企業(yè)法律風險管理指南最新完整版

1、企業(yè)法律風險管理指南最新完整版  企業(yè)法律風險管理指南     前言  1 范圍  2 規(guī)范性引用文件  3 術(shù)語和定義  4 企業(yè)法律風險管理原則 5 企業(yè)法律風險管理過程 6 企業(yè)法律風險管理的實施 附錄A 法律風險識別框架示例 附錄B 法律風險清單示例  附錄C法律風險可能性分析示例 附錄D法律風險影響程度分析示例     前 言  本標準在GB/T 24353-2009

2、風險管理 原則與實施指南的指導下，結(jié)合1 1 1 2 2 3 15 20 21 22 24  我國企業(yè)法律風險管理的實踐經(jīng)驗編制而成。  本標準的附錄A、附錄B、附錄C、附錄D為資料性附錄。  本標準由全國風險管理標準化技術(shù)委員會（SAC/TC 310）提出并歸口。 本標準起草單位：  本標準主要起草人：  1 范圍  本標準提供了企業(yè)實施法律風險管理的通用指南。  本標準適用于各種類型和規(guī)模的企業(yè)，可指導企業(yè)在其整個生命周期和所有經(jīng)營環(huán)節(jié)中開展法律風險管

3、理活動。  本標準是通用指南，不作為行業(yè)性專用標準使用，企業(yè)應根據(jù)行業(yè)特點，結(jié)合自身情況和實際需要應用本標準實施法律風險管理。  中小企業(yè)可以根據(jù)自身管理基礎(chǔ)、資源以及管理需求，對本標準提供的法律風險管理過程和相關(guān)的配套保障措施進行簡化或采取遞進式建設，逐步達到本標準要求，從而確保本企業(yè)的法律風險管理資源投入與企業(yè)的目標相契合，達到管理本企業(yè)法律風險的目標。  2 規(guī)范性引用文件  下列文件中的條款通過本標準的引用而成為本標準的條款。凡是注日期的引用文件，其隨后所有的修改單（不包括勘誤的內(nèi)容）或修訂版均不適用于本標

4、準，然而鼓勵根據(jù)本標準達成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本標準。  GB/T 23694-2009風險管理 術(shù)語（ISO/IEC Guide73：2002，IDT） 3 術(shù)語和定義  GB/T 23694-2009 中界定的術(shù)語和定義適用于本標準。  1     企業(yè)法律風險是指基于法律規(guī)定、監(jiān)管要求或合同約定，由于企業(yè)外部環(huán)境及其變化，或企業(yè)及其利益相關(guān)者的作為或不作為，對企業(yè)目標產(chǎn)生的影響。 4 企業(yè)法律風險管理原則  

5、;為了有效管理法律風險，支持企業(yè)的決策和經(jīng)營管理活動，企業(yè)進行法律風險管理時可遵循以下原則：  （1）以企業(yè)戰(zhàn)略目標為導向的原則  企業(yè)法律風險管理目的在于促進企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。在法律風險評估和應對等企業(yè)法律風險管理活動中應充分考慮法律風險與企業(yè)戰(zhàn)略目標之間的相互關(guān)系、影響等因素。  （2）審慎管理的原則  由于法律風險的特殊性，對于法律風險應堅持審慎管理的原則。要在尊重法律、保持誠信前提下，開展法律風險管理活動，風險管理的策略和方法不應違反法律的強制性和義務性規(guī)定。  （3）與企業(yè)整體管理水

6、平相適應的原則  法律風險管理是企業(yè)管理的有機組成部分，和企業(yè)戰(zhàn)略管理、流程管理、績效管理、信息管理等密切相關(guān)。法律風險的識別、分析、評價和控制等活動只有與企業(yè)整體管理水平相適應，才能取得良好的效果。  （4）融入企業(yè)經(jīng)營管理過程的原則  法律風險發(fā)生于企業(yè)的經(jīng)營管理活動，其識別、分析、評價和應對都不可能脫離企業(yè)經(jīng)營管理過程，法律風險管理必須融入企業(yè)經(jīng)營管理過程，成為其有機組成部分。  （5）納入決策過程的原則  2     企業(yè)所有決策都應綜合考慮風險，

