成本管理部管理制度111

1、 成本管理制度珠海華發(fā)景龍建設(shè)有限公司成本管理制度文件名稱成本管理制度文件編號(hào)HL-CB-001版次2015年第五版編寫成本管理部審批編寫日期2015.9.15審批日期目 錄一、總則3二、組織架構(gòu)3三、部門職能3四、目標(biāo)成本管控4五、成本管理過程控制61、 招標(biāo)控制價(jià)的編制辦法62、對甲合同清單及價(jià)格的確定83、合同造價(jià)調(diào)整的規(guī)定84、工程進(jìn)度款支付的管理規(guī)定95、簽證的管理規(guī)定10六、工程結(jié)算12七、對甲結(jié)算管理辦法15八、零星采購16九、附則17一、總則1. 編制目的：為加強(qiáng)項(xiàng)目成本控制，提高公司成本核算準(zhǔn)確性，提高公司盈利能力，并根據(jù)公司上市制度的要求，結(jié)合本公司的目前實(shí)際情況制定本制度

2、。2.適用范圍：公司有關(guān)成本管理的工作均應(yīng)遵守本制度，需嚴(yán)格按照制度的實(shí)施流程辦事。2、 組織架構(gòu)公裝中心成本管理部架構(gòu)成本管理部經(jīng)理成本管理部副經(jīng)理成本主管成本主管成本主管3成本助理成本工程師成本工程師成本工程師成本專員成本專員員成本專員員三、部門職能成本管理部主要負(fù)責(zé)公司項(xiàng)目目標(biāo)成本、成本過程控制及預(yù)結(jié)算管理。 1. 負(fù)責(zé)公司承接項(xiàng)目目標(biāo)成本的編制、管理； 1）搜集、整理、匯總歷史成本資料； 2）確定目標(biāo)成本，根據(jù)公司對項(xiàng)目成本的預(yù)期和管控要求編制目標(biāo)成本； 3）對目標(biāo)成本進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控； 4）根據(jù)項(xiàng)目的進(jìn)程，對目標(biāo)成本進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，分析目標(biāo)成本變動(dòng)情況； 5）對已完工程項(xiàng)目進(jìn)行項(xiàng)目成本分析

3、和總結(jié)。 2. 負(fù)責(zé)項(xiàng)目成本過程控制 1）編制及審核施工圖預(yù)算； 2）與業(yè)主方成本審核部門進(jìn)行價(jià)格談判，確定我方與業(yè)主方工程合同清單及價(jià)格； 3）參與集中采購部組織的勞務(wù)、甲供材料等的招標(biāo)工作，編制招標(biāo)控制價(jià)； 4）編制及審核合同價(jià)的調(diào)整； 5）對我方提交給業(yè)主方的工程變更、簽證等的單價(jià)進(jìn)行審核，同時(shí)審核施工班組的進(jìn)度款、變更、簽證、索賠等； 6）編制工程結(jié)算，與業(yè)主方確定結(jié)算價(jià)格；審核內(nèi)部結(jié)算，確定內(nèi)部結(jié)算價(jià)格；3. 對行業(yè)人工、材料、機(jī)械等市場價(jià)格的監(jiān)測，建立成本價(jià)值庫，編制成本定額，并實(shí)時(shí)更新；四、目標(biāo)成本管控根據(jù)公司成本控制實(shí)行集中統(tǒng)一管理的原則，所有工程項(xiàng)目均需按照本規(guī)定內(nèi)容確定目標(biāo)

