萬科工程結(jié)算流程與知識(shí)

1、萬科工程結(jié)算流程與知識(shí)工程計(jì)價(jià)指工程項(xiàng)目（含材料采購）的工程量、單價(jià)、總價(jià)等的計(jì)量和確認(rèn)工作, 分工程預(yù)算計(jì)價(jià)、工程結(jié)算計(jì)價(jià)。工程預(yù)算計(jì)價(jià)包括工程量清單計(jì)價(jià)和非清單計(jì) 價(jià)。?多級(jí)審核原則：工程計(jì)價(jià)過程必須為咨詢機(jī)構(gòu)、成本管理部內(nèi)部的多級(jí)審核體系。?準(zhǔn)確高效原則：工程計(jì)價(jià)工作應(yīng)依據(jù)明確、準(zhǔn)確合規(guī)；同時(shí) 應(yīng)按規(guī)定的時(shí)間完 成。?廉潔奉公原則：工程計(jì)價(jià)工作中，須遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德?可復(fù)查性原則：工程計(jì)價(jià)工作全過程應(yīng)有詳細(xì)、真實(shí)的記錄及完善的資料。?資料為先原則：工程計(jì)價(jià)工作的最基礎(chǔ)條件是計(jì)價(jià)資料。確保資料的完整性、準(zhǔn)確性、規(guī)范性是相關(guān)部門必須最高度重視的工作要求。在計(jì)價(jià)工作外包中，必 須先對(duì)

2、計(jì)價(jià)資料嚴(yán)格審核后方能進(jìn)行。?原件結(jié)算原則：結(jié)算資料應(yīng)為原件（除合同經(jīng)濟(jì)條款可為復(fù)印件外）?合同精算原則：所有合同在除質(zhì)保、保修條款外的所有內(nèi)容履行完畢后，應(yīng)就合同范圍內(nèi)所有經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行全面結(jié)算， 一份合同只能辦理一份竣工結(jié)算造價(jià) 協(xié)議。?成本管理部是 工程計(jì)價(jià)工作的 主要職能部門，對(duì)計(jì)價(jià)結(jié)果負(fù)主要責(zé)任，設(shè)計(jì)管理部、 項(xiàng)目經(jīng)理部、財(cái)務(wù)管理部參與配合并負(fù)相應(yīng)責(zé)任?成本管理部負(fù)責(zé)人原則上可作為計(jì)價(jià)工作結(jié)果的最終審批人，對(duì)計(jì)價(jià)結(jié)果負(fù)責(zé)。?簽證的結(jié)算，提倡一月一結(jié)或隨結(jié)隨清，即上月完成工作量確認(rèn)及驗(yàn)收的簽證，符合結(jié)算要求的，盡可能本月成本管理部完成結(jié)算工作。?項(xiàng)目經(jīng)理部是工程資料的管理部門，應(yīng)有專人負(fù)

3、責(zé)對(duì)全部工程資料進(jìn)行分類、裝訂、存檔、保管，建立水電費(fèi)臺(tái)帳、獎(jiǎng)勵(lì)與違約金臺(tái)帳、甲供和三方供貨材料的領(lǐng)用臺(tái)帳 專門臺(tái)帳，以便日常查閡與計(jì)價(jià)； ?項(xiàng)目經(jīng)理部對(duì)移交計(jì)價(jià)資料的及時(shí)性、真實(shí)性、嚴(yán)謹(jǐn)性、完整性負(fù)責(zé)；項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)敦促承建商結(jié)算的報(bào)迭； 應(yīng)認(rèn)真審核合作單位申報(bào)的各種計(jì)價(jià)資料，禁止未經(jīng)審核將承 包方資料移交成本管理部；及時(shí)性要求：應(yīng)在下表時(shí)間規(guī)定前完成資料移交 成本管理部接收資料后應(yīng)復(fù)核資料的完備性、嚴(yán)謹(jǐn)性，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)反饋項(xiàng)目經(jīng) 理部，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)及時(shí)整改；嚴(yán)禁成本管理部未履行資料復(fù)核程序，直接接受資料進(jìn)行計(jì)價(jià)工作；以下文件不能作為工程計(jì)價(jià)依據(jù)：電子圖紙；圖紙會(huì)審記錄，圖紙會(huì)審記錄必須轉(zhuǎn)化