7、以便將風險控制在企業(yè)可接受的范圍內(nèi)。法律風險作為企業(yè)的重要風險范疇，應納入企業(yè)決策過程，作為企業(yè)決策應考慮的重要因素。  （6）納入企業(yè)全面風險管理體系的原則  法律風險管理是企業(yè)風險管理體系的組成部分，應與其他風險的管理整合，以提高風險管理的整體效率和效果。  （7）全員參與、全過程開展的原則  法律風險產(chǎn)生于企業(yè)經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，因此法律風險管理需要企業(yè)所有員工的參與并承擔相關(guān)責任，其中特別包括企業(yè)專職的法律管理部門（或人員）。各方人員分工負責，以形成法律風險管理的長效機制。  （8）持續(xù)

8、改進的原則  法律風險管理是適應企業(yè)內(nèi)外部法律環(huán)境變化的動態(tài)過程，其各步驟之間形成一個循環(huán)往復的閉環(huán)。隨著內(nèi)外部法律環(huán)境的變化，企業(yè)面臨的法律風險也在不斷發(fā)生變化。企業(yè)應該持續(xù)不斷地對各種變化保持敏感并做出恰當反應。 5 企業(yè)法律風險管理過程  5.1 概述  法律風險管理是企業(yè)全面風險管理的組成部分，貫穿于企業(yè)決策和經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)。法律風險管理過程由5.2 到 5.5所描述的活動組成，即明確法律風險環(huán)境信息、法律風險評估、法律風險應對、監(jiān)督和檢查，如圖1所示。其中，法律風險評估包括法律風險識別、法律風險分析和法律風險評價等三個步

9、驟。 溝通和記錄非常重要，應貫穿于企業(yè)法律風險管理過程的各項活動中，5.6將對其進行詳細說明。  圖1 法律風險管理過程  3     5.2 明確法律風險環(huán)境信息  5.2.1 概述  明確法律風險環(huán)境信息是應用適當?shù)姆椒?，對企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境中與法律風險相關(guān)的信息進行收集、分析、整理、歸納的一系列過程。  明確法律風險環(huán)境信息是后續(xù)法律風險管理活動得以順利實施的必要基礎(chǔ)。明確法律風險環(huán)境信息是一個動態(tài)的過程，應保持法律風險環(huán)境信息的持續(xù)更新。 &

10、#160;5.2.2 外部法律風險環(huán)境信息  外部法律風險環(huán)境信息是指與企業(yè)法律風險管理相關(guān)的政治、經(jīng)濟、文化、法律等各種相關(guān)信息。  企業(yè)應根據(jù)本行業(yè)和企業(yè)業(yè)務經(jīng)營管理的特點，具體分析明確外部法律風險環(huán)境信息的收集范圍和分析方式，為法律風險評估和應對提供充分的信息保障。 外部法律風險環(huán)境信息包括但不限于：  本行業(yè)的業(yè)務模式及特點；  國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、經(jīng)濟、文化、技術(shù)以及自然環(huán)境等； 國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的立法、司法、執(zhí)法和守法情況及其變化； 與本企業(yè)相關(guān)的監(jiān)管體制、機構(gòu)、政策以及執(zhí)行等情況； 

11、 與本企業(yè)相關(guān)的市場競爭情況；  本企業(yè)在產(chǎn)業(yè)價值鏈中的定位及與其他主體之間的關(guān)系；  企業(yè)主要的外部利益相關(guān)者及其對法律、合同、道德操守等的遵從情況； 與企業(yè)法律風險及管理相關(guān)的其他信息。  地區(qū)間的環(huán)境差異是普遍存在的。對于跨區(qū)域經(jīng)營的企業(yè)，在進行外部法律風險環(huán)境調(diào)查時，應特別關(guān)注不同地區(qū)間可能存在的環(huán)境差異。  4     5.2.3 內(nèi)部法律風險環(huán)境信息  內(nèi)部法律環(huán)境信息是與企業(yè)法律風險及其管理相關(guān)的各種信息，包括法律風險和法律風險管理

