批貸款的人員或組織規(guī)定的貸款審批品種和最高貸款限額。 n 授權(quán)一般由銀行的董事會或最高決策層統(tǒng)一批準，自董事會到基層行管理層，權(quán)限逐級下降，不得超越授權(quán)發(fā)放貸款。授權(quán)通常分為三個層次：董事會、貸款委員會或高級管理層、信貸部門經(jīng)理。授信和授權(quán)的關(guān)系：授信發(fā)生在銀行與客戶之間，授權(quán)發(fā)生在銀行系統(tǒng)內(nèi)；授權(quán)是對授信業(yè)務實際額度使用的權(quán)限規(guī)定，超過權(quán)限的須報上級行審批。8）貸款擔保 貸款政策中，應根據(jù)有關(guān)法律確定貸款的擔保政策。貸款擔保政策一般應包括以下內(nèi)容：u明確擔保的方式；u規(guī)定抵押品的鑒定、評估方法和程序；u確定貸款與抵押品的價值的比

25、率、貸款與質(zhì)押品的比率；u確定擔保人的資格和還款的能力的評估方法與程序等等。9）貸款定價 在市場經(jīng)濟條件下，貸款的定價是一個復雜的過程，銀行貸款政策應當進行明確的規(guī)定。 銀行貸款的價格一般包括貸款利率、貸款補償性余額（回存余額）和對某些貸款收取的費用（如承擔費等），因此，貸款定價已不僅僅是一個確定貸款利率的過程。 在貸款定價過程中，銀行必須考慮資金成本、貸款風險程度、貸款的期限、貸款管理費用、存款余額、還款方式、銀行與借款人之間的關(guān)系、資產(chǎn)收益率目標等多種因素。 10）貸款檔案管理政策 貸款檔案是銀行貸款管理過程的詳細記錄，體現(xiàn)銀行經(jīng)營管理水平和信貸人員的素質(zhì)，可反映貸款的質(zhì)量，在一些情況下，

26、甚至可以決定貸款的質(zhì)量。一套完整的貸款檔案管理制度通常應包括以下內(nèi)容：u貸款檔案的結(jié)構(gòu)及其應包括的文件；一份完整的貸款檔案應該包括三個部分：法律文件、貸款文件和還款紀錄；u貸款檔案的保管責任人；u明確貸款檔案的保管地點，對法律文件要單獨 保管，應保存在防火、防水、防損的地方；u明確貸款檔案存檔、借閱和檢查制度。 11）貸款的日常管理和催收制度 貸款發(fā)放出去之后，貸款的日常管理對保證貸款的質(zhì)量尤為重要，故應在貸款政策中加以規(guī)定。同時，銀行應制定有效的貸款回收催收制度。 12）不良貸款的管理 對不良貸款的管理是商業(yè)銀行貸款政策的重要組成部分。主要包括：建立專門的不良貸款管理部門；制定不良貸款的識別

27、制度；制定嚴格的不良貸款處理程序等。貸款催收案例：一筆不良個人住房按揭貸款成功收回的案例：一筆不良個人住房按揭貸款成功收回的案例啟示案例啟示 客戶唐某2006年在銀行辦理個人住房按揭貸款3筆，貸款金額分別為:32萬、30萬、28萬元. 2012年初由于唐某所辦公司經(jīng)營出現(xiàn)問題，資金緊缺無力正常歸還住房月供，銀行客戶經(jīng)理在電話催收無效后，多次上門催收，開始唐某態(tài)度較差，經(jīng)過客戶經(jīng)理耐心分析利弊，唐某有所扭轉(zhuǎn)開始籌措資金配合還款，但由于資金缺口大，還款來源最終沒有得到落實.鑒于唐某所購3套住房一套用于自住，一套用于辦公，另一套出租的情況，銀行建議客戶轉(zhuǎn)售出租的房屋，這樣唐某既能避免被銀行起訴造成損

28、失，還可保證其他兩套住房的按揭月供，剩余的資金還可用于生意上的周轉(zhuǎn)，銀行又能及時收回貸款，唐某同意銀行建議.55但又苦于找不到合適的買家，銀行客戶經(jīng)理又采取多種渠道聯(lián)系買家，先后3次幫助客戶談判，終于幫助唐某出售了房屋，擺脫了困境，銀行順利收回不良貸款，在此過程中客戶經(jīng)理還及時向買家宣傳工行業(yè)務，成功營銷2張信用卡。分析： 個人不良貸款清收工作面對的是自然人難度大任務重，雖然下決心費大力氣干，但往往事倍功半，所以一定要想好對策，選對方法，本案成功清收不良貸款主要源于以下幾點：1、前期準備充分u 為了順利清收不良貸款客戶經(jīng)理對貸款戶的詳細情況進行了細致的調(diào)查，包括目前的收入情況、經(jīng)營情況、家庭情

