財(cái)務(wù)管理資金循環(huán)實(shí)習(xí)報告

1、企業(yè)資金循環(huán)調(diào)研實(shí)習(xí)實(shí)習(xí)報告班 級 學(xué) 號 姓 名 專 業(yè) 財(cái)務(wù)管理 課程名稱 中級財(cái)務(wù)管理 指導(dǎo)教師 工商管理系 2021年6月財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)報告一 實(shí)習(xí)時間：6月18日6月21日 第19周二 實(shí)習(xí)地點(diǎn)：平頂山市平運(yùn)貨運(yùn) 財(cái)務(wù)科三 實(shí)習(xí)報告：1實(shí)習(xí)公司簡介平頂山市平運(yùn)貨運(yùn)是平頂山平運(yùn)汽車運(yùn)輸?shù)南聦賳挝唬挥谄巾斏绞衅桨泊蟮浪牡V口汽車西站二樓。該公司是由原來的貨運(yùn)一公司、二公司、三公司合并而成的規(guī)模相對較大的貨運(yùn)公司。公司一直秉持著“誠信為本，信譽(yù)第一”的宗旨，積極服務(wù)顧客，贏得了消費(fèi)者的一致好評。同時，該公司還加強(qiáng)對員工的素質(zhì)教育，努力提升公司整體服務(wù)水平，為打造優(yōu)秀文明單位做出各種的努力！另

2、一方面，公司也不斷加強(qiáng)對內(nèi)部職員的安全教育，曾多次組織職工聽取安全知識講座，始終把安全放在第一位。2 實(shí)習(xí)崗位簡介 此次實(shí)習(xí)的科室是財(cái)務(wù)科。全科一共5人，設(shè)有科長一名，科員四名，其中出納兩名，成本會計(jì)一名，收入會計(jì)一名。在財(cái)務(wù)科，我們主要是幫會計(jì)以及出納進(jìn)行基本的會計(jì)核算以及數(shù)據(jù)的記錄工作。由于以前并沒有進(jìn)行過實(shí)地的財(cái)務(wù)管理工作，經(jīng)過此次的實(shí)習(xí)，跟著財(cái)務(wù)科的工作人員進(jìn)行財(cái)務(wù)方面的學(xué)習(xí)，獲益頗豐。工作人員向我們介紹了作為一個財(cái)務(wù)人員應(yīng)該懂得的一些基本職責(zé)以及財(cái)務(wù)部的主要工作內(nèi)容，主要包括以下幾個方面： 參與制定本公司財(cái)務(wù)制度及相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。 參與本公司的工程項(xiàng)目可信性研究和項(xiàng)目評估中的財(cái)務(wù)分析

3、工作 負(fù)責(zé)對財(cái)務(wù)工作有關(guān)的外部及政府部門，如稅務(wù)局、財(cái)政局、銀行、會計(jì)事務(wù)所等聯(lián)絡(luò)、溝通工作。 負(fù)責(zé)資金管理、調(diào)度。編制月、季、年度財(cái)務(wù)情況說明分析，向公司領(lǐng)導(dǎo)報告公司經(jīng)營情況。負(fù)責(zé)每月轉(zhuǎn)賬憑證的編制，匯總所有的記賬憑證。負(fù)責(zé)公司總長及所有明細(xì)分類賬的記賬、結(jié)賬、核對，每月5日前完成會計(jì)報表的編制，并及時清理應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)。負(fù)責(zé)銀行財(cái)務(wù)管理，負(fù)責(zé)支票等有關(guān)結(jié)算憑證的購買、領(lǐng)用及保管，辦理銀行收付業(yè)務(wù)。 負(fù)責(zé)先進(jìn)管理，審核收付原始憑證。負(fù)責(zé)編制銀行收付憑證、現(xiàn)金收付憑證，登記銀行存款及現(xiàn)金日記賬，月末與銀行對賬單和對銀行存款余額，并編制余額調(diào)節(jié)表。 負(fù)責(zé)公司員工工資的發(fā)放工作，現(xiàn)金收付工作等。3