4、成本并進(jìn)行備案。1. 定義：目標(biāo)成本是基于市場狀況，結(jié)合公司的經(jīng)營計(jì)劃和目標(biāo)利潤進(jìn)行預(yù)先確定的并且通過努力所要實(shí)現(xiàn)的成本指標(biāo)。2. 主要內(nèi)容：公司各工程項(xiàng)目的目標(biāo)成本由成本管理部負(fù)責(zé)編制，主要包括項(xiàng)目的總造價(jià)（甲方合同價(jià)）、分項(xiàng)目標(biāo)成本（勞務(wù)分包成本、專業(yè)分包成本、主要材料成本、稅費(fèi)）和毛利潤，詳見項(xiàng)目目標(biāo)成本分析表（詳見附件2）。3. 編制依據(jù)：設(shè)計(jì)、施工圖紙及工程量清單；集中采購部提供的合約規(guī)劃。4. 編制時(shí)間：在只有設(shè)計(jì)施工圖的前提下，目標(biāo)成本需在收到圖紙后三周內(nèi)完成編制；在甲方清單及控制價(jià)都明確的前提下，目標(biāo)成本需在7日內(nèi)完成編制。5. 備案：備案內(nèi)容：目標(biāo)成本確定審批表（詳見附件1）

5、、項(xiàng)目目標(biāo)成本分析表（詳見附件2）、工程量清單；備案主要部門：成本管理部、財(cái)務(wù)管理部6. 目標(biāo)成本的變更原則上，審批完成的目標(biāo)成本不予調(diào)整，當(dāng)項(xiàng)目發(fā)生重大變更（施工范圍出現(xiàn)較大變化或因甲方原因出現(xiàn)重大設(shè)計(jì)變更等），造成目標(biāo)成本總偏差超過20%（含）時(shí)，需要重新編制項(xiàng)目目標(biāo)成本并注明為項(xiàng)目目標(biāo)成本的調(diào)整后，走目標(biāo)成本審批流程；若目標(biāo)成本總偏差小于20%，只需要重新編制目標(biāo)成本提交財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行備案。7. 項(xiàng)目管理費(fèi)的計(jì)?。▍⒖迹?.1 大貨項(xiàng)目，項(xiàng)目管理費(fèi)按照工程直接費(fèi)的1.2%計(jì)取；7.2 樣板房及銷售中心項(xiàng)目，項(xiàng)目管理費(fèi)按照工程直接費(fèi)的2%計(jì)?。?.3 辦公室及改造項(xiàng)目，項(xiàng)目管理費(fèi)按照工程

6、直接費(fèi)的1.5%計(jì)取；8 審批流程目標(biāo)成本審批流程詳見下表（下頁） 編制項(xiàng)目目標(biāo)成本分析表部門相應(yīng)主管審核定稿成本管理部經(jīng)理審核 不通過根據(jù)相應(yīng)權(quán)限審批后通過財(cái)務(wù)管理部備案成本管理部存檔檔檔9. 審批權(quán)限： 對于與甲方合同價(jià)總額小于100萬元（不含100萬元）的項(xiàng)目，由成本管理部審批； 對于與甲方合同價(jià)總額在100-500萬元（不含500萬）的項(xiàng)目，在完成上述流程后，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批； 對于與甲方合同價(jià)總額在500-1000萬元（不含1000萬元）的項(xiàng)目，在完成上述流程后，由總經(jīng)理審批； 對于與甲方合同價(jià)總額大于1000萬的項(xiàng)目，在完成上述流程后，由董事長審批。五、 成本管理過程控制1. 招標(biāo)控

7、制價(jià)的編制辦法1.1 招標(biāo)項(xiàng)目的預(yù)算及招標(biāo)控制價(jià)由成本管理部負(fù)責(zé)編制及報(bào)批。1.2 編制原則：1.2.1 預(yù)算及招標(biāo)控制價(jià)需在得到工程資料的第一時(shí)間編制，原則上不得超過14個(gè)日歷天；1.2.2 預(yù)算及招標(biāo)控制價(jià)按照我部編制的工程價(jià)格指引作為參考進(jìn)行編制，原則上不得超過工程價(jià)格指引中對應(yīng)項(xiàng)目的價(jià)格，如有特殊情況需要注明原因并附相關(guān)資料（如圖紙等）； 1.2.3在與甲方簽訂合同的情況下，預(yù)算及招標(biāo)控制價(jià)必須控制在甲方合同價(jià)的范圍內(nèi)，且保證公司相應(yīng)利潤；1.3 編制依據(jù)：經(jīng)甲方認(rèn)可的圖紙及物料清單、工程價(jià)格指引、工程量清單（如無則自行編制；編制時(shí)間原則上不超過14天），清單計(jì)價(jià)規(guī)則及市場詢價(jià)。1.4