29、況及房屋使用情況等都進行了詳細記錄；2、服務耐心細致u 客戶唐某由于資金短缺無法歸還銀行貸款，心煩氣躁，開始電話催收時，態(tài)度惡劣，在客戶經(jīng)理上門催收時有意躲避不見，在此情況下客戶經(jīng)理利用晚上下班時間在其住處樓下蹲點，耐心守候直到唐某10點回家，對其講政策、說道理，當唐某得知再不還款可能遭銀行起訴不僅要損失起訴費、拍賣費，3套房一套也可能保不住時，開始配合銀行工作；n3、選擇最優(yōu)方案 u在本案中若采取法院強制執(zhí)行，唐某不僅要承擔1萬元左右的訴訟費，拍賣價格也太低，除去拍賣費、利息費用等其他費用，最終會有不小的損失，對于銀行來說不僅要耗費更大的人力、物力，還會使清收周期拉長，并且存在不能全額清收貸

30、款的可能，所以在充分調(diào)查市場行情的前提下，考慮到唐某所購住房有所升值，若以合適的價格出售，唐某在去除裝修費、利息費用后還可能有結(jié)余，而銀行方面又能及時收回不良貸款，及時出售其中一套住房不失為最佳方案。第二節(jié)貸款政策、貸款管理制度和貸款程序二、貸款管理制度1.信貸部門管理組織的設置服從職責分離、相互制約的原則，即審貸分離原則設置兩個層次：職能部門和貸款委員會職能部門： 貸款發(fā)放部門 貸款監(jiān)督管理部門我國商業(yè)銀行職能部門的設置：客戶服務部、信貸管理部和貸款風險管理部貸款委員會：銀行信貸業(yè)務的最高決策機構(gòu)，由銀行總經(jīng)理、有關(guān)副總經(jīng)理和有關(guān)業(yè)務部門經(jīng)理組成，其職責是確定貸款業(yè)務戰(zhàn)略、制定和修改貸款政策

31、、審批貸款、處理不良貸款等。第二節(jié)貸款政策、貸款管理制度和貸款程序二、貸款管理制度 2.貸款責任制度 行長負責制為中心內(nèi)容的貸款管理責任體系將貸款的管理權(quán)限與相應的責任分級落實到各部門、各崗位和個人，嚴格劃分信貸人員、信貸部門負責人、行長的貸款管理權(quán)限和責任建立信貸管理全程問責制度建立信貸人員離職審計制度第二節(jié)貸款政策、貸款管理制度和貸款程序二、貸款管理制度 3.貸款質(zhì)量的監(jiān)測與考核 明確貸款質(zhì)量分類標準及認定程序和方法建立信貸風險預警制度建立貸款質(zhì)量監(jiān)測考核指標體系建立不良貸款的跟蹤管理制度第二節(jié)貸款政策、貸款管理制度和貸款程序三、貸款程序 1.貸款申請 2.信用分析信用分析方法：5C、5W

32、、5P分析法。5C：character（品德）、capital（資本）、capacity（能力） collateral（抵押品）、condition（經(jīng)濟情況）（書p92)5W：who（借款人）、why（借款用途）、when（還款期限） what（擔保品）、how（where)（如何還款）5P：personal（個人因素）、purpose（目的因素）、 payment（償還因素）、protection（保護因素）、 prospect（前景因素） 3.對貸款項目進行貸前調(diào)查u對該筆貸款本身以及其是否符合銀行的貸款政策的審查。第二節(jié)貸款政策、貸款管理制度和貸款程序4.貸款談判和發(fā)放5.貸后管理 主

33、要包括以下幾方面內(nèi)容：跟蹤調(diào)查借款人的信用狀況對借款人進行跟蹤調(diào)查對抵押品進行跟蹤分析搜集借款人的財務報表對其進行分析、評估，以把握企業(yè)經(jīng)營狀況，評價其還本付息的能力。建立貸款檔案6.貸款收回第三節(jié) 商業(yè)銀行問題貸款的管理一、什么是問題貸款？n問題貸款是指借款人未能按貸款合同的規(guī)定在約定期限內(nèi)償還的貸款或未能按規(guī)定的方式償還的貸款。n問題貸款的產(chǎn)生的原因（1）借款人自身的因素（2）借款人外界的因素 （3）銀行自身的錯誤 n對問題貸款的有效管理取決于：一是問題貸款的早期發(fā)現(xiàn)；二是采取及時有效的措施。n問題貸款的發(fā)現(xiàn)n早期的財務信號主要有：n（1）杠桿作用：負債權(quán)益比率是最容易發(fā)現(xiàn)問題的指標。當這