12、的歷史及現(xiàn)狀。  內(nèi)部法律風險環(huán)境信息包括但不限于：  企業(yè)的戰(zhàn)略目標；  企業(yè)盈利模式和業(yè)務模式；  企業(yè)的主要經(jīng)營管理流程/活動、部門職能分工等相關(guān)信息； 企業(yè)在法律風險管理方面的使命、愿景、價值理念；  企業(yè)法律風險管理工作的目標、職責、相關(guān)制度和資源配置情況； 企業(yè)法律事務工作及法律風險管理現(xiàn)狀，其中對法律風險管理現(xiàn)狀可從方針、組織職能和資源配置、制度和流程內(nèi)控、溝通和報告、法律風險管理文化和技術(shù)手段等要素分析；  內(nèi)部利益相關(guān)者的法律遵從情況和激勵約束方式；

13、0; 本企業(yè)簽訂的重大合同及其管理情況；  本企業(yè)發(fā)生的重大法律糾紛案件或法律風險事件的情況，本企業(yè)相關(guān)的法律規(guī)范庫和法律風險庫；  本企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)管理情況；  與法律風險及其管理相關(guān)的其他信息。  以上法律風險環(huán)境信息的收集范圍和內(nèi)容，應根據(jù)企業(yè)的法律風險狀況變化及企業(yè)的管理需要進行補充調(diào)整。  5.2.4 企業(yè)法律風險準則  企業(yè)法律風險準則是衡量法律風險重要程度所依據(jù)的標準，應體現(xiàn)企業(yè)對法律風險管理的目標、價值觀、資源、偏好和承受度。企業(yè)法律風險準則應在法律&

14、#160; 5     風險管理工作開始實施前制定，并根據(jù)實際情況進行相應調(diào)整。  確定法律風險準則時要考慮但不限于以下因素：  本企業(yè)法律風險管理的范圍、對象，以及法律風險的分類； 法律風險發(fā)生可能性、影響程度以及法律風險的度量方法； 法律風險等級的劃分標準；  利益相關(guān)者可接受的法律風險或可容許的法律風險等級；  重大法律風險的確定原則。  5.3 法律風險評估  法律風險評估包括風險識別、風險分析和風險評價三個環(huán)節(jié)。&#

15、160; 5.3.2 法律風險識別  5.3.2.1 概述  法律風險的識別，首先是查找企業(yè)各業(yè)務單元、各項重要經(jīng)營活動、重要業(yè)務流程中存在的法律風險，然后對查找出的法律風險進行描述、分類，對其原因、影響范圍、潛在的后果等進行分析歸納，最終生成企業(yè)的法律風險清單。  法律風險識別的目的是全面、系統(tǒng)和準確地描述企業(yè)法律風險的狀況，為下一步的法律風險分析明確對象和范圍。進行法律風險識別時要掌握相關(guān)的和最新的信息，必要時，需包括適用的背景信息，特別是法律法規(guī)的變化信息。除了識別可能發(fā)生的法律風險事件外，還要考慮其可能的原因和可能導

16、致的后果，包括所有重要的原因和后果。不論法律風險事件的風險源是否在企業(yè)的控制之下，或其原因是否已知，都應對其進行識別。  識別法律風險需要所有相關(guān)人員的參與。企業(yè)所采用的風險識別工具和技術(shù)應當適合于其目標、能力及其所處環(huán)境。  6     為保證法律風險識別的全面性、準確性和系統(tǒng)性，企業(yè)應構(gòu)建符合自身經(jīng)營管理需求的法律風險識別框架，該框架提供一些方便識別法律風險的角度，這些角度包括但不限于以下方面：  根據(jù)企業(yè)主要的經(jīng)營管理活動識別，即通過對企業(yè)主要的經(jīng)營管理活動（如生產(chǎn)活動、市場營銷、物資采購