4、 實(shí)習(xí)內(nèi)容資金循環(huán)實(shí)習(xí)目的通過企業(yè)資金循環(huán)調(diào)研實(shí)習(xí)，使學(xué)生了解企業(yè)資金循環(huán)情況，更好地理解企業(yè)資金循環(huán)在經(jīng)濟(jì)活動中的重要地位；使學(xué)生鞏固課堂上所學(xué)的專業(yè)知識，理論聯(lián)系實(shí)際；了解企業(yè)資金循環(huán)的具體操作程序和方法，掌握正確處理財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)的能力和技巧；通過本實(shí)習(xí)還可以使學(xué)生增強(qiáng)分析問題、解決問題的能力，盡快適應(yīng)畢業(yè)后財(cái)務(wù)管理工作的需要本周是對企業(yè)營運(yùn)資金循環(huán)管理的實(shí)習(xí)。根據(jù)實(shí)習(xí)任務(wù)書的要求，我們對本次的實(shí)習(xí)公司平運(yùn)貨運(yùn)的資金循環(huán)進(jìn)行了一定程度上的了解。資金循環(huán)內(nèi)容簡介企業(yè)的整體資金循環(huán)過程可以分為三個階段：第一階段，是企業(yè)的貨幣資金經(jīng)過流通過程，購買回機(jī)器設(shè)備和原料、材料、燃料等生產(chǎn)資料，支付貨幣

5、工資，這是保證生產(chǎn)資料和勞動力相結(jié)合，使物質(zhì)生產(chǎn)得以進(jìn)行的前提條件。當(dāng)這個過程結(jié)束時，資金便從貨幣形態(tài)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)形態(tài)。第二階段,進(jìn)入生產(chǎn)過程,勞動者借助于勞動資料把勞動對象加工成為新的可供銷售的商品。在這一過程中，不僅保存了墊付的資金價值，而且通過工人勞動創(chuàng)造的新價值使墊付資金價值得到增長。這個過程結(jié)束時，資金從生產(chǎn)形態(tài)轉(zhuǎn)化為商品形態(tài)。第三階段，又回到流通過程，隨著商品的出售，資金又從商品形態(tài)轉(zhuǎn)化為貨幣形態(tài)，并開始新的循環(huán)。  資金循環(huán)是生產(chǎn)過程和流通過程的統(tǒng)一，在資金以實(shí)物形態(tài)和貨幣形態(tài)相互轉(zhuǎn)化、相互交織的運(yùn)動過程中，墊付資金的價值不僅沒有消失，而且得到了增長。為了保證資

6、金得以不斷地循環(huán)，墊付資金必須以一定比例同時并存在它的三種形態(tài)上。而每一種形態(tài)的資金又必須不斷地經(jīng)歷它的三種形態(tài)變化。因此，企業(yè)的資金不間斷地進(jìn)行循環(huán)，同時包含著三種循環(huán)形態(tài)，即貨幣資金的循環(huán)、生產(chǎn)資金的循環(huán)和商品資金的循環(huán)。資金的現(xiàn)實(shí)循環(huán)是三種資金循環(huán)形式的統(tǒng)一。資金的循環(huán)運(yùn)動在任何形式或任何階段上陷于停滯，資金就不能繼續(xù)循環(huán)，表明社會再生產(chǎn)出現(xiàn)了障礙。資金循環(huán)管理實(shí)習(xí)由于已經(jīng)進(jìn)行了一個星期的接觸和了解，大家對于公司的業(yè)務(wù)也有了一定的認(rèn)識。平運(yùn)貨運(yùn)主要從事的是貨物的運(yùn)輸和管理，在資金的循環(huán)周轉(zhuǎn)方面主要涉及的是資金的收入以及日常的各種費(fèi)用和各種資產(chǎn)的購置等一些經(jīng)營活動的開支，需要的現(xiàn)金的支出。

