上海大唐移動(dòng)通信設(shè)備有限公司期股權(quán)實(shí)施方案簡(jiǎn)介

1、一、某公司期股（權(quán)）實(shí)施方案簡(jiǎn)介為有效解決出資者與經(jīng)營(yíng)者之間的委托-代理問(wèn)題，建立對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者有效的激勵(lì)和約束機(jī)制，以發(fā)揮企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，形成投資者和經(jīng)營(yíng)者之間的利益共同體、風(fēng)險(xiǎn)共同體、責(zé)任共同體和價(jià)值共同體，克服經(jīng)營(yíng)者短期行為傾向，根據(jù)十五屆四中全會(huì)有關(guān)對(duì)經(jīng)營(yíng)者試行期權(quán)、期股的精神，以及中共中央有關(guān)技術(shù)創(chuàng)新的決定和上海市人民政府對(duì)高新技術(shù)發(fā)展的有關(guān)政策，創(chuàng)新結(jié)合上海市委組織部、市國(guó)資辦以及市財(cái)政局聯(lián)合制定的相關(guān)文件，經(jīng)某公司董事會(huì)研究討論并經(jīng)股東會(huì)同意，決定在公司內(nèi)部對(duì)主要經(jīng)營(yíng)者和技術(shù)骨干進(jìn)行內(nèi)部持股以及進(jìn)行期股（權(quán)）獎(jiǎng)勵(lì)的制度。對(duì)于本次實(shí)施的員工認(rèn)股和期股（權(quán)）獎(jiǎng)勵(lì)制度

2、，主要分成三個(gè)部分實(shí)施。1、員工認(rèn)股計(jì)劃員工認(rèn)股計(jì)劃是指在公司本次增資擴(kuò)股過(guò)程中，公司同意并鼓勵(lì)高層管理人員以及關(guān)鍵技術(shù)人員投資入股，成為公司股東。本次員工認(rèn)股計(jì)劃的實(shí)施額度為 600 萬(wàn)股，每股壹元，認(rèn)股員工必須在公司注冊(cè)登記時(shí)根據(jù)認(rèn)繳股數(shù)足額出資。對(duì)于本次員工認(rèn)股，公司鼓勵(lì)員工以現(xiàn)金投入；對(duì)于足額出資確有困難的員工，公司大股東同意在其現(xiàn)金出資不低于其認(rèn)購(gòu)股份的 30%的前提下，以其動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)為抵押，向其貸款 30%,同時(shí)以其所認(rèn)購(gòu)的股份作抵押，向其貸款其余的 40%,從而形成其全部出資。在工商登記完成以后，其向大股東所借貸之款項(xiàng)，自動(dòng)轉(zhuǎn)成其對(duì)增資擴(kuò)股后的某公司之個(gè)人借款，在該部分借款尚未

3、還清之前，認(rèn)股員工不得對(duì)其所持的股份進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。認(rèn)股員工享有其所認(rèn)股份的全部權(quán)益，與其他投資者同股同權(quán)，同股同利，并按照公司法的有關(guān)規(guī)定履行其相關(guān)的權(quán)力和義務(wù)。認(rèn)股員工所認(rèn)股份產(chǎn)生的相關(guān)紅利，必須優(yōu)先償還其對(duì)公司的借2、員工期股（權(quán)）獎(jiǎng)勵(lì)制度員工期股（權(quán)）獎(jiǎng)勵(lì)制度是指公司為更好、更有效地將員工的利益和企業(yè)的利益結(jié)合在一起，對(duì)居于關(guān)鍵管理崗位和技術(shù)崗位的骨干人員，每年按照一定的價(jià)格給予其一定額度的認(rèn)股權(quán)力，獲得該認(rèn)股權(quán)力的員工可以在一定的期限內(nèi)行使該項(xiàng)權(quán)力。員工期股（權(quán)）獎(jiǎng)勵(lì)制度主要包括以下因素：a.行權(quán)價(jià)格：以本次增資擴(kuò)股時(shí)的每股凈資產(chǎn)（每股壹元）為基礎(chǔ)，按照每年 10%遞增確定每年的行權(quán)價(jià)格。