17、、對外投資、人事管理、財務管理等）的梳理，發(fā)現(xiàn)每一項經(jīng)營管理活動可能存在的法律風險。  根據(jù)企業(yè)組織機構(gòu)設置識別，即根據(jù)企業(yè)各業(yè)務管理職能部門/崗位的業(yè)務管理范圍和工作職責的梳理，發(fā)現(xiàn)各機構(gòu)內(nèi)可能存在的法律風險。  根據(jù)利益相關(guān)者識別，即通過對企業(yè)的利益相關(guān)者（如股東、客戶、供應商、員工、政府等）的梳理，發(fā)現(xiàn)與每一利益相關(guān)者相關(guān)的法律風險。  根據(jù)法律風險源識別，即通過對法律環(huán)境、違規(guī)、違約、侵權(quán)、怠于行使權(quán)利、行為不當?shù)仁崂?，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的法律風險。  根據(jù)法律風險發(fā)生后承擔的責任梳理，即通過對刑事法律風險、行政

18、法律風險、民事法律風險的梳理，發(fā)現(xiàn)不同責任下企業(yè)存在的法律風險。  根據(jù)不同法律領(lǐng)域的識別，即通過對不同的法律領(lǐng)域（如合同、知識產(chǎn)權(quán)、招投標、勞動用工、稅務、訴訟仲裁等）的梳理，發(fā)現(xiàn)不同領(lǐng)域內(nèi)存在的法律風險。  根據(jù)法律法規(guī)識別，即通過對與企業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)的梳理，發(fā)現(xiàn)不同法律法規(guī)中存在的法律風險。  根據(jù)以往發(fā)生的案例識別，即通過對本企業(yè)或本行業(yè)發(fā)生的案例的梳理，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的法律風險。  企業(yè)可以根據(jù)自身的不同需要，選擇以上不同的角度或組合，構(gòu)建法律風險  7  

19、60; 識別框架。  附錄A中給出了從引發(fā)法律風險原因的分類和企業(yè)經(jīng)營管理活動過程兩個角度構(gòu)建風險識別框架的示例。  根據(jù)構(gòu)建的法律風險識別框架，可采用問卷調(diào)查、訪談調(diào)研、頭腦風暴、德爾菲法、檢查表法等方法進行法律風險識別，并確定分類和命名規(guī)則，對每個法律風險設置相應的編號或名稱。  以從引發(fā)法律風險源分類和企業(yè)經(jīng)營管理活動過程兩個角度構(gòu)建的法律風險識別框架為例，此時需要逐一判斷每一經(jīng)營管理活動中是否可能存在某種法律風源或法律風險事件，并盡可能地列舉這些事件。同一經(jīng)營管理活動中同一種類的法律風險事件可歸屬于同一法律風險類別，

20、并據(jù)此確定該法律風險的名稱，如XX違規(guī)風險、XX侵權(quán)風險等（XX為某一經(jīng)營管理活動的名稱）。  在法律風險事件及法律風險名稱確定后，應將這些事件統(tǒng)一列表，并在列表中補充每一風險事件適用的法律法規(guī)、風險動因、可能產(chǎn)生的法律后果、相關(guān)的案例、法律分析意見及其涉及的部門、經(jīng)營管理流程等信息，最終形成企業(yè)的法律風險清單。法律風險清單的示例見附錄B。  5.3.3 法律風險分析  5.3.3.1 概述  法律風險分析是指對識別出的法律風險進行定性、定量的分析，考慮法律風險源或?qū)е路娠L險事件的具體原因、法律風險事件的發(fā)生的可

21、能性及其后果，影響后果和可能性的因素，為法律風險的評價和應對提供支持。  根據(jù)法律風險分析的目的、可獲得的信息數(shù)據(jù)和資源，法律風險分析可以有  8     不同的詳細程度，可以是定性的、半定量的、定量的分析，也可以是這些分析的組合。在實踐中經(jīng)常首先采用定性分析以一般了解法律風險等級和揭示主要法律風險。在可能和適當?shù)臅r候，應當進一步進行更具體和定量的法律風險分析。 對于法律風險事件發(fā)生的可能性和影響程度的分析應綜合采用建模和專家意見以及經(jīng)驗推導來確定，要注意與企業(yè)內(nèi)外部相關(guān)利益者的溝通，同時要考慮模型和專家意見本身的

