財政學分析工具

1、第二章 財政學的分析工具 效率與公平的界定效率與公平的界定o 1、效率的兩層含義o （1）生產(chǎn)效率：生產(chǎn)效率：指單位時間里投入產(chǎn)出之比。o 生產(chǎn)效率高表現(xiàn)為勞動生產(chǎn)率的提高和資金利潤率的提高：o l 勞動生產(chǎn)率勞動生產(chǎn)率的提高指的是一定的勞動投入有較多的產(chǎn)出。o l 資金利潤率資金利潤率的提高標志著一定的資金投入有較多的純收入。o （2）經(jīng)濟效率經(jīng)濟效率，也稱配置效率：指的是現(xiàn)有生產(chǎn)資源與它們所提供的人類滿足之間的對比程度。 2、公平的多層次含義o 在西方經(jīng)濟學和社會學里，一般是講平等與效率（equalityefficiency）的關(guān)系問題，不是講公平與效率（justiceefficiency

2、）的關(guān)系問題。o （1） 經(jīng)濟層面上的公平經(jīng)濟層面上的公平o （2） 政治層面上的公平政治層面上的公平o （3）倫理層面上的公平倫理層面上的公平(人格的獨立平等和生存人格的獨立平等和生存價值上的平等）價值上的平等）（1）縱向上看的公平：全過程公平 o 一是理念公平一是理念公平 二是規(guī)則公平二是規(guī)則公平o 三是程序公平三是程序公平 四是機會公平四是機會公平o 五是結(jié)果公平五是結(jié)果公平 六是監(jiān)督公平六是監(jiān)督公平o 全過程公平就是在公平的理念指導下，制定公平的規(guī)則，全過程公平就是在公平的理念指導下，制定公平的規(guī)則，確立公平的程序，提供公平的機會，獲得公平的結(jié)果，確立公平的程序，提供公平的機會，獲得公

3、平的結(jié)果，進行公平的監(jiān)督。其中任何一個環(huán)節(jié)不公平，都將有損進行公平的監(jiān)督。其中任何一個環(huán)節(jié)不公平，都將有損總體公平?？傮w公平。全過程的公平o 公平的理念公平的理念。即社會共同或普遍承認的有關(guān)公正和平等的價值觀。o 公平的規(guī)則。公平的規(guī)則。即國家的憲法、法律、法規(guī)和政策等，必須是公正與平等的，必須符合公平價值觀。o 公平的程序。公平的程序。即公平的規(guī)則在執(zhí)行與實施程序上的公正與平等。 o 公平的機會。公平的機會。即要為不同的人群和個人創(chuàng)造或提供其生存、發(fā)展和選擇的公平的競爭時機與條件。 o 公平的結(jié)果。公平的結(jié)果。即各類人群和個人都能夠獲得與其付出的工作努力、資源提供和經(jīng)濟社會貢獻相對應(yīng)或相稱的

4、經(jīng)濟報酬和政治、社會報償。 o 公平的監(jiān)督。公平的監(jiān)督。即對從公平的理念、規(guī)則、程序到公平的機會、結(jié)果等各個環(huán)節(jié)的實施和執(zhí)行過程，進行全過程公平監(jiān)督。 （2）橫向上看公平：全要素公平全要素公平o 全要素公平。這是從公平定義的外延看公平。全要素公平。這是從公平定義的外延看公平。o 公平包括對所有生產(chǎn)要素、主要是對作為人的這一最公平包括對所有生產(chǎn)要素、主要是對作為人的這一最基本生產(chǎn)要素的公平，即對各類人群或各階層人民的基本生產(chǎn)要素的公平，即對各類人群或各階層人民的普遍公平。普遍公平。o 全要素公平，從人這一最基本的生產(chǎn)要素而言，也指全要素公平，從人這一最基本的生產(chǎn)要素而言，也指對勞動力、智力、管理

5、、知識產(chǎn)權(quán)和資本等各類生產(chǎn)對勞動力、智力、管理、知識產(chǎn)權(quán)和資本等各類生產(chǎn)要素的公平。要素的公平。o 全要素公平，從與經(jīng)濟效率相對應(yīng)的意義上講，還包全要素公平，從與經(jīng)濟效率相對應(yīng)的意義上講，還包括對作為物的自然生產(chǎn)要素的公平，如對自然資源、括對作為物的自然生產(chǎn)要素的公平，如對自然資源、生態(tài)環(huán)境的公平。生態(tài)環(huán)境的公平。 公平與效率的關(guān)系公平與效率的關(guān)系 o 不同公平產(chǎn)生不同效率。就單一生產(chǎn)要素而言，對它采不同公平產(chǎn)生不同效率。就單一生產(chǎn)要素而言，對它采取公平的法律、政策、行政和管理待遇，它將會是有效取公平的法律、政策、行政和管理待遇，它將會是有效率的，有正常效率；對它采取優(yōu)惠政策即超公平的待遇，率