4、b.行權(quán)額度：按照崗位的重要程度確定每一崗位在每年自然年度末的行權(quán)額度。c.行權(quán)期限：擁有期權(quán)的員工，可以獲得該部分期權(quán)的一個(gè)自然年度后在一定期限內(nèi)分批行使該項(xiàng)權(quán)力。d.期權(quán)費(fèi)用：對(duì)于行權(quán)價(jià)格和當(dāng)時(shí)每股凈資產(chǎn)之間的差額，在公司的公益金中或作為稅前費(fèi)用列支，在員工實(shí)施其期權(quán)時(shí)具體入帳。e.股權(quán)來(lái)源：本次期股（權(quán)）的股權(quán)主要來(lái)源于本次增資擴(kuò)股過(guò)程中無(wú)形資產(chǎn)部分作價(jià)入股所得的股份。期權(quán)行使過(guò)程中涉及到的出資問(wèn)題，可以參照員工認(rèn)股計(jì)劃中的解決方案，但要求其現(xiàn)金比例要適當(dāng)提高。3、實(shí)施崗位股計(jì)劃參照中共中央有關(guān)技術(shù)創(chuàng)新的決定和上海市有關(guān)促進(jìn)高新技術(shù)發(fā)展的相關(guān)政策， 公司將在本次增資擴(kuò)股過(guò)程中，對(duì)于公司內(nèi)

5、部研究開(kāi)發(fā)成功的科技成果進(jìn)行評(píng)估作價(jià)入股；對(duì)于由此產(chǎn)生的股份，公司決定參照相關(guān)政策，在公司內(nèi)部實(shí)施崗位股計(jì)劃，將崗位股分配所得的紅利用于獎(jiǎng)勵(lì)所在崗位的公司員工；崗位股的所有權(quán)屬于公司增資擴(kuò)股前的股東所有。崗位股總的額度為 1500 萬(wàn)股，該部分崗位股的具體分配將依據(jù)崗位測(cè)評(píng)的結(jié)果，按照崗位的重要性和對(duì)公司的貢獻(xiàn)等因素具體實(shí)施。二、某公司員工認(rèn)股計(jì)劃實(shí)施方案經(jīng)公司董事會(huì)討論并經(jīng)股東會(huì)同意，公司將在現(xiàn)有的股本規(guī)模基礎(chǔ)上，進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，并引進(jìn)新的投資者，將公司股本增資擴(kuò)股至 2 億股；其中增資擴(kuò)股前某公司自主研制開(kāi)發(fā)的技術(shù)成果評(píng)估作價(jià) 5000萬(wàn)元，折股為 5000 千萬(wàn)股。為有效解決出資者與經(jīng)營(yíng)者

6、之間的的委托-代理問(wèn)題，建立對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者有效的激勵(lì)和約束機(jī)制，以發(fā)揮企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，形成投資者和經(jīng)營(yíng)者之間的利益共同體、風(fēng)險(xiǎn)共同體、責(zé)任共同體和價(jià)值共同體，克服經(jīng)營(yíng)者短期行為傾向，經(jīng)某公司董事會(huì)研究討論并經(jīng)股東會(huì)同意，決定在本次增資擴(kuò)股過(guò)程中在公司內(nèi)部對(duì)主要經(jīng)營(yíng)者和技術(shù)骨干進(jìn)行內(nèi)部認(rèn)股計(jì)劃。1、員工認(rèn)股額度及分配員工認(rèn)股計(jì)劃是指在公司本次增資擴(kuò)股過(guò)程中，公司同意并鼓勵(lì)高層管理人員以及關(guān)鍵技術(shù)人員投資入股，成為公司的股東。本次員工認(rèn)股計(jì)劃的實(shí)施額度為 600 萬(wàn)股，每股壹元，認(rèn)股員工必須在公司注冊(cè)登記時(shí)根據(jù)認(rèn)繳股數(shù)足額出資。參與本次員工認(rèn)股計(jì)劃的人員主要為公司的高層管理人員和