22、局限性。  5.3.3.2 法律風險可能性分析  對法律風險發(fā)生可能性進行分析時，可以考慮但不限于以下因素：  外部監(jiān)管執(zhí)行力度，包括企業(yè)外部相關(guān)政策、法律法規(guī)的完善程度，以及相關(guān)監(jiān)管部門的執(zhí)行力度等；  內(nèi)控制度的完善與執(zhí)行，包括企業(yè)內(nèi)部用以控制相關(guān)法律風險的規(guī)章、制度的完善程度及執(zhí)行力度等；  相關(guān)人員法律素質(zhì)，包括企業(yè)內(nèi)部相關(guān)人員對相關(guān)政策、法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度以及法律風險控制技巧的了解、掌握程度等；  利益相關(guān)者的綜合狀況，包括利益相關(guān)者的綜合資質(zhì)、履約能力、過往記

23、錄、法律風險偏好的表達等；  所涉及工作的頻次，指與法律風險相關(guān)的工作在一定周期內(nèi)發(fā)生的次數(shù)。  對于不同類型的法律風險來說，影響其發(fā)生可能性的因素會有所不同。各種因素對可能性影響程度的權(quán)重也是不同的，并且各因素之間的權(quán)重比會因法律風險類型的不同而有所差異。附錄C中給出了法律風險可能性分析的示例。  5.3.3.2 法律風險影響程度分析  對法律風險影響程度進行分析時，可以考慮但不限于以下因素：  9     后果的類型，包括財產(chǎn)類的損失和非財產(chǎn)類的損失等

24、；  后果的嚴重程度，包括財產(chǎn)損失金額的大小、非財產(chǎn)損失的影響范圍、利益相關(guān)者的反應等。  附錄D中給出了法律風險影響程度分析的示例。  此外，法律風險與其他風險在一定條件下具有伴生性和相互轉(zhuǎn)化性，企業(yè)要對法律風法律風險與其它風險之間的關(guān)聯(lián)性進行分析，明確各風險事件之間的影響路徑和傳遞關(guān)系，明確法律風險與其它風險之間的組合效應，從而在風險策略上對法律風險和其他相關(guān)風險進行統(tǒng)一集中的管理。  法律風險評價是指將法律風險分析的結(jié)果與企業(yè)的法律風險準則相比較，或在各種風險的分析結(jié)果之間進行比較，確定法律風險等級，以幫助企

25、業(yè)做出法律風險應對的決策。  在法律風險分析的基礎(chǔ)上，綜合考慮法律風險管理的目標、成本和收益、資源的投入安排等因素，對法律風險進行不同維度的排序，包括法律風險事件發(fā)生可能性的高低、影響程度的大小以及風險水平的高低。  在法律風險水平排序的基礎(chǔ)上，對照企業(yè)法律風險準則，可以對法律風險進行分級，具體等級劃分的層次可以根據(jù)企業(yè)的管理需要設定。  在法律風險排序和分級的基礎(chǔ)上，企業(yè)可以根據(jù)其管理需要，進一步確定需要重點關(guān)注和優(yōu)先應對的法律風險。  5.4 法律風險應對  5.4.1 概述 &#

26、160;法律風險應對是指企業(yè)針對法律風險或法律風險事件采取相應措施，將法律風險控制在企業(yè)可承受的范圍。法律風險應對包括選擇法律風險應對策略、評估  10     法律風險應對現(xiàn)狀、制定和實施法律風險應對計劃三個環(huán)節(jié)。  5.4.2 選擇法律風險應對策略  法律風險應對策略包括規(guī)避風險、控制風險、轉(zhuǎn)移風險、接受風險和其他策略等。  選擇法律風險應對策略應該至少考慮以下幾方面的因素：  企業(yè)的戰(zhàn)略目標、核心價值觀和社會責任等；  企業(yè)對法律

27、風險管理的目標、價值觀、資源、偏好和承受度等； 法律風險應對策略的實施成本與預期收益；  選擇幾種應對策略，將其單獨或組合使用；  利益相關(guān)者的訴求和價值觀、對法律風險的認知和承受度以及對某些法律風險應對策略的偏好。  5.4.3 評估法律風險應對現(xiàn)狀  如果企業(yè)對某些法律風險選取了規(guī)避、控制或轉(zhuǎn)移的應對策略，則應該對這些法律風險的應對現(xiàn)狀予以進一步的評估，以了解目前的法律風險應對存在哪些不足和缺陷，為制定法律風險應對計劃提供支撐。  評估法律風險應對現(xiàn)狀至少應考慮以下幾方面的因素： 