6、的，有正常效率；對它采取優(yōu)惠政策即超公平的待遇，它將是高效率的，甚至是超常效率的；對它采取不公平它將是高效率的，甚至是超常效率的；對它采取不公平的待遇，它將是低效率的，甚至會是無效率的；對它采的待遇，它將是低效率的，甚至會是無效率的；對它采取歧視性待遇，它將是無效率的，甚至產(chǎn)生負效率。取歧視性待遇，它將是無效率的，甚至產(chǎn)生負效率。四四 公平的衡量公平的衡量o 洛倫茲曲線n 描述的是社會總收入在不同收入階層的家庭中如何分配的n 縱軸衡量的是社會收入的百分比；橫軸將不同收入水平的家庭按由低到高進行排列 n 彎曲程度越大，收入分配程度越不平等 四四 公平的衡量公平的衡量O20406080100100

7、80604020家庭百分比收入百分比EF畫一個矩形，矩形的高衡量社會財富的百分比，將之分為五等份，每一等分為20的社會總財富。在矩形的長上，將100的家庭從最貧者到最富者至左向右排列，也分為5等分，第一個等份代表收入最低的20的家庭。在這個矩形中，將每一百分的家庭所有擁有的財富的百分比累計起來，并將相應(yīng)的點畫在圖中，便得到了一條曲線就是洛倫茲曲線。 基尼系數(shù)基尼系數(shù)n基尼系數(shù)是反映一國社會分配狀況的指標n使收入分配的平等程度具有可測性和可比性n是由絕對平等線（OE）和實際洛倫茲曲線圍成的面積與由絕對平等線和絕對不平等線（OFE）圍成的面積之比。n基尼系數(shù)可在0（絕對平等）到1（絕對不平等）之間

8、變動。n收入分配越是趨向平等，洛倫茲曲線的弧度越小，基尼系數(shù)也越小，反之，收入分配越是趨向不平等，洛倫茲曲線的弧度越大，那么基尼系數(shù)也越大。 3. 3. 貧困指數(shù)貧困指數(shù)(Poverty Index，PI) 貧困指數(shù)是處于貧困線以下的人口占總?cè)丝诘谋蓉毨е笖?shù)是處于貧困線以下的人口占總?cè)丝诘谋壤?。通常以滿足基本生活水平所需要的收入作為例。通常以滿足基本生活水平所需要的收入作為貧困線標準。貧困線標準。 貧困指數(shù)越大貧窮者越多，收入分配越不均等。貧困指數(shù)越大貧窮者越多，收入分配越不均等。 貧困指數(shù)對收入分配狀況變動的反映不敏銳：貧困指數(shù)對收入分配狀況變動的反映不敏銳： 若把貧困線定得高一些，貧困人數(shù)

9、就多，貧困指數(shù)所若把貧困線定得高一些，貧困人數(shù)就多，貧困指數(shù)所反映的收入分配均等程度就會差一些；反映的收入分配均等程度就會差一些； 若將貧困線降低一些，貧困人數(shù)少，就會使人感到收若將貧困線降低一些，貧困人數(shù)少，就會使人感到收入分配狀況變好了。入分配狀況變好了。什么是福利經(jīng)濟學什么是福利經(jīng)濟學o 需要一個一般的理論框架，用來分析政府的收支問需要一個一般的理論框架，用來分析政府的收支問題。題。o 福利經(jīng)濟學研究各種經(jīng)濟狀態(tài)的社會合意性。福利經(jīng)濟學研究各種經(jīng)濟狀態(tài)的社會合意性。o 怎樣衡量社會最優(yōu)？怎樣衡量社會最優(yōu)？Pareto 效率可能是一個標準。效率可能是一個標準。一一 帕累托效率帕累托效率定義

10、1: 帕累托改進 在不使其他任何人的情況變壞的情況下，對資源進行重新配置，使某些人的情況變好。定義2: 帕累托效率 如果一個經(jīng)濟不再存在帕累托改進的可能，這個經(jīng)濟就達到了帕累托效率；o換句話說，在一個達到帕累托效率的經(jīng)濟中，要使得某人的情況變好，就必然有些人的情況同時變差。一一 帕累托效率帕累托效率說明：1.Pareto效率只關(guān)心每個人的福利，而不是不同人的相對福利，不關(guān)心不平等。使富人變好、窮人原地踏步的變化仍然是帕累托改進。2.Pareto效率認為，每個人對自己福利的感覺最重要，個人是“自己需要什么”的最好裁判。二二 福利經(jīng)濟學和帕累托效率福利經(jīng)濟學和帕累托效率o 福利經(jīng)濟學研究市場競爭均