7、核心的技術(shù)骨干，參與人員初步定位在 50 人，按照各個(gè)員工在公司中擔(dān)當(dāng)?shù)木唧w工作和所負(fù)的責(zé)任，具體分配如下：總經(jīng)理（1 人）30 萬(wàn)股；副總經(jīng)理（3 人）20 萬(wàn)股；核心技術(shù)骨干（47 人）10 萬(wàn)股。2、員工認(rèn)股資金來(lái)源對(duì)于本次員工認(rèn)股，公司鼓勵(lì)員工以現(xiàn)金投入；對(duì)于足額出資確有困難的員工，公司大股東同意在其現(xiàn)金出資不低于其認(rèn)購(gòu)股份的 30%的前提下，以其動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)為抵押，向其貸款 30%,同時(shí)以其所認(rèn)購(gòu)的股份作抵押，向其貸款其余的 40%,從而形成其全部出資。在工商登記完成以后，其向大股東所借貸之款項(xiàng)，自動(dòng)轉(zhuǎn)成其對(duì)增資擴(kuò)股后的某公司之個(gè)人借款。3、員工認(rèn)股股份的權(quán)力和義務(wù)認(rèn)股員工享有其所認(rèn)

8、股份的全部權(quán)益，與其他投資者同股同權(quán)，同股同利，并按照公司法的有關(guān)規(guī)定履行其相關(guān)的權(quán)力和義務(wù)。認(rèn)股員工所認(rèn)股份產(chǎn)生的相關(guān)紅利，必須優(yōu)先償還其對(duì)公司的借款。在該部分借款尚未還清之前，認(rèn)股員工不得對(duì)其所持的股份進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。三、某公司員工期股（權(quán)）獎(jiǎng)勵(lì)制度具體實(shí)施方案員工期股（權(quán)）獎(jiǎng)勵(lì)制度是指公司為更好、更有效地將員工的利益和企業(yè)的利益結(jié)合在一起，對(duì)居于關(guān)鍵管理崗位和技術(shù)崗位的骨干人員，每年按照一定的價(jià)格給予其一定額度的認(rèn)股權(quán)力，獲得該認(rèn)股權(quán)力的員工可以在一定的期限內(nèi)行使該項(xiàng)權(quán)力。通過(guò)實(shí)施這一制度，可以使得員工更好的將公司的長(zhǎng)期利益和短期利益結(jié)合起來(lái)，更加注重公司的長(zhǎng)期、穩(wěn)定、健康發(fā)展能力。員工期股（

9、權(quán)）獎(jiǎng)勵(lì)制度主要包括以下因素：a.行權(quán)價(jià)格：以本次增資擴(kuò)股時(shí)的每股凈資產(chǎn)（每股壹元）為基礎(chǔ)，按照每年 10%遞增確定每年的行權(quán)價(jià)格。b.行權(quán)額度：按照崗位的重要程度確定每一崗位在每年自然年度末的行權(quán)額度。c.行權(quán)期限：擁有期權(quán)的員工，可以獲得該部分期權(quán)的二個(gè)自然年度后在一定期限內(nèi)分批行使該項(xiàng)權(quán)力。d.期權(quán)費(fèi)用：對(duì)于行權(quán)價(jià)格和當(dāng)時(shí)每股凈資產(chǎn)之間的差額，在公司的公益金中或作為稅前費(fèi)用列支，在員工實(shí)施其期權(quán)時(shí)具體入帳。e.股權(quán)來(lái)源：本次期股（權(quán)）的股權(quán)主要來(lái)源于本次增資擴(kuò)股過(guò)程中無(wú)形資產(chǎn)部分作價(jià)入股所得的股份。下面對(duì)以上個(gè)因素具體解釋如下：1、行權(quán)價(jià)格行權(quán)價(jià)格是指獲得期權(quán)的員工在行使該項(xiàng)期權(quán)購(gòu)買(mǎi)股票

10、時(shí)的每股價(jià)格。這一行價(jià)格直接決定了該項(xiàng)期權(quán)的價(jià)值，也決定了員工在實(shí)施該項(xiàng)期權(quán)過(guò)程中可能獲得的收益（即員工行權(quán)日公司每份股票的市場(chǎng)價(jià)格與這一行權(quán)價(jià)格的差額）。因此，確定一個(gè)合適的行權(quán)價(jià)格不僅可以使得員工對(duì)期權(quán)形成一個(gè)明確的預(yù)期努力提高公司業(yè)績(jī)對(duì)其收益的影響），從而保證期權(quán)（股）制度對(duì)員工具有足夠的吸引力，同時(shí)也可以控制公司為實(shí)施期權(quán)（股）計(jì)劃所需要花費(fèi)的成本（控制公司必須支付的股票市場(chǎng)價(jià)格與行權(quán)價(jià)格之間的差額，即期權(quán)費(fèi)用）。以本次增資擴(kuò)股過(guò)程中的每股單價(jià)（即壹元壹股）為基數(shù)，公司在每年自然年度末對(duì)員工進(jìn)行期權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)，每年對(duì)員工獎(jiǎng)勵(lì)的期權(quán)所確定的行權(quán)價(jià)格為本次股價(jià)的 10%遞增。具體地，列表如下：期