34、一比率超過行業(yè)平均值時，就應引起銀行的注意。n （2）獲利能力：企業(yè)經(jīng)營的目的是獲利，當借款人沒有足夠的獲利能力時，銀行就要對該借款人的生存能力表示懷疑了。衡量企業(yè)獲利能力的指標很多，但總資產(chǎn)收益率也許是最好的。n （3）流動性：有許多關(guān)鍵性指標可以用來測試企業(yè)的流動性，如流動比率、速動比率、應收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，但都必須綜合使用。n非財務信息的早期信號也很多，主要有：n （1）企業(yè)管理風格的改變：這涉及到企業(yè)的管理能力，如有無充分的計劃、有無管理發(fā)展的能力、重要的人事變動等。n （2）行業(yè)、市場或產(chǎn)品的變化：企業(yè)管理層的一項主要責任是預期和計劃未來的變化。銀行要確信借款人的管理層能夠

35、清楚地認識到自己所處的環(huán)境變化并去預測這些變化。n （3）信息獲取的變化：當銀行應從借款人那里獲得的財務數(shù)據(jù)發(fā)生拖延或不充分以及銀行只能勉強地獲得這些信息時就是不好的征兆。二、問題貸款的識別進行貸款質(zhì)量評價n貸款分類是指銀行的信貸分析和管理人員，或監(jiān)管當局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運用最佳判斷，根據(jù)貸款的風險程度對貸款質(zhì)量作出評價。n五級分類法就是按照貸款的風險程度，將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。n貸款的分類過程：n閱讀貸款檔案 n審查貸款基本情況（貸款目的，還款來源，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，還款記錄等） n確定還款可能性 （通過財務分析和現(xiàn)金流量分析評估還款能力，評估抵押擔保

36、狀況，通過行業(yè)風險、經(jīng)營風險、還款意愿等評估非財務因素，對現(xiàn)在的財務狀況、過去的經(jīng)營業(yè)績、現(xiàn)有和潛在的問題以及無法形容的經(jīng)營狀況進行綜合分析）n確定分類結(jié)果 書p97-98第三節(jié)商業(yè)銀行問題貸款的管理量化：貸款質(zhì)量評價指標u不良貸款余額/全部貸款余額（反映貸款質(zhì)量惡化程度）u（正常貸款+關(guān)注貸款）/全部貸款余額（反映貸款質(zhì)總體安全程度）u加權(quán)不良貸款余額/（核心資本+準備金）（反映銀行資本遭受侵蝕的程度和銀行消化損失的能力。）注：風險權(quán)重：正常1%，關(guān)注3%5%，次級15%25%，可疑50%75%，損失100%。u其他比率：逾期貸款余額/全部貸款余額 重組貸款余額/全部貸款余額 停止計息貸款余

37、額/全部貸款余額第三節(jié)商業(yè)銀行問題貸款的管理三、問題貸款的控制與處理針對產(chǎn)生原因不同，采取不同的措施n銀行向借款企業(yè)注入新的資金n貸款展期n借新還舊n簽訂貸款處理協(xié)議，確保貸款安全u立即監(jiān)控借款人u要求債務人制定還款計劃u追加貸款擔保u對借款人的經(jīng)營活動作出限制性規(guī)定u銀行參與企業(yè)的經(jīng)營管理u依靠法律武器，收回貸款本息u沖銷呆賬準備金第三節(jié)商業(yè)銀行問題貸款的管理貸款呆賬準備金n貸款呆賬準備金是從銀行收入中提取的、用于彌補貸款損失的一種價值準備。n銀行提取呆賬準備金的目的是彌補評估日貸款組合中的固有損失。n銀行提取呆賬準備金的兩項原則：及時性原則和充足性原則。n呆賬準備金有三種類型：u普通呆賬準

38、備金：按貸款組合余額的一定比例提取，只與貸款組合的總量相關(guān)，與有問題貸款的內(nèi)在損失程度無關(guān)，可計入資本總額。第三節(jié)商業(yè)銀行問題貸款的管理u專項準備金：根據(jù)貸款分類結(jié)果，對各類貸款按不同比例提取，它反映的是評估日貸款賬面價值與實際評估價值的差額，與貸款的內(nèi)在損失直接相關(guān)，而與貸款組合的總量變化沒有直接關(guān)系，不可計入資本。u特別準備金：按貸款組合的不同類別，如國家、行業(yè)、地區(qū)等提取。n準備金的計算u先計算專項呆賬準備金u再計算普通呆賬準備金n在普通呆帳準備金和專項呆帳準備金體系下，準備金的計算步驟如下：n （1）計算所需的專項呆帳準備金 專項呆帳準備金的計算要按照貸款的分類結(jié)果，不同的貸款分類按不