8、 工程招標(biāo)清單1.4.1 批準(zhǔn)后的招標(biāo)項(xiàng)目預(yù)算工程量清單即為招標(biāo)清單；1.4.2 工程招標(biāo)清單的內(nèi)容包括經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算及招標(biāo)控制價(jià)、工程量清單。1.5 審批流程及權(quán)限1.5.1 預(yù)算總金額在100萬元（不含100萬元）以下的，由成本部審批后移交集中采購部；1.5.2 預(yù)算總金額在100萬元（含100萬元）以上，500萬元（不含500萬元）以下的，成本部審核完成后，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，通過后移交集中采購部；1.5.3 預(yù)算總金額在500萬元（含500萬元）以上的，完成上述流程后，報(bào)總經(jīng)理審批，通過后移交集中采購部；1.5.4 工程預(yù)算及招標(biāo)控制價(jià)審批表詳見附件3。1.6 中標(biāo)價(jià)及內(nèi)部合同價(jià)的確定1.6

9、.1 經(jīng)公司招標(biāo)小組開標(biāo)評標(biāo)后確定的中標(biāo)總價(jià)及中標(biāo)單位，由成本管理部負(fù)責(zé)對中標(biāo)單位的清單進(jìn)行詢標(biāo)、調(diào)整并確認(rèn)，最終確定中標(biāo)單位中標(biāo)清單；1.6.2中標(biāo)清單經(jīng)成本管理部擬定并移交集采部（同時(shí)填寫合同要素表）。2. 對甲合同清單及價(jià)格的確定2.1對甲合同造價(jià)的確定2.1.1根據(jù)圖紙及清單計(jì)算工程量的基礎(chǔ)上，測算出項(xiàng)目預(yù)算成本，在成本分析基礎(chǔ)上根據(jù)項(xiàng)目的具體情況考慮我司對于該項(xiàng)目要求的管理費(fèi)、利潤及稅金形成對外報(bào)價(jià)；2.1.2 對外報(bào)價(jià)前，需經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核，明確報(bào)價(jià)、談判原則及底線后報(bào)甲方，根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)及工期要求由公司授權(quán)代表與甲方談判，成本管理部負(fù)責(zé)提供成本技術(shù)和資料支持。2.2 對甲合同的移

10、交2.2.1 對外報(bào)價(jià)確定后，成本管理部將確定的合同價(jià)工程量清單移交市場管理中心。2.2.2 對甲合同的簽訂流程由市場管理中心負(fù)責(zé)；3. 合同造價(jià)調(diào)整的規(guī)定3.1 合同造價(jià)調(diào)整的條件：由于施工范圍調(diào)整、施工圖紙的較大修改、施工現(xiàn)場條件變化、設(shè)計(jì)變更、工程簽證等涉及增加或減少的金額較大，可調(diào)整合同價(jià)。3.2 調(diào)整合同造價(jià)的原則：3.2.1 合同為可調(diào)價(jià)合同。3.2.2 調(diào)整（增加或減少）累計(jì)金額與原合同金額相比，大于或等于30%。3.2.3 價(jià)格的確定必須嚴(yán)格執(zhí)行合同中關(guān)于合同價(jià)款調(diào)整計(jì)價(jià)的約定，相關(guān)資料必須完整、真實(shí)、手續(xù)齊全、有理有據(jù)。3.2.3 涉及到工程費(fèi)用的工作聯(lián)系單、設(shè)計(jì)變更應(yīng)及時(shí)抄