11、衡和帕累托效率的關(guān)系。o 福利經(jīng)濟學第一基本定理：競爭性的市場能夠達到帕累托效率的結(jié)果；o 福利經(jīng)濟學第二基本定理：在初始的資源稟賦給定之后，Pareto效率就能通過競爭性市場程序來實現(xiàn)，市場經(jīng)濟競爭均衡Pareto效率福利經(jīng)濟學第一定理福利經(jīng)濟學第二定理小結(jié)小結(jié)o 在理想的競爭性市場中，帕累托效率的三個基本條件都可以滿足交換效率交換效率: : 所有人的任意兩種產(chǎn)品之間的邊際替代率相同生產(chǎn)效率：生產(chǎn)效率：所有企業(yè)任意兩種投入之間的邊際技術(shù)替代率相同產(chǎn)品組合效率：產(chǎn)品組合效率：邊際轉(zhuǎn)換率等于邊際替代率福利經(jīng)濟學第一基本定理福利經(jīng)濟學第一基本定理福利經(jīng)濟學第一基本定理 如果所有的生產(chǎn)者和消費者面臨

12、完全競爭的市場，則市場競爭可以導致Pareto效率的結(jié)果。含義：自由市場經(jīng)濟可以自發(fā)地達到資源有效配置?！翱床灰姷氖帧庇猩衿孀饔?。但是，Pareto效率的要求只考慮了效率，沒有考慮公平。社會福利函數(shù)o 平均主義（Egalitarian）的福利函數(shù)n所有社會成員應(yīng)得到完全相同數(shù)量的商品，U1=U2o 羅爾斯（Rawlsian）的福利函數(shù)：n最大化福利最差的消費者的效用： W=Min (U1，U2)o 功利主義（Utilitarian）的福利函數(shù) n最大化所有社會成員效用之和，W=U1U2o 折中的社會福利函數(shù)：凸向原點n功利主義和羅爾斯福利函數(shù)的折中方案，凸向原點的曲線。社會福利函數(shù)社會福利函數(shù)

13、o 平均主義（Egalitarian）的福利函數(shù)n所有社會成員應(yīng)得到完全相同數(shù)量的商品，U1=U2亞當?shù)男в肬1450W2W1夏娃的效用U2o平均主義（Egalitarian）的社會無差異曲線W1W2W2 W1社會福利函數(shù)o 羅爾斯（Rawlsian）的福利函數(shù)：n最大化福利最差的消費者的效用： W=Min (U1，U2)W2W1W3夏娃的效用U2亞當?shù)男в肬1W3 W2 W1o羅爾斯（Rawlsian）的社會無差異曲線社會福利函數(shù)o功利主義（功利主義（Utilitarian）的福利函數(shù)）的福利函數(shù) n最大化所有社會成員效用之和，最大化所有社會成員效用之和，W=UW=U1 1U U2 2n不管

14、社會的貧富差距如何，每個社會成員的每一單位效用是同等重要不管社會的貧富差距如何，每個社會成員的每一單位效用是同等重要 W2W1W3夏娃的效用U2亞當?shù)男в肬1450W3 W2 W1o功利主義（Utilitarian）的社會無差異曲線社會福利函數(shù)o 折中的社會福利函數(shù)：凸向原點社會福利社會福利遞增遞增W2W1W3夏娃的效用U2亞當?shù)男в肬1W3 W2 W1o折中的社會無差異曲線效用可能性曲線o 社會無差異曲線回答的是：社會主觀上希望社會成員獲得什么樣的效用？o 我們還需要 效用可能性曲線o 效用可能性曲線回答的是，社會客觀上能夠達到什么樣的效用福利經(jīng)濟學第二基本定理o第二福利定理至少在理論上說效率和分配公平可以分開第二福利定理至少在理論上說效率和分配公平可以分開o根據(jù)第二福利定理，社會通過作出初始資源稟賦的適當安根據(jù)第二福利定理，社會通過作出初始資源稟賦的適當安排，然后讓人們在埃奇沃斯框圖模型內(nèi)彼此自由地交易，排，然后讓人們在埃奇沃斯框圖模型內(nèi)彼此自由地交易，就能獲得帕累托效率資源配置。就能獲得帕累托效率資源配置。o福利經(jīng)濟學第二定理提供了依賴市場經(jīng)濟的理由。換句話福利經(jīng)濟學第二