11、權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)間該份期權(quán)所確定的行權(quán)價(jià)格2000 年 12 月 31 日每股壹元2001 年 12 月 31 日每股壹元壹角2002 年 12 說(shuō) 31 日每股壹元貳角壹分2003 年 12 月 31 日每股壹元叁角叁分依此類(lèi)推。2、行權(quán)額度a.公司行權(quán)總額度及其年度分配公司決定，在本次增資擴(kuò)股后三年內(nèi)，陸續(xù)向員工獎(jiǎng)勵(lì)包含 1500 萬(wàn)股票的期權(quán)（未包含因配股、轉(zhuǎn)贈(zèng)等因素引起的股權(quán)總額變化，如果有類(lèi)似因素，則相應(yīng)計(jì)算增加即可）。具體每年的獎(jiǎng)勵(lì)額度為:獎(jiǎng)勵(lì)的行權(quán)額度2000 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日2002 年 12 月 31 日b.每年度的期權(quán)具體分配方案對(duì)于每一年度

12、的期權(quán)額度，將分成兩部分進(jìn)行具體分配。第一部分：按崗位重要程度及對(duì)公司的貢獻(xiàn)進(jìn)行分配該部分額度為當(dāng)年總額度的 80%o所應(yīng)該獎(jiǎng)勵(lì)的崗位包括如下崗位：總經(jīng)理，副總經(jīng)理 1,副總經(jīng)理 2,副總經(jīng)理 3,市場(chǎng)銷(xiāo)售部，資金財(cái)務(wù)部，研究開(kāi)發(fā)部，行政人事部等等。通過(guò)對(duì)崗位進(jìn)行測(cè)評(píng)，以其重要程度和對(duì)公司的貢獻(xiàn)為指標(biāo)，分別確定這些崗位在公司中的權(quán)重，然后依據(jù)這些權(quán)重將當(dāng)年期權(quán)總額度的 80%進(jìn)行分配。以2000 年 12 月 31 日為例，具體如下：崗位名稱崗位重要成度換算成百分比當(dāng)年獲得的期權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)份數(shù)總經(jīng)理 9714.4%461,905副總經(jīng)理 19313.8%442,857副總經(jīng)理 28913.2%423

13、,810副總經(jīng)理 39013.4%428,571市場(chǎng)銷(xiāo)售部8112.1%385,714期權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)間肆佰萬(wàn)股五百萬(wàn)股六百萬(wàn)股資金財(cái)務(wù)部7310.9%347,619研究開(kāi)發(fā)部7911.8376,190行政人事部7010.4333,333合計(jì)672100.03，200，000第二部分：根據(jù)年度考核來(lái)確定具體的獎(jiǎng)勵(lì)額度該部分額度為當(dāng)年總額度的 20%o董事會(huì)根據(jù)對(duì)公司的年度考核結(jié)果確定對(duì)總經(jīng)理的獎(jiǎng)勵(lì)額度，剩余部分由總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)其他員工進(jìn)行逐級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)分配。年度期權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的幅度和范圍有公司確定。3、行權(quán)期限員工在獲得期權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)一年后開(kāi)始可以行使其期權(quán)，并在兩年內(nèi)依據(jù)其自身的情況行使完畢，行使時(shí)間為該兩年的自然年

14、度末，過(guò)期則該項(xiàng)行權(quán)自動(dòng)喪失。員工在聘任期內(nèi)因故離職，公司可以按照上述期限規(guī)定保留其行權(quán)資格；對(duì)于在其聘任期內(nèi)被公司開(kāi)除、辭退等員工，其尚未行使之期權(quán)自動(dòng)失效。4、期權(quán)費(fèi)用從財(cái)務(wù)角度上講，期權(quán)的實(shí)質(zhì)是一種對(duì)員工獎(jiǎng)勵(lì)的延期支付。因此，對(duì)于因員工行權(quán)時(shí)每股市場(chǎng)價(jià)格和行權(quán)價(jià)格之間的差額，公司可以將其作為一種對(duì)員工的獎(jiǎng)勵(lì)，作為公司的稅前管理費(fèi)用列支。由于存在股票市場(chǎng)價(jià)格（或相應(yīng)的每股凈資產(chǎn)）的不確定性，員工是否會(huì)行使該項(xiàng)期權(quán)取決于當(dāng)時(shí)股票市場(chǎng)價(jià)格的高低（或者相應(yīng)的股份持有人愿意讓度的價(jià)格），所以，公司最好在員工實(shí)施該項(xiàng)期權(quán)時(shí)再將相關(guān)費(fèi)用列入當(dāng)年損益。5、股票來(lái)源員工行時(shí)期權(quán)從而購(gòu)得的股份來(lái)自于公司增資