11、送成本管理部并附上相關(guān)依據(jù)，不得在結(jié)算時(shí)補(bǔ)充。3.3 審批權(quán)限；3.3.1 合同調(diào)整總金額在10萬元（不含10萬元）以下的，由成本部審批后移交集中采購部；3.3.2 合同調(diào)整總金額在10萬元（含10萬元）以上，300萬元（不含300萬元）以下的，成本部審核完成后，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，通過后移交集中采購部；3.3.3 調(diào)整總金額在300萬元（含300萬元）以上，1000萬元（不含1000萬元）以下的，完成上述流程后，報(bào)總經(jīng)理審批，通過后移交集中采購部；3.3.4 調(diào)整總金額在1000萬元及以上的，完成以上流程后，報(bào)董事長審批，通過后移交集中采購部。3.4 符合上述條件的合同，由承包方直接向成本管理部

12、提出調(diào)整合同造價(jià)的需求，并提交相關(guān)資料，由成本管理部負(fù)責(zé)審核，編制調(diào)整合同造價(jià)的報(bào)告以及相應(yīng)的工程預(yù)算并按照權(quán)限的規(guī)定報(bào)批。 3.5 經(jīng)批準(zhǔn)的調(diào)整合同造價(jià)的預(yù)算，移交集中采購部辦理調(diào)整合同的相關(guān)手續(xù)，執(zhí)行新的合同造價(jià)。4、工程進(jìn)度款支付的管理規(guī)定4.1工程進(jìn)度款支付的范圍 工程款的支付包括合同定金（預(yù)付款）、工程進(jìn)度款、材料及設(shè)備到貨款、余款、退還履約保證金及保修金等，工程款的支付必須嚴(yán)格遵守合同約定，以合同為依據(jù)，執(zhí)行公司制度中對付款流程和權(quán)限的各項(xiàng)規(guī)定，申報(bào)付款的資料必須及時(shí)、完整、準(zhǔn)確。4.2工程款支付須按照合同約定，有關(guān)事項(xiàng)執(zhí)行以下規(guī)定：4.2.1合同預(yù)付款：按照合同約定需支付預(yù)付款的

13、，按照約定的支付條件和時(shí)間，由集中采購部發(fā)起，須附承包方申請書及合同文件，按照公司流程審核，經(jīng)各部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，呈工程款支付小組審批。4.2.2工程進(jìn)度款、材料及設(shè)備到貨款：（1）工程管理中心負(fù)責(zé)督促承包商在每月20日前提交進(jìn)度款申報(bào)資料，審核進(jìn)度款申請資料的完整性，每月20日后提交成本管理部的進(jìn)度款審批單，將會(huì)移到下月審核。（2）由工程管理中心負(fù)責(zé)組織相關(guān)人員到施工現(xiàn)場核實(shí)工程進(jìn)度完成情況，辦理形象進(jìn)度會(huì)簽，核實(shí)各承包商的實(shí)際完成情況。（3）工程管理中心相關(guān)人員負(fù)責(zé)按要求填寫形象進(jìn)度審核表、工程進(jìn)度審批意見表并簽字蓋章，并在財(cái)務(wù)管理部約定付款截止日期前14天內(nèi)完成審批后轉(zhuǎn)成本管理部對承包商申

14、報(bào)的當(dāng)期進(jìn)度款進(jìn)行審核，成本部相關(guān)負(fù)責(zé)人審核完需在工程項(xiàng)目進(jìn)度款臺(tái)賬做好登記以便對項(xiàng)目成本進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。（4）成本管理部在約定的時(shí)間內(nèi)核實(shí)相關(guān)資料，在收到資料的7天內(nèi)完成審核當(dāng)期工程進(jìn)度產(chǎn)值計(jì)算，核定當(dāng)期應(yīng)付合同款后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)管理部。（5）工程管理中心負(fù)責(zé)將進(jìn)度款資料提交工程款審批小組成員審批。4.3 其他詳細(xì)流程及內(nèi)容詳見工程管理中心工程款“進(jìn)度款”流程。5、簽證的管理規(guī)定5.1工程簽證是指就施工過程中涉及合同價(jià)款之外的責(zé)任事件所作的簽認(rèn)證明。5.2工程簽證時(shí)效以及審批原則（1）工程簽證必須執(zhí)行工程簽證審批權(quán)限的規(guī)定。（2）工程簽證應(yīng)遵守提前報(bào)批，當(dāng)時(shí)發(fā)生當(dāng)時(shí)確認(rèn)的原則，嚴(yán)禁事后補(bǔ)簽。工程簽證須