4、為設(shè)計(jì)變更形式方可計(jì)價(jià)；投標(biāo)時(shí)編制的或開工之前用于指導(dǎo)施工的施工組織設(shè)計(jì)方案各類工程聯(lián)系單；各類會(huì)議紀(jì)要。結(jié)算資料應(yīng)包括以下內(nèi)容，當(dāng)以下資料不足以完全說明情況時(shí)，還可參照招標(biāo) 及投標(biāo)文件的內(nèi)容等其它與結(jié)算相關(guān)的資料作為結(jié)算計(jì)價(jià)的依據(jù)：定義：成本檔案（以下簡禰檔案）是指各房地產(chǎn)公司在項(xiàng)目開發(fā)過程中形成的與工程成本有關(guān) 的且有保存必要的可研成本、目標(biāo)成本、動(dòng)態(tài)成本、工程招投標(biāo)資料、工程預(yù)結(jié)算、設(shè) 計(jì)變更與現(xiàn)場(chǎng)簽證、合同、分析研究成呆等各種紙質(zhì)書面資料、電子文檔資料以及其它 與成本管理有關(guān)的圖表、照片等資料的總禰。成本檔案管理的工作內(nèi)容包括對(duì)成本檔案 的收集、整理、分類、編制、存檔、查閡、保密及銷毀

5、等方面的管理。紙質(zhì)檔案的組成： 工程預(yù)結(jié)算資料：包括已竣工分項(xiàng)工程的竣工結(jié)算造價(jià)協(xié)議、結(jié)算對(duì)帳單、工程預(yù) 結(jié)算備忘錄、工程結(jié)算工作移交單、結(jié)算書、現(xiàn)場(chǎng)簽證設(shè)計(jì)變更用匯總表、獎(jiǎng)勵(lì)違約金 單及匯總表、合同主要經(jīng)濟(jì)條款（可為復(fù)印件）、分項(xiàng)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、項(xiàng)目成本后評(píng)估報(bào)告（對(duì) 各分期項(xiàng)目）等。 目標(biāo)成本、責(zé)任成本資料：經(jīng)簽署的項(xiàng)目目標(biāo)成本、責(zé)任成本資料。 其他資料：設(shè)計(jì)階段成本控制的資料、相關(guān)會(huì)議紀(jì)要、同行成本比較資料、工程造 價(jià)分析、相關(guān)往來文件等。成本檔案保管與使用：檔案保存期至少為 五年，須遵循以下規(guī)定。 保存期超過五年的成本檔案如需 銷毀，須經(jīng)各公司成本管理部負(fù)責(zé)人、 總辦主任 或其授權(quán)人的書面（

6、郵件）審批。 項(xiàng)目開程發(fā)周期大于五年的，應(yīng)在項(xiàng)目各期工程保修期完成且該項(xiàng)目全部開發(fā)完 成后，方可實(shí)施銷毀。復(fù)核的基本方法復(fù)核工作記錄 金額在50萬元以下的（工程量清單招標(biāo)）固定總價(jià)工程預(yù)結(jié)算可以不填報(bào) 工程預(yù)結(jié) 算復(fù)核情況登記表，其他工程結(jié)算皆須填報(bào)此登記表，歸入預(yù)結(jié)算檔案資料。 對(duì)委托造價(jià)咨詢公司審核的結(jié)算，復(fù)核人應(yīng)在存檔的工程預(yù)結(jié)算書上對(duì)已復(fù)核的項(xiàng) 目明確標(biāo)識(shí)，初審結(jié)果中的偏差填入工程預(yù)結(jié)算復(fù)核情況登記表，歸入預(yù)結(jié)算檔案資料。 對(duì)內(nèi)部審核的預(yù)結(jié)算，復(fù)核人應(yīng)在存檔的工程預(yù)結(jié)算書上對(duì)已復(fù)核的項(xiàng)目明確標(biāo)識(shí)，初審結(jié)果中的偏差填入工程預(yù)結(jié)算復(fù)核情況登記表，歸入預(yù)結(jié)算檔案資料。 總包施工圖預(yù)算：施工圖

