合同審計(jì)及規(guī)范性8(華為培訓(xùn))

1、訂單業(yè)務(wù)知識(shí)訂單業(yè)務(wù)知識(shí)之之 合同審計(jì)及合同規(guī)范性合同審計(jì)及合同規(guī)范性主講：劉達(dá)宇 綜述綜述課程目的：l通過本課程的講解，增進(jìn)對訂單流程中合同審計(jì)的了解，強(qiáng)化按照流程、規(guī)范簽合同的意識(shí)。課程目標(biāo)：l了解合同審計(jì)在訂單處理流程中的定位l熟悉合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能，正確認(rèn)識(shí)越權(quán)l(xiāng)掌握合同規(guī)范性評審的重點(diǎn)內(nèi)容目目 錄錄l合同審計(jì)在流程中的定位l合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)l(xiāng)合同規(guī)范性專題講座一、合同審計(jì)在流程中的定位一、合同審計(jì)在流程中的定位一、合同審計(jì)在流程中的定位一、合同審計(jì)在流程中的定位合同審計(jì)是市場銷售和訂單處理的過渡環(huán)節(jié)，是最后一個(gè)對于正式簽訂的合同進(jìn)行商務(wù)審核的部門：l確保合同法律有效和

2、簽訂規(guī)范；l為后續(xù)訂單作業(yè)鏈提供規(guī)范、清晰的信息；l監(jiān)控合同合同商務(wù)狀況，確保利潤實(shí)現(xiàn)；l沉淀準(zhǔn)確豐富的合同數(shù)據(jù)供決策參考。一、合同審計(jì)在流程中的定位一、合同審計(jì)在流程中的定位審計(jì)的精神：原則與靈活并重，嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)，持續(xù)改進(jìn)l隨著公司銷售政策和制度不斷調(diào)整，合同審計(jì)工作需要持續(xù)改進(jìn)和提升。固化即有經(jīng)驗(yàn)和成果，根據(jù)公司銷售政策的調(diào)整，從一類審計(jì)重點(diǎn)轉(zhuǎn)向另一類審計(jì)重點(diǎn)。目目 錄錄l合同審計(jì)在流程中的定位l合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)l(xiāng)合同規(guī)范性專題講座二、合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)二、合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)接收合同資料、CCP合同規(guī)范性審核利潤測算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入符合性審計(jì)審計(jì)審核輸出合同/審計(jì)

3、結(jié)論 合同審計(jì)的工作范疇：各類合同、合同更改及退換貨二、合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)二、合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)2.1 合同規(guī)范性避免合同信息混淆不清而影響合同執(zhí)行，對于：合同形式的完整性、法律的有效性、內(nèi)容的正確性、合同形式的完整性、法律的有效性、內(nèi)容的正確性、合同處理的可執(zhí)行性合同處理的可執(zhí)行性 四方面進(jìn)行規(guī)定，公司與辦事處人員約定成俗，從而降低錯(cuò)貨可能、縮短訂單供貨周期、提高效率。參考文件：國內(nèi)合同規(guī)范性評審操作指導(dǎo)書 SC/04-二、合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)二、合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)形式表現(xiàn)可能后果或解決方法完整性清單漏頁、重復(fù)有關(guān)協(xié)議、備忘錄等遺漏錯(cuò)貨執(zhí)行無依據(jù)正確性合

4、同編號(hào)有誤、重復(fù)總金額與分項(xiàng)金額不符與辦事處協(xié)商一致后，需要各環(huán)節(jié)更改合同號(hào)財(cái)務(wù)金額無法確認(rèn)，有效性合同/借貨協(xié)議未蓋章合同條款手工修改后沒有相關(guān)人士簽字確認(rèn)公司承擔(dān)隱性損失實(shí)屬無效條款，易引起糾紛可執(zhí)行性清單明細(xì)與總表不符系統(tǒng)報(bào)價(jià)單與紙面不符簽訂公司無法提供的培訓(xùn)錯(cuò)貨影響客戶滿意度與公司聲譽(yù)什么是不規(guī)范？（因小失大，實(shí)不可?。┒?、合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)二、合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)理念：l力求一次性把事情做好、做對，提高你我的效率。詳見后附合同規(guī)范性專題講座二、合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)二、合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)2.2 利潤測算意義：及時(shí)公正地提供準(zhǔn)確 、豐富的合同數(shù)據(jù)供決策