28、 資源配置，即企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)機構(gòu)設置能否滿足法律風險應對需要、用于法律風險應對的人員配備是否充足以及用于法律風險控制的經(jīng)費是否充足等； 職責權(quán)限，即是否明確與風險應對相關(guān)的職責和權(quán)限；  過程監(jiān)控，即是否要求對持續(xù)性業(yè)務/管理活動進行定期或不定期的監(jiān)督和控制/證據(jù)資料保留/信息溝通、告警；  獎懲機制，即對相關(guān)工作、管理人員在法律風險應對工作中的表現(xiàn)、成績是否設立了獎懲機制等；  11     執(zhí)行者能力要求，即企業(yè)對與法律風險應對相關(guān)的內(nèi)部執(zhí)行者（公司內(nèi)部領(lǐng)導、員工）是否有明確的資質(zhì)

29、、能力要求（業(yè)務資質(zhì)、業(yè)務技能、法律素質(zhì)等）；  部門內(nèi)法律審查，即是否要求業(yè)務部門內(nèi)部對一般性的法律問題進行審查（一般性法律問題指從事某項業(yè)務必須掌握的基礎(chǔ)性、常識性的法律問題，各部門人員可以通過培訓掌握相關(guān)內(nèi)容）；  專業(yè)法律審查，即是否要求法律部門或?qū)I(yè)律師對專業(yè)性法律問題進行審查或提供相關(guān)法律意見；  風險意識，即工作、管理人員對風險的存在、風險將會造成的后果，以及如何開展風險應對等方面是否有必要的認識和理解；  外部法律風險環(huán)境，即有關(guān)法律環(huán)境是否完善、穩(wěn)定，社會守法狀況，執(zhí)法力度和司法方式等。 

30、; 5.4.4 制定和實施法律風險應對計劃  應對措施通常包括以下幾種類型：  資源配置類，指設立或調(diào)整與法律風險應對相關(guān)的機構(gòu)、人員，補充經(jīng)費或風險準備金等；  制度、流程類，指制定或完善與法律風險應對相關(guān)的制度、流程； 標準、指引類，指針對特定法律風險，編撰指引、標準類文件，供業(yè)務人員使用；  技術(shù)手段類，指利用技術(shù)手段規(guī)避、控制或轉(zhuǎn)移某些法律風險； 信息類，指針對某些法律風險事件發(fā)布告警或預警信息；  活動類，指開展某些專項活動，規(guī)避、控制或轉(zhuǎn)移某些法律風險； 培訓類，指對某些關(guān)

31、鍵崗位人員進行法律風險培訓，提高其法律風險意  12     識和法律風險管理技能。  在法律風險應對措施確定之后，應該制定應對措施的實施計劃。實施計劃中至少應該包括以下信息：  實施法律風險應對措施的機構(gòu)、人員安排，明確責任和獎懲； 應對措施涉及的具體業(yè)務及管理活動；  報告和監(jiān)督、檢查的要求；  資源需求和配置方案；  實施法律風險應對措施的優(yōu)先次序和條件；  實施時間表。  法律風險應對是一

32、個遞進的動態(tài)過程，需要根據(jù)內(nèi)外部法律風險環(huán)境變化對制定的措施進行評估調(diào)整，以確保措施的實時有效性。企業(yè)在制定法律風險應對措施后應評估其剩余風險（剩余風險是指預期采取法律風險應對措施后的法律風險）是否可以承受。如果不可承受，應調(diào)整或制定新的法律風險應對措施，并評估新的措施的效果，直到剩余風險可以承受。執(zhí)行法律風險應對措施會引起組織風險情況的改變，需要跟蹤、監(jiān)督有關(guān)風險應對的效果和組織的環(huán)境信息，并對變化的風險進行評估，必要時重新制訂法律風險應對措施。  5.5 監(jiān)督和檢查  企業(yè)應實時跟蹤內(nèi)外部法律風險環(huán)境的變化，及時監(jiān)督和檢查法律風險管理流程的運行狀況，