7、出圖后30日內(nèi)施工單位報(bào)預(yù)算，同時(shí)造價(jià)咨詢公司完成預(yù)算編制并提交編制結(jié)果；經(jīng)辦人組織造價(jià)咨詢公司和施工單位對(duì)審20日內(nèi)完成；對(duì)審結(jié)果經(jīng)辦人15日完成復(fù)核并辦理預(yù)算審批。施工圖出圖后30日內(nèi)項(xiàng)目成本負(fù)責(zé)人根據(jù)咨詢公司預(yù)算成果在成本軟件上反映動(dòng)態(tài)成本，預(yù)算審批完成后及時(shí)對(duì)成本軟件中相應(yīng)數(shù)據(jù)進(jìn)行修訂。合計(jì)一般55日內(nèi)完成。 總包工程結(jié)算：竣工備案后40日內(nèi)施工單位報(bào)結(jié)算至項(xiàng)目部， 項(xiàng)目部完成結(jié)算資料審核并移交成本部； 項(xiàng)目成本負(fù)責(zé)人組織造價(jià)咨詢公司 30日內(nèi)完成審核；經(jīng)辦人在咨詢公司審核完成 15日 內(nèi)完成甲供材料核算、各類配合費(fèi)計(jì)算、違約扣款清理、結(jié)算數(shù)據(jù)匯總；無特殊原因， 總包工程結(jié)算應(yīng)在竣工驗(yàn)

8、收后 90日內(nèi)完成報(bào)批。經(jīng)辦人應(yīng)監(jiān)控咨詢公司工作進(jìn)展并協(xié)助解決有關(guān)爭(zhēng)議問題，因施工單位引起的延誤應(yīng)及時(shí)記錄并督促改進(jìn)。結(jié)算分析: 結(jié)算需與目標(biāo)成本作對(duì)照分析、無效成本分析，并進(jìn)行結(jié)算成本拆分，填寫結(jié)算成本分析表；結(jié)算價(jià)超出合同價(jià)5批上時(shí)需做出詳細(xì)說明；結(jié)算審批完成后項(xiàng)目成本負(fù)責(zé)人及時(shí)錄入成本管理軟件； 每月底項(xiàng)目成本負(fù)責(zé)人統(tǒng)計(jì)無效成本，并在當(dāng)月成本月報(bào)中 反應(yīng)。結(jié)算審批及歸檔：審批完成的預(yù)結(jié)算資料按成本管理部文檔管理實(shí)施細(xì)則規(guī)定裝訂，交由成本部檔案 管理人員存檔。結(jié)算資料包括以下內(nèi)容：結(jié)算資料目錄；(2)工程結(jié)算造價(jià)確認(rèn)書；結(jié)算造價(jià)匯總表；(4)結(jié)算成本分析表；(5)竣工驗(yàn)收資料；(6)成本部

9、審定結(jié)算明細(xì)表(或用紅筆直接在施工單位結(jié)算書上修改)；(7)造價(jià)咨詢公司審計(jì)報(bào)告；(8)施工單位結(jié)算書；(9)合同及雙方所簽訂的相關(guān)協(xié)議；(10)審批手續(xù)完整的工程指令相關(guān)資料；(11)竣工圖(總包工程不需要)；(12)與造價(jià)有關(guān)的會(huì)議紀(jì)要、備忘錄、價(jià)格確認(rèn)單等經(jīng)雙方確認(rèn)的書面文件。結(jié)算文件電子稿歸檔：結(jié)算文件電子稿存入公司文檔服務(wù)器成本部文件夾中，同時(shí)完善工程指令臺(tái)帳、扣款臺(tái)帳。包括以下內(nèi)容：(1)工程結(jié)算資料目錄；(2)工程結(jié)算造價(jià)確認(rèn)書；結(jié)算造價(jià)匯總表；(4)結(jié)算成本分析表。萬科集團(tuán)工程計(jì)價(jià)管理辦法（1）七項(xiàng)原則，其中準(zhǔn)確高效原則要求應(yīng)按規(guī)定的時(shí)間完成，資料為先原則要求在計(jì)價(jià)工作外包中必