5、參考二、合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)二、合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)銷售合同利潤公式：l合同利潤合同成交凈價(jià)合同基本價(jià)(含運(yùn)保費(fèi)、安調(diào)費(fèi)、設(shè)備基本價(jià))l 合同成交凈價(jià)合同金額延期付款利息(含貼息)培訓(xùn)費(fèi)其它費(fèi)用(廠驗(yàn)、超期維保費(fèi)等) l合同凈折扣率合同成交凈價(jià)/合同目錄價(jià)l合同 利 潤 率合同利潤/合同基本價(jià)此“利潤”非彼“利潤”！二、合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)二、合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)利潤流失：l銷售合同更改利潤流失更改前利潤更改后利潤l借貨等特殊合同利潤流失：1、在借用期(或試驗(yàn)期、展示期)設(shè)備使用的自然折舊；2、設(shè)備對應(yīng)價(jià)值被無償占用產(chǎn)生的資金成本損失；特殊合同利潤流失主要影響因

6、素：期限、設(shè)備價(jià)值、折舊率、利率此“利潤”非彼“利潤”！二、合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)二、合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)2.3 符合性審計(jì)對比合同評審與正式合同的相關(guān)信息，確保合同各方面符合公司評審標(biāo)準(zhǔn)及各項(xiàng)規(guī)定：l技術(shù)(配置清單)Netpas電子流l工程及服務(wù)條款工程及服務(wù)評審書l商務(wù)價(jià)格、付款方式、供貨期、其它承諾商務(wù)評審書二、合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)二、合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)l(xiāng)合同評審和合同審計(jì)的聯(lián)系和區(qū)別：處理的工作對象輸出的結(jié)論對評審本身的審計(jì)l符合性審計(jì)的結(jié)論是否越權(quán)？越權(quán)：當(dāng)合同簽訂與評審不符，且不利于公司利益時(shí)，稱之合同越權(quán)。合同審計(jì)員將報(bào)批責(zé)任部門，暫停備貨，待批復(fù)

7、意見。二、合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)二、合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)越權(quán)類型及決策部門表現(xiàn)形式或?qū)纠娴挠绊?、商務(wù)條款產(chǎn)品行銷部A、直接設(shè)備、利潤流失；B、對于后期價(jià)位、優(yōu)惠的承諾將有隱患存在。2、工程服務(wù)條款服務(wù)營銷部主要集中于：試運(yùn)行期及保修期條款、培訓(xùn)等，直接影響用服利益。3、其他合同條款 (如違約罰款)產(chǎn)品行銷部供貨不及時(shí)、延遲驗(yàn)收等違約責(zé)任； 供方、需方違約罰則不對等。4、財(cái)經(jīng)付款方式市場財(cái)經(jīng)部合同簽訂的付款方式與評審不符，且對我司不利。二、合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)二、合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)l(xiāng)越權(quán)案例探討一：同樣的商務(wù)價(jià)位，銷售員是否可以擅自增、減銷售數(shù)量？【A草案

8、】公司商務(wù)評審?fù)ㄟ^后，客戶簽訂合同時(shí)，臨時(shí)提出根據(jù)原合同商務(wù)增加一個(gè)局點(diǎn)的設(shè)備，銷售員同意。二、合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)二、合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)l(xiāng)越權(quán)案例探討二：不同的審批部門意見不同時(shí)，應(yīng)如何處理？【B草案】報(bào)評審時(shí)，申請贈(zèng)送培訓(xùn)十幾名，工程評審意見只同意簽訂5名，但是商務(wù)評審測算利潤后通過，實(shí)際合同簽訂培訓(xùn)十幾名，是否為越權(quán)？二、合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)二、合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)l(xiāng)越權(quán)案例探討三：客戶免費(fèi)需求是否無需商務(wù)測算？【C草案】客戶招標(biāo)條件為免費(fèi)維保2年，工程管理經(jīng)理核算，超期保修費(fèi)用達(dá)100萬元，項(xiàng)目經(jīng)理在商務(wù)評審時(shí)未納入此費(fèi)用，辦事處商務(wù)權(quán)限通過，實(shí)際已超

9、出辦事處權(quán)限。二、合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)二、合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)【ISC流程推行后】l現(xiàn)行合同審計(jì)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)（例如規(guī)范性審核、直觀的符合性對照、OE拆分）前移辦事處完成，核心業(yè)務(wù)（利潤核算、辦事處無手段進(jìn)行的符合性審查）保留公司進(jìn)行l(wèi)在IT支持下，合同審計(jì)業(yè)務(wù)將以稽查為主，業(yè)務(wù)范圍由現(xiàn)在的對照評審和簽訂，擴(kuò)大為評審、簽訂、發(fā)貨的統(tǒng)一性，完整地監(jiān)控合同執(zhí)行的全過程合同規(guī)范性專題講座合同規(guī)范性專題講座合同形式的完整性法律的有效性內(nèi)容的正確性合同處理的可執(zhí)行性 是否規(guī)范？目目 錄錄l合同審計(jì)在流程中的定位l合同審計(jì)業(yè)務(wù)的主要職能及越權(quán)l(xiāng)合同規(guī)范性專題講座合同規(guī)范性專題講座合同規(guī)范性專題講