39、同的比例計提。可參考的比例為：損失類貸款為100%；可疑類貸款為50%；次級類貸款為20%；關(guān)注類貸款為5%。n （2）計算普通呆帳準備金 貸款即使屬于正常類，仍存在損失的可能，因此需計提普通呆帳準備金。方法為：普通呆帳準備金（貸款總額專項呆帳準備金）規(guī)定的比例n（3）呆帳準備金總量專項呆帳準備金普通呆帳準備金第四節(jié) 貸款定價 一、貸款定價原則1. 利潤最大化原則2. 擴大市場份額原則3. 保證貸款安全原則 4. 維護銀行形象原則第四節(jié) 貸款定價二、貸款價格的構(gòu)成 n1. 貸款利率 貸款利率是一定時期客戶向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率。n2.貸款手續(xù)費n3. 承諾費 承諾費是指銀行對已

40、承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費用。n4. 補償余額 補償余額是應銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。n5. 隱含價格n 隱含價格是指貸款定價中的一些非貨幣性內(nèi)容。比如為了降低銀行的信貸風險，銀行往往對借款人可能影響貸款安全的活動做出各種限制，比如主營業(yè)務不得改變、再融資不得超過一定的數(shù)額、企業(yè)的領(lǐng)導班子必須保持穩(wěn)定等。這些內(nèi)容本身不會直接給銀行帶來貨幣收入，也不直接形成借款人的貨幣支出，但可以降低銀行的貸款風險，影響借款人實際的成本。第四節(jié) 貸款定價三、影響貸款定價的因素 1. 貸款供求狀況u在一個競爭的借貸市場中，供求是影響貸款定價的最根本因素。

41、貸款利率高低是由借（需）、貸（供）雙方?jīng)Q定的，供給曲線與需求曲線的交點既是雙方可接受的價格，如圖1。 供供求求利利率率r數(shù)量數(shù)量Q0 圖圖1 貸款供求變化曲線貸款供求變化曲線第四節(jié) 貸款定價u一旦其中任何一方的力量發(fā)生變化，借貸供給曲線將隨之移動，貸款利率將隨之變化。在供給不變的情況下，當貸款需求增加時，圖1中的需求曲線將向右移動，貸款利率上升，如圖2所示；而在需求不變的情況下，當貸款能力增加時，圖1中的供給曲線向右移動，供給曲線的交點隨之移動，從而貸款利率下降，如圖3所示。 供供求求r利利率率數(shù)量數(shù)量Q0r2r1圖圖2 貸款需求上升時的狀況貸款需求上升時的狀況供供求求利利率率r數(shù)量數(shù)量Q0r

42、2r1圖圖3 貸款供給增加時的狀況貸款供給增加時的狀況第四節(jié) 貸款定價n存款及其它資金來源的成本u銀行貸款依靠存款及其它負債資金來源的支撐，負債成本低，貸款價格就低；反之，貸款價格就高。u銀行貸款定價應實行 “高進高出，低進低出”策略。3. 貸款費用u是指發(fā)生在銀行信貸工作中的非利息費用，包括對客戶的信用調(diào)查和評估費、對擔保品進行鑒定、估價、登記、管理等的費用。這些費用需要在貸款價格中得到補償。 第四節(jié) 貸款定價4.貸款風險u風險越高，貸款價格就越高。5.通貨膨脹預期u貸款合同所訂利率實際上只是名義利率,合同利率高,并不意味著銀行的貸款收入就高,關(guān)鍵還看當期通貨膨脹。三者之間的關(guān)系是：實際貸款

43、利率=名義貸款利率當期通貨膨脹率u若貸款名義利率保持不變，通貨膨脹率高，則貸款實際利率趨于下降。u銀行為保證目標收益，通脹高時貸款名義利率就高；反之則低些。第四節(jié) 貸款定價6.貸款期限及方式u貸款期限短，流動性高，風險小，利率一般就低；反之，則高。貸款方式也是決定貸款風險高低的重要因素，一般來講，擔保貸款風險低，貸款利率就低；信用貸款風險高，利率也就高。這實際上反映了收益與風險互補的關(guān)系。7.銀行與客戶之間的全面關(guān)系u事實上，銀行不僅向客戶提供貸款業(yè)務，還向客戶提供眾多的其他業(yè)務，這些業(yè)務也是銀行利潤的重要來源，因此，銀行貸款定價應該從維護客戶關(guān)系的角度出發(fā)，在全面考核銀行與客戶之間的業(yè)務往來關(guān)系的基礎上再對貸款定價。8. 其他，如借款人的信用狀況、金融市場