15、擴(kuò)股前原股東所讓度得股份；原則上講，讓度價(jià)格以行權(quán)日公司的每股凈資產(chǎn)為基礎(chǔ)。對(duì)于公司因分紅、配股、轉(zhuǎn)贈(zèng)、增發(fā)、上市等因素引起股本變動(dòng)及每股凈資產(chǎn)變動(dòng)時(shí)，對(duì)已經(jīng)獎(jiǎng)勵(lì)的期權(quán)相應(yīng)規(guī)定如下：a.公司分現(xiàn)金紅利對(duì)于尚未行使但已經(jīng)獎(jiǎng)勵(lì)給員工的期權(quán)，在公司分現(xiàn)金紅利時(shí)，相應(yīng)降低行權(quán)價(jià)格，降低數(shù)額按每股紅利計(jì)算；b.公司分紅股以及公積金轉(zhuǎn)增股本公司分紅股以及公積金轉(zhuǎn)增股本時(shí)，增加期股數(shù)量，行權(quán)價(jià)格相應(yīng)調(diào)低，調(diào)整辦法按分紅比例或公積金轉(zhuǎn)增股本比例降低每股行權(quán)價(jià)格；c.公司配股公司配股，有現(xiàn)有的股東根據(jù)自己的意愿履行配股。對(duì)尚未執(zhí)行但已經(jīng)獎(jiǎng)勵(lì)給員工的期權(quán)，可按同比例相應(yīng)增加行權(quán)額度，并相應(yīng)調(diào)低行權(quán)價(jià)格；d.公司上

16、市（增發(fā)新股）當(dāng)公司以定向或上市等方式增發(fā)新股時(shí)，對(duì)尚未執(zhí)行但已經(jīng)獎(jiǎng)勵(lì)給員工的期權(quán)沒(méi)有任何影響，不必調(diào)整行權(quán)額度和行權(quán)價(jià)格，如與有關(guān)法律法規(guī)有沖突，按有關(guān)法律法規(guī)處理；e.公司合并當(dāng)公司被其他公司收購(gòu)或與其他公司合并時(shí)，那些尚未執(zhí)行但已經(jīng)獎(jiǎng)勵(lì)給員工的期權(quán)可以提前實(shí)施，或相應(yīng)的根據(jù)收購(gòu)價(jià)格和換股比例相應(yīng)調(diào)整行權(quán)對(duì)象、額度和價(jià)格，具體可以要求在此過(guò)程中作為收購(gòu)或合并的一個(gè)部分內(nèi)容進(jìn)行約定；f.原有股東變更原股東（指提供股票來(lái)源的股東）將其在公司的股份進(jìn)行轉(zhuǎn)讓時(shí)，員工尚未行使的期權(quán)可以提前實(shí)施，或要求受讓方繼續(xù)履行該期權(quán)。員工期權(quán)行使過(guò)程中涉及到的出資問(wèn)題，可以參照員工認(rèn)股計(jì)劃中的解決方案，但要求其現(xiàn)金比例要適當(dāng)提高。四、某公司實(shí)施崗位股計(jì)劃方案參照中共中央有關(guān)技術(shù)創(chuàng)新的決定和上海市有關(guān)促進(jìn)高新技術(shù)發(fā)展的相關(guān)政策，公司將在本次增資擴(kuò)股過(guò)程中，對(duì)于公司內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)成功的科技成果進(jìn)行評(píng)估作價(jià)入股；對(duì)于由此產(chǎn)生的股份，公司決定參照相關(guān)政策，在公司內(nèi)部實(shí)施崗位股計(jì)劃，將崗位股分配所得的紅利用于獎(jiǎng)勵(lì)所在崗位的公司員工；崗位