10、須先對(duì)計(jì)價(jià)資料嚴(yán)格審核后方能進(jìn)行，原件結(jié)算原則要求結(jié)算資料應(yīng)為原件（除合同經(jīng)濟(jì)條款可為復(fù)印件外），合同精算原則要求一份合同只能辦理一份竣工結(jié) 算造價(jià)協(xié)議。（2） 一般規(guī)定，成本管理部是工程計(jì)價(jià)工作的主要職能部門，對(duì)計(jì)價(jià)結(jié)果負(fù)主要責(zé)任， 設(shè)計(jì)管理部、項(xiàng)目經(jīng)理部、財(cái)務(wù)管理部參與配合并負(fù)相應(yīng)責(zé)任。成本管理部負(fù)責(zé)人原則 上可作為計(jì)價(jià)工作結(jié)果的最終審批人，對(duì)計(jì)價(jià)結(jié)果負(fù)責(zé)。簽證的結(jié)算，提倡一月一結(jié)或 隨結(jié)隨清。（3）項(xiàng)目經(jīng)理部職責(zé)，項(xiàng)目經(jīng)理部是工程資料的管理部門，應(yīng)有專人負(fù)責(zé)對(duì)全部工程資 料存檔、保管，建立水電費(fèi)臺(tái)帳、獎(jiǎng)勵(lì)與違約金臺(tái)帳、甲供和三方供貨材料的領(lǐng)用臺(tái)帳 等專門臺(tái)帳；對(duì)移交計(jì)價(jià)資料的及時(shí)性、真實(shí)

11、性、嚴(yán)謹(jǐn)性、完整性負(fù)責(zé)；應(yīng)敦促承建商 結(jié)算的報(bào)迭；認(rèn)真審核合作單位申報(bào)的各種計(jì)價(jià)資料，禁止未經(jīng)審核將承包方資料移交 成本管理（4）資料復(fù)核的要求，不能作為工程計(jì)價(jià)依據(jù)的有電子圖紙，圖紙會(huì)審記錄（圖紙會(huì)審記錄必須轉(zhuǎn)化為設(shè)計(jì)變更形式方可計(jì)價(jià) ），投標(biāo)時(shí)編制的或開工之前用于指導(dǎo)施工的施工組織設(shè)計(jì)方案，各類工程聯(lián)系單，各類會(huì)議紀(jì)要。作為工程計(jì)價(jià)依據(jù)的設(shè)計(jì)變更、 工程指令單（含指令確認(rèn)單）必需是原件，零星工程竣工圖紙需設(shè)計(jì)管理部、項(xiàng)目經(jīng)理部 簽章確認(rèn)后才能作為計(jì)價(jià)依據(jù)。萬科集團(tuán)工程成本檔案管理辦法：檔案保存期至少為五年，超過五年的成本檔案如需銷毀，須經(jīng)各公司成本管理部負(fù)責(zé)人、 總辦主任或其援權(quán)人的書面（郵件）審批。萬科集團(tuán)工程預(yù)結(jié)算復(fù)核實(shí)施細(xì)則 ：金額在50萬元以下的（工程量清單招標(biāo)）固定總價(jià)工程預(yù)結(jié)算可以不填報(bào)工程預(yù)結(jié)算 復(fù)核情況登記表，其他工程結(jié)算皆須填報(bào)此登記表，歸入預(yù)結(jié)算檔案資料。成本管理部結(jié)算管理指引：（1）五項(xiàng)原則：計(jì)劃管理、主動(dòng)辦理、及時(shí)完