7、鑒于公司的職能和主要的經(jīng)營業(yè)務(wù)，我們了解到，改公司會經(jīng)常進(jìn)行貨物運(yùn)輸所需要的交通工具的購置，比如說貨車的購買更新，有時也會采取租賃的方式進(jìn)行一些資產(chǎn)的使用。從最開始的企業(yè)的貨幣資金，到貨運(yùn)汽車等一些資產(chǎn)的變化體現(xiàn)了企業(yè)資金循環(huán)的第一個階段。在日常的企業(yè)正常運(yùn)營過程中，會出現(xiàn)交通工具的磨損和報廢，這就要求需要一部分資金進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)。雖然平運(yùn)貨運(yùn)公司并不是像一些特別正規(guī)的生產(chǎn)型企業(yè)有嚴(yán)格的資金循環(huán)過程，即貨幣資金生產(chǎn)資料半成品產(chǎn)成品貨幣資金這樣一個循環(huán)周轉(zhuǎn)過程，但該公司的資金循環(huán)液是基本上保證了這樣一個模式，即：貨幣資金商品貨幣資金這樣簡單的循環(huán)過程！在實(shí)習(xí)過程中，我們了解了該公司近幾年的發(fā)展?fàn)?/p>

8、況，感受到公司在提升自己整體效益的過程中所付出的各種努力。并且公司還積極的學(xué)習(xí)和借鑒其他公司好的發(fā)展模式，提高自身的勞動生產(chǎn)率，尤其是對本企業(yè)的資金管理更是了一個不小的提升。以前，面對企業(yè)所有的賬務(wù)工作，財(cái)務(wù)人員只是進(jìn)行簡單的賬務(wù)處理和分析，同時在大多數(shù)的情況下都是運(yùn)用手工作業(yè)的方式進(jìn)行資金的管理，可以想想的到在這樣的環(huán)境下企業(yè)的資金管理效率并不高。近幾年，由于各個方面的情況的變化，公司也在積極的提升自己各個方面的工作效率，在資金的管理上采用先進(jìn)的科技手段，同時聘用高知識水平的人員進(jìn)行財(cái)務(wù)的處理和分析，大大增強(qiáng)了企業(yè)的整體的競爭優(yōu)勢。4 實(shí)習(xí)心得實(shí)習(xí)是每一個學(xué)生必須擁有的一段經(jīng)歷，它使我們在實(shí)

9、踐中了解社會，讓我們學(xué)到了很多在課堂上根本就學(xué)不到的知識,也打開了視野，增長了見識，為我們以后進(jìn)一步走向社會打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。雖然兩個星期的實(shí)習(xí)在我們大家的一起努力中很快的即結(jié)束了，但從中得到的教訓(xùn)確實(shí)很多很多。作為一個企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員，不僅要求的有扎實(shí)的財(cái)務(wù)管理知識理論，更重要的是如何能夠在面對各種突發(fā)性事件的時候可以從各個方面考慮，從企業(yè)利益出發(fā)去做出相應(yīng)的決策和選擇。這就像是一條船上掌握方向的舵手一樣，只有掌好了舵船才能朝著最終的目標(biāo)勝利駛?cè)?。同樣一個公司如果不能夠很好的管理自己的資金，在需要投資和融資的時候不能籌集到必要的資金，也會讓企業(yè)在這個激烈的市場競爭中被淘汰掉。兩個星期的實(shí)習(xí)時