33、以確保法律風險應對計劃的有效執(zhí)行，并根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題對法律風險管理工作進行持續(xù)改進。法律風險管理的監(jiān)督和檢查環(huán)節(jié)使得法律風險管理流程形成可持續(xù)運轉(zhuǎn)的閉環(huán)，是法律風險管理能夠持續(xù)改進的不可缺少的組成部分。  企業(yè)法律風險管理監(jiān)督和檢查的內(nèi)容應包括但不限于以下內(nèi)容：  13     內(nèi)外部法律風險環(huán)境的發(fā)展變化，如法律法規(guī)、相關(guān)政策的出臺和變化、司法、執(zhí)法及社會守法環(huán)境的變化、企業(yè)自身戰(zhàn)略的調(diào)整改變等；  監(jiān)測法律風險事件，分析趨勢及其變化并從中吸取教訓；  對照法律風險應對計劃檢

34、查工作進度與計劃的偏差，保證風險應對措施的設計和執(zhí)行有效；  報告關(guān)于法律風險變化、風險應對計劃的進度和風險管理方針的遵循情況；  實施法律風險管理績效評估。  另外，企業(yè)可根據(jù)自身的需求和資源狀況，選擇建立重大法律風險預警制度，即根據(jù)對內(nèi)外部法律風險環(huán)境變化的監(jiān)控結(jié)果，及時發(fā)布法律風險預警信息，并制定相應的應急預案。 應急預案要明確應急處理的相關(guān)組織機構(gòu)、處理流程、溝通機制、應急措施和資源的配置保障，確保企業(yè)對突發(fā)法律風險事件的快速反應，有效控制突發(fā)法律風險事件對企業(yè)造成的影響。  5.6 溝通和記錄 

35、 5.6.1 溝通  企業(yè)在法律風險管理過程的每個階段都應當與內(nèi)外部利益相關(guān)者有效溝通，以保證實施法律風險管理的相關(guān)人員和利益相關(guān)者能夠充分了解企業(yè)面臨的法律風險及其給企業(yè)帶來的影響，正確理解企業(yè)法律風險管理決策的依據(jù)，并根據(jù)相關(guān)信息做出恰當決定，有效執(zhí)行管理活動。  由于企業(yè)各層級人員及相關(guān)利益相關(guān)者的價值觀、訴求、假設、認知和關(guān)注點不同，造成其法律風險偏好和對法律風險管理的期望不同，這些對法律風險管理的決策和執(zhí)行有重要影響。因此，企業(yè)在法律風險決策過程和法律風險管理執(zhí)行中應當與內(nèi)外部利益相關(guān)者進行充分溝通，并保存相關(guān)記錄。為保障這種溝通&#

36、160; 14     能夠順利進行，企業(yè)應保證法律風險管理的責任部門能夠與企業(yè)相關(guān)人員充分溝通，能夠獲取履行職責所需的相關(guān)記錄或檔案材料，并且與監(jiān)管機構(gòu)、立法及司法機關(guān)等外部利益相關(guān)者建立順暢的溝通渠道。  在法律風險管理過程中，記錄是實施和改進整個法律風險管理過程的必要工作。  建立記錄應當考慮以下方面：  出于管理的目的而重復使用信息的需要；  進一步分析法律風險和調(diào)整風險應對措施的需要；  法律風險管理活動的可追溯要求； 

37、60;溝通的需要；  法律法規(guī)和操作上對記錄的需要；  企業(yè)本身持續(xù)學習的需要；  建立和維護記錄所需的成本和工作量；  獲取信息的方法、讀取信息的容易程度和儲存媒介；  記錄保留期限管理。  6 企業(yè)法律風險管理的實施  6.1 概述  法律風險管理流程的組織實施需要一個法律風險管理體系，包括風險管理的方針、組織職能、資源配置、信息溝通傳遞機制等相關(guān)基礎(chǔ)配套設施。主要包括： 法律風險管理方針；  與法律風險管理目標