15、在簽證事件發(fā)生的兩周內(nèi)提出申請，否則不給予處理。（3）凡實(shí)行總價(jià)大包干的工程和合同清單中已計(jì)取預(yù)算包干費(fèi)或不可預(yù)見費(fèi)的工程項(xiàng)目，在施工過程中不得辦理任何簽證。（4）原則上圖紙能計(jì)算工程量或現(xiàn)場能實(shí)量的工作內(nèi)容不允許以簽時(shí)工的形式出現(xiàn)；（5）若該內(nèi)部簽證是由于甲方原因引起的，項(xiàng)目經(jīng)理在遞交內(nèi)部簽證單時(shí)，應(yīng)復(fù)核是否已辦對甲簽證，并應(yīng)將對甲簽證單復(fù)印一份作為附件。（6）原則上，需辦理完對甲方簽證后或已有相關(guān)依據(jù)且價(jià)款清晰并得到甲方認(rèn)可后，才能辦理班組簽證。5.3 簽證審批權(quán)限5.3.1 各項(xiàng)目部應(yīng)做好相關(guān)簽證臺(tái)賬，簽證費(fèi)用累計(jì)超過1%時(shí)應(yīng)及時(shí)向工程管理中心及成本管理部預(yù)警。5.3.2 所有工程簽證均

16、由工程管理中心負(fù)責(zé)簽署簽證意見及責(zé)任單位，并對簽證事件的真實(shí)性負(fù)責(zé)，由成本管理部負(fù)責(zé)核定價(jià)格。5.3.3 對工程造價(jià)不產(chǎn)生影響的工程簽證，由工程管理中心核實(shí)后直接退還簽證申請單位。5.3.4 簽證審批權(quán)限參照工程管理中心相關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行。5.4 工程簽證費(fèi)用審批程序 參照工程管理中心相關(guān)程序執(zhí)行。5.5 工程簽證費(fèi)用計(jì)算及支付5.5.1工程簽證費(fèi)用在工程結(jié)算時(shí)納入結(jié)算款中支付，需調(diào)整合同造價(jià)的，參照本制度“合同造價(jià)調(diào)整的規(guī)定”執(zhí)行。5.5.2涂改的簽證單或簽證單復(fù)印件不得作為結(jié)算依據(jù)，涉及到有責(zé)任單位的簽證時(shí)應(yīng)由工程管理中心明確并通知相關(guān)單位。6. 單價(jià)核準(zhǔn)的管理規(guī)定6.1 由于設(shè)計(jì)變更、工作

17、聯(lián)系單或其他業(yè)主方的要求，增加的工程項(xiàng)目未包含在合同清單內(nèi)，則該工程項(xiàng)目以單價(jià)核準(zhǔn)表的形式上報(bào)，單價(jià)由成本部核定。6.2 審核原則：6.2.1 合同中已有的綜合單價(jià)，不得再以單價(jià)核準(zhǔn)表的形式上報(bào)；6.2.2 單價(jià)的核定 參考以往類似工程合同單價(jià)； 以市場詢價(jià)原則，雙方協(xié)商處理； 參考甲方單價(jià)核準(zhǔn)表審核；6.3 審批流程 單價(jià)核準(zhǔn)表應(yīng)由各分包/供應(yīng)商發(fā)起填寫單價(jià)核準(zhǔn)表并附相關(guān)依據(jù)，由項(xiàng)目部及工程管理中心確定事實(shí)，最終由成本部對價(jià)格進(jìn)行核定。7. 設(shè)計(jì)變更的管理規(guī)定7.1 工程中涉及到非我方原因?qū)е碌脑O(shè)計(jì)變更分以下兩種情形考慮：7.1.1 在圖紙中無法反映的，以簽證形式走簽；7.1.2 圖紙上可以