10、很短暫的，但是理論與實(shí)踐的完美結(jié)合卻是我們都沒有想到的意外的驚喜收獲。新世紀(jì)的我們承受的不僅是家庭的責(zé)任，更是作為中國現(xiàn)代化的建設(shè)者和被接班人的歷史使命。因此這樣的實(shí)習(xí)給予我們的更是邁向社會的一塊有力的墊腳石！俗話說，千里之行始于足下，最基本的業(yè)務(wù)往往是不能在書本上徹底理解的，所以基礎(chǔ)的實(shí)務(wù)尤其顯得重要，特別是目前的就業(yè)形勢下所反映的高級技工的工作機(jī)會要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于大學(xué)本科生，就是因?yàn)樗麄兊膭邮帜芰σ缺究粕鷱?qiáng)。從這次實(shí)習(xí)中，我體會到，如果將我們在大學(xué)里所學(xué)的知識與更多的實(shí)踐結(jié)合在一起，用實(shí)踐來檢驗(yàn)真理，使一個本科生具備較強(qiáng)的處理基本實(shí)務(wù)的能力與比較系統(tǒng)的專業(yè)知識，這才是我們學(xué)習(xí)與實(shí)習(xí)的目的和意義

11、。 實(shí)習(xí)是每一個大學(xué)畢業(yè)生必須擁有的一段經(jīng)歷，它使我們在實(shí)習(xí)中了解社會，也使我們開闊了視野，增長了見識，為我們以后進(jìn)一步走向社會打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，實(shí)習(xí)是我們把學(xué)到的理論知識應(yīng)用在實(shí)習(xí)中的一次嘗試。這種嘗試加深了我們對于財(cái)務(wù)管理這門課理解，也讓我們在今后的學(xué)習(xí)中能夠更好從實(shí)際出發(fā)去思考和判斷問題。 公司印章管理制度一、目的 公司印章是公司對內(nèi)對外行使權(quán)力的標(biāo)志，也是公司名稱的法律體現(xiàn)， 因此，必須對印章進(jìn)行規(guī)范化、合理化的嚴(yán)格管理，以保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)作，由公司指定專人負(fù)責(zé)管理。二、印章的種類1、 公章，是按照政府規(guī)定，由主管部門批準(zhǔn)刻制的代表公司權(quán)力的印章。2、 專用章，為方便工作專門刻制

12、的用于某種特定用途的印章，如：合同專用章、財(cái)務(wù)專用章、業(yè)務(wù)專用章、倉庫簽收章等。 3、手章(簽名章)，是以公司法人代表名字刻制的用于公務(wù)的印章。三、印章的管理規(guī)定1、 印章指定專人負(fù)責(zé)保管和使用，保管印章的地方(桌、柜等)要牢固加鎖，印章使用后要及時收存。2、 財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管，向銀行備案的印章，應(yīng)由財(cái)務(wù)部會計(jì)、總經(jīng)辦分別保管。 3、印章要注意保養(yǎng)，防止碰撞，還要及時清洗，以保持印跡清晰。4、一般情況下不得將印章攜出公司外使用，如確實(shí)因工作所需，則應(yīng)由印章管理員攜帶印章到場蓋章或監(jiān)印。 5、印章管理人員離職或調(diào)任時，須履行印章交接手續(xù)。四、公章刻制印章需本公司法人代表批準(zhǔn)，并由印章管理專責(zé)人負(fù)責(zé)辦理刻制并啟用并交由專人進(jìn)行保管。 五、印章的使用1、 使用任何的印章，需由相應(yīng)負(fù)責(zé)人審核簽字。為方便工 作，總經(jīng)理可授權(quán)印章管理專責(zé)人審核一般性事務(wù)用印。2、 用印前印章管理人員須認(rèn)真審核，明確了解用印的內(nèi)容和目的，確 認(rèn)符合用印的手續(xù)后，在用印登記簿上逐項(xiàng)登記，方可蓋章。 3、對需要留存的材料，蓋印后應(yīng)留存一份立卷歸檔。 4、不得在空白憑證、便箋上蓋章。 5、上報有關(guān)部門的文件資料，未經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理審簽，不得蓋章。 6、以公司名義行文，未經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)，不得蓋章。 7、按