38、匹配的組織職能和資源保障；  相關(guān)的制度和內(nèi)部流程控制，使法律風險管理嵌入到組織的所有活動和  15     過程中；  與內(nèi)外部利益相關(guān)者關(guān)于法律風險管理的溝通機制；  法律風險管理文化；  法律風險管理的技術(shù)手段、方法、工具等。  6.2 法律風險管理方針  法律風險管理方針應明確下列事項：  法律風險管理理念；  最高管理者對法律風險管理的承諾；  法

39、律風險管理的目標；  企業(yè)的法律風險偏好；  法律風險管理目標與企業(yè)的目標及其它風險管理目標的關(guān)系； 法律風險管理目標的層次分解和細化；  持續(xù)改進的承諾。  6.3 法律風險管理的組織職能  企業(yè)可以根據(jù)現(xiàn)有的組織結(jié)構(gòu)和風險管理職能設置原則，明確法律風險管理的組織架構(gòu)、職責和內(nèi)容。需明確：  本企業(yè)法律風險管理的組織結(jié)構(gòu)和人員組成，如外部法律顧問、企業(yè)內(nèi)部法律顧問/法律部門/法律崗位等的構(gòu)成關(guān)系；  內(nèi)外部法律風險管理資源的分工和合作方式； &

40、#160;明確法律風險管理體系的制定、實施和維護人員的職責；  明確執(zhí)行法律風險應對措施、維護法律風險管理體系和報告相關(guān)風險信息人員的職責；  明確全體員工在其本職工作中有關(guān)法律風險管理方面的職責；  16     建立批準、授權(quán)制度；  建立考核方法、獎懲制度。  6.4 法律風險管理的制度流程  企業(yè)應當根據(jù)法律風險管理的目標，建立完善適當?shù)呐涮字贫群托袨橐?guī)范，建立法律風險管理的工作程序，同時結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制管理工作，將法律風險納入

41、到流程控制中，確保法律風險管理工作切實融入到企業(yè)的日常管理工作中，確保法律風險管理在企業(yè)內(nèi)部的統(tǒng)一理解和執(zhí)行。具體要考慮：  本企業(yè)法律風險管理工作的范圍和內(nèi)容；  法律風險管理制度、規(guī)范的制定要考慮企業(yè)現(xiàn)有的制度管理體系和風險管理的制度，確保一致性，提高效率；  形成對制度規(guī)范的定期更新和修訂，確保其時效性；  應當具體分析可納入流程管理的法律風險，其相關(guān)管理措施與其他風險控制點的嵌套關(guān)系。  6.5 法律風險管理的資源配置  企業(yè)需根據(jù)法律風險管理計劃，制定可行的方法，為

42、法律風險管理分配適當?shù)馁Y源。具體要考慮下列各項：  法律風險管理相關(guān)人員的技術(shù)、經(jīng)驗和能力要求；  法律風險管理過程每一階段所需要的人力、資金及其他資源；  法律風險管理目標、成本和收益的關(guān)系，提高法律風險管理的收益水平。 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部條件和管理需求，可引入信息和知識管理系統(tǒng)，提高信息溝通和管理的效率。  6.6 法律風險管理的溝通和報告機制  企業(yè)要建立內(nèi)部溝通和報告機制，以保證：  17     法律風險管理體系的關(guān)鍵組成部分及其調(diào)整得到適當?shù)臏贤ǎ?在企業(yè)內(nèi)部充分報告法律風險應對計劃實施的效果和效率； 在適當?shù)膶哟魏蜁r間提供法律風險管理的相關(guān)信息；  建立與內(nèi)部利益相關(guān)者協(xié)商的程序。  企業(yè)需建立與外部利益相關(guān)者溝通的機制。這種機制應當保證： 企業(yè)的對外報告符合法律法規(guī)和公司治理要求；  企業(yè)與外部利益相關(guān)者保持有效的信息溝通；  在外部利益相關(guān)者中建立對組織的信心；  在發(fā)生突發(fā)事件、危機和緊急狀況時與利益相關(guān)者溝通；  為企業(yè)提供外部利益相關(guān)者的報告