18、反映的，以設(shè)計(jì)圖紙為依據(jù)，結(jié)算時(shí)統(tǒng)一計(jì)??；7.2 由于施工圖紙修改、細(xì)化或者設(shè)計(jì)變更、施工現(xiàn)場等原因引起的合同清單缺漏的工程子目，按缺漏項(xiàng)工程項(xiàng)目單價(jià)核準(zhǔn)形式走簽后，按7.1條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。六、工程結(jié)算1. 1.原則 與施工班組的結(jié)算應(yīng)根據(jù)合同中約定的結(jié)算條款執(zhí)行。 2. 適用范圍 所有工程施工類合同、材料設(shè)備類采購合同及分包合同的結(jié)算工作。3.職責(zé)3.1 成本管理部 成本管理部是工程結(jié)算工作的主要職能部門，對工程結(jié)算的編制審核工作負(fù)主要責(zé)任，確保其準(zhǔn)確性，建立完整的設(shè)計(jì)資料、施工聯(lián)系單、定價(jià)、簽證等資料歸檔，整理及統(tǒng)計(jì)有關(guān)工程罰款、工程索賠等資料，編制工程結(jié)算初稿，與施工單位對數(shù)，編制工程結(jié)

19、算。 3.2工程管理中心 項(xiàng)目部須按公司的結(jié)算要求清晰指導(dǎo)班組提交規(guī)范結(jié)算資料，在班組進(jìn)場時(shí)進(jìn)行交底，負(fù)責(zé)審核是否符合申請結(jié)算條件，督促施工班組上報(bào)工程結(jié)算書，并收集完整的結(jié)算資料，負(fù)責(zé)審核確認(rèn)結(jié)算資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，負(fù)責(zé)填寫工程結(jié)算通知單將工程結(jié)算資料移交成本管理部復(fù)核，提供竣工圖（含水電管線布置圖、專業(yè)分包深化圖紙）。4.結(jié)算程序：4.1結(jié)算流程：滿足工程結(jié)算所具備條件班組結(jié)算資料的提交工程管理中心審核確認(rèn)結(jié)算資料 成本管理部審核結(jié)算成本管理部審核結(jié)算，與施工班組雙方確認(rèn)后，編制結(jié)算按華龍公司審批權(quán)限審批結(jié)算價(jià)移交財(cái)務(wù)，走財(cái)務(wù)結(jié)算付款流程 結(jié)算資料存檔4.2 結(jié)算流程說明：4.2.1 成

20、本管理部應(yīng)該嚴(yán)格根據(jù)經(jīng)工程管理中心簽字認(rèn)可的結(jié)算圖紙進(jìn)行工程量的計(jì)量。4.2.2 關(guān)于變更價(jià)款的調(diào)價(jià)原則：若原有合同清單中已有適用于變更工程的合同單價(jià)的，按合同單價(jià)調(diào)整合同價(jià)款；若只有類似于變更工程的合同單價(jià)，可以參照類似合同單價(jià)確定變更價(jià)款；沒有適用于變更項(xiàng)目的合同單價(jià)的，按照雙方共同詢價(jià)確定。4.2.3 結(jié)算總價(jià)=原合同部分結(jié)算價(jià)+合同外部分結(jié)算價(jià)（包括設(shè)計(jì)變更、聯(lián)系單等）+簽證工程-應(yīng)扣減費(fèi)用（包括索賠、罰款等）4.2.4 結(jié)算清單確定后，成本管理部需要出具與乙方共同確認(rèn)的結(jié)算清單、結(jié)算報(bào)告（詳見附件4）、工程結(jié)算表（詳見附件5）、工程罰款、索賠表（詳見附件6）及建設(shè)工程結(jié)算匯總表（詳見