10、座一、根據(jù)資料分類1、合同履行信息表 l“客戶名稱”必須嚴(yán)格按照發(fā)票客戶的蓋章填寫，注意“發(fā)票客戶”不一定為買方l收貨人地址：如在信息表中填寫，則以此為準(zhǔn)，否則以合同簽訂為準(zhǔn)l借貨沖銷信息：進(jìn)行正確備注并在清單中體現(xiàn)，以便公司操作合同規(guī)范性專題講座合同規(guī)范性專題講座2、合同l銷售/退貨合同必須雙方經(jīng)辦人簽字，加蓋經(jīng)濟(jì)合同專用章或客戶公章才能生效l所有條款均以法律生效的合同為準(zhǔn)，如條款修改必須與客戶協(xié)商解決l清單與文本的培訓(xùn)不一致時(shí)，以合同為準(zhǔn)；l特例：收貨人地址（見2）。合同規(guī)范性專題講座合同規(guī)范性專題講座3、設(shè)備清單直接影響發(fā)貨正確性l2001年6月正式采用電子件傳遞，確保清單一致性至關(guān)重要

11、l正確、完整而不重復(fù)l采用公司標(biāo)準(zhǔn)報(bào)價(jià)合同規(guī)范性專題講座合同規(guī)范性專題講座4、其它l文本之外的補(bǔ)充協(xié)議、備忘錄等必須完整地傳回公司l當(dāng)付款方式為買方信貸或其他融資方式時(shí)，必須隨合同提供相應(yīng)協(xié)議（或草案）以及協(xié)議附表(需要辦事處會(huì)計(jì)手簽)合同規(guī)范性專題講座合同規(guī)范性專題講座二、特殊合同的規(guī)范性重點(diǎn)要求l借 貨 合 同：用戶原因引起的，借貨協(xié)議需蓋章(公章或二級(jí)部門章)； l試驗(yàn)局合同：試驗(yàn)局協(xié)議需蓋章（同上）。l展示會(huì)合同：公司級(jí)展覽、展示、樣板點(diǎn)，一般無協(xié)議，由專人負(fù)責(zé)全程貨物跟蹤，貨物安全性高。l特殊合同必須經(jīng)過公司審批才能操作，辦事處無權(quán)限(與銷售評審區(qū)別)；l貨物保全責(zé)任人，手簽進(jìn)行保全

12、承諾合同規(guī)范性專題講座合同規(guī)范性專題講座三、退換貨合同和合同更改定義【現(xiàn)狀】：l銷售合同物料已發(fā)貨需退回則簽定退貨合同；尚未發(fā)貨時(shí)需要撤銷，則直接申請合同更改即可。l7/8/9A合同已發(fā)貨的設(shè)備退回公司時(shí)不需簽退貨合同，直接退回，沖銷庫存。合同規(guī)范性專題講座合同規(guī)范性專題講座定義【ISC流程切換后】：l銷售合同：在合同簽訂（Signed）后，合同關(guān)閉（ Terminated ）前均申請合同更改（包括有退貨需求時(shí)）l7/8/9A特殊合同退貨同前補(bǔ)充：ISC上線后，采用CM系統(tǒng)進(jìn)行狀態(tài)管理，合同狀態(tài)基本分為：Enter、HW Approved、Signed、Active、Audited、T合同規(guī)范性專題講座合同規(guī)范性專題講座退貨合同l退貨合同金額為0時(shí)，需要提供經(jīng)辦人手簽有效的退貨保全書；l退貨金額不為零時(shí)，要求在合同中明確對應(yīng)發(fā)票處理事宜(具體由辦事處會(huì)計(jì)確定方式)l三方退貨合同中，非供方原因?qū)е峦素?，且工程服?wù)、培訓(xùn)以及其他技術(shù)服務(wù)已經(jīng)實(shí)施的，相應(yīng)的服務(wù)費(fèi)不退。（2002年新增）合同規(guī)范性專題講座合同規(guī)范性專題講座合同更改l配置更改必須重新技術(shù)評審l2002.7銷售管理新規(guī)定：合同更改必須經(jīng)辦事處系統(tǒng)部主任、產(chǎn)品部經(jīng)理、辦事處代表（或業(yè)務(wù)助理）會(huì)簽l借貨合同更改的特殊要求：為了方便快速地借貨核銷以及有效控制