21、附件7）作為結(jié)算資料的組成部分。5 審批權(quán)限：對于合同結(jié)算價(jià)總額小于100萬元（不含100萬元）的項(xiàng)目，由成本部審批；對于合同結(jié)算價(jià)總額在100萬元（含100萬元）以上，500萬元（不含500萬元）以下的項(xiàng)目，成本部審核后，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；對于合同結(jié)算價(jià)總額在500萬元（含500萬元）以上，1000萬元（不含1000萬元）的項(xiàng)目，完成上述流程后，報(bào)總經(jīng)理審批；對于合同結(jié)算價(jià)總額大于1000萬元的項(xiàng)目，完成以上流程后，報(bào)董事長審批。7.結(jié)算時(shí)效性：7.1初驗(yàn)合格后工程管理中心或項(xiàng)目部通知班組提交結(jié)算資料。7.2勞務(wù)分包及專業(yè)分包初驗(yàn)合格后，工程管理中心或項(xiàng)目部須通知班組及專業(yè)分包商在1個(gè)月內(nèi)（大

22、型公建精裝修為3個(gè)月內(nèi)）提交結(jié)算資料；7.3如無重大缺陷，移交驗(yàn)收后必須及時(shí)與業(yè)主或其他使用單位完成接收手續(xù)，移交手續(xù)由工程管理中心（或項(xiàng)目部）負(fù)責(zé)，不得由班組或?qū)I(yè)分包商辦理；7.4在結(jié)算審核過程中若有重大分歧無法與班組或?qū)I(yè)分包商達(dá)成共識(shí)時(shí)，須報(bào)告公司相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)協(xié)同處理。七、對甲結(jié)算管理辦法1.對甲結(jié)算資料的管理1.1 工程完成初步驗(yàn)收后，由工程管理中心組織項(xiàng)目部收集整理與結(jié)算有關(guān)的所有資料，按甲方相關(guān)要求整理后移交成本管理部；1.2 成本管理部應(yīng)按照甲方結(jié)算要求，審核結(jié)算資料的完整性和準(zhǔn)確性，提請工程管理中心緊密配合成本管理部補(bǔ)充及完善相關(guān)資料。2.結(jié)算的編制2.1 成本管理部負(fù)責(zé)對

23、甲結(jié)算書的編制，工程管理中心負(fù)責(zé)竣工圖及相關(guān)資料的編制，并與市場管理中心一同配合成本管理部對甲結(jié)算；2.2 成本管理部應(yīng)在收到完整準(zhǔn)確的結(jié)算資料后，按甲方要求的時(shí)限，提前一周時(shí)間編制好結(jié)算書初稿，在時(shí)間無法滿足甲方要求時(shí)，應(yīng)提前一周向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以便采取補(bǔ)救措施；2.3 成本管理部編制好工程相關(guān)結(jié)算書初稿后，需報(bào)部門主管領(lǐng)導(dǎo)審批，由公司領(lǐng)導(dǎo)明確工程結(jié)算原則及底線后，再報(bào)送甲方；3.成本部負(fù)責(zé)與甲方對量對價(jià)，形成初步結(jié)算清單及價(jià)格后，需編制工程結(jié)算審批表（詳見附件8）并附項(xiàng)目完工成本分析表（詳見附件9）并按如下權(quán)限審批： （1）合同結(jié)算總金額在100萬元（不含100萬元）以下的，由成本管理部審批報(bào)送甲方； （2）合同結(jié)算總金額在100萬元（含100萬元）以上，500萬元（不含500萬元）以下的，成本管理部審核完成后，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)送甲方； （3）合同結(jié)算