第一外匯與匯率學(xué)習(xí)教案

1、會(huì)計(jì)學(xué)1第一第一(dy) 外匯與匯率外匯與匯率第一頁，共102頁。2外匯外匯(wihu)是是從天而降的嗎從天而降的嗎?第1頁/共101頁第二頁，共102頁。3 由于各國(guó)都有自己獨(dú)立由于各國(guó)都有自己獨(dú)立(dl)(dl)的貨幣制度和貨幣，的貨幣制度和貨幣，一國(guó)貨幣不能在另一國(guó)流通一國(guó)貨幣不能在另一國(guó)流通，從而國(guó)與國(guó)之間的債權(quán)和，從而國(guó)與國(guó)之間的債權(quán)和債務(wù)在清償時(shí)，需要進(jìn)行本債務(wù)在清償時(shí)，需要進(jìn)行本外幣的兌換。外幣的兌換。第2頁/共101頁第三頁，共102頁。4究竟什么究竟什么(shn me)是外匯是外匯?第3頁/共101頁第四頁，共102頁。5第4頁/共101頁第五頁，共102頁。6人民幣人民幣美

2、元美元(miyun)匯票匯票第5頁/共101頁第六頁，共102頁。7第6頁/共101頁第七頁，共102頁。8第7頁/共101頁第八頁，共102頁。9第8頁/共101頁第九頁，共102頁。10第9頁/共101頁第十頁，共102頁。11特別特別(tbi)(tbi)提款權(quán)（提款權(quán)（SDRsSDRs）第10頁/共101頁第十一頁，共102頁。12如何判斷一種如何判斷一種(y zhn)(y zhn)支付手段或工具是不是外支付手段或工具是不是外匯呢？匯呢？ 第11頁/共101頁第十二頁，共102頁。13第12頁/共101頁第十三頁，共102頁。14第13頁/共101頁第十四頁，共102頁。15我國(guó)在支付結(jié)

3、算中常用我國(guó)在支付結(jié)算中常用(chn yn)的幾種外幣的幾種外幣第14頁/共101頁第十五頁，共102頁。16第15頁/共101頁第十六頁，共102頁。17第16頁/共101頁第十七頁，共102頁。18第17頁/共101頁第十八頁，共102頁。19第18頁/共101頁第十九頁，共102頁。20交易日交易日交割日交割日交割日交割日2工作日工作日XXX天天即期即期(j q)遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期(yun q)第19頁/共101頁第二十頁，共102頁。21第20頁/共101頁第二十一頁，共102頁。22匯率又是匯率又是什么呀？什么呀？第21頁/共101頁第二十二頁，共102頁。23第22頁/共101頁第二十三頁，

4、共102頁。24第23頁/共101頁第二十四頁，共102頁。25請(qǐng)關(guān)注請(qǐng)關(guān)注以下問以下問題題第24頁/共101頁第二十五頁，共102頁。26第25頁/共101頁第二十六頁，共102頁。27第26頁/共101頁第二十七頁，共102頁。28我又有問題啦！我又有問題啦！第27頁/共101頁第二十八頁，共102頁。29這就涉及到了匯率的這就涉及到了匯率的不同標(biāo)價(jià)不同標(biāo)價(jià)(bio ji)方方法法第28頁/共101頁第二十九頁，共102頁。30數(shù)量數(shù)量(shling)固定固定數(shù)量變動(dòng)數(shù)量變動(dòng)第29頁/共101頁第三十頁，共102頁。31第30頁/共101頁第三十一頁，共102頁。32這是哪種這是哪種標(biāo)價(jià)方

5、法呀標(biāo)價(jià)方法呀? ?第31頁/共101頁第三十二頁，共102頁。33第32頁/共101頁第三十三頁，共102頁。34這又是哪種這又是哪種標(biāo)價(jià)方法哪標(biāo)價(jià)方法哪? ?第33頁/共101頁第三十四頁，共102頁。35第34頁/共101頁第三十五頁，共102頁。36直接標(biāo)價(jià)直接標(biāo)價(jià)(bio ji)法與間接標(biāo)價(jià)法與間接標(biāo)價(jià)(bio ji)法的比較法的比較第35頁/共101頁第三十六頁，共102頁。37請(qǐng)關(guān)注請(qǐng)關(guān)注以下以下(yxi)問問題題第36頁/共101頁第三十七頁，共102頁。38USDUSD：數(shù)字變?。簲?shù)字變小, ,美元美元(miyun)(miyun)貶值貶值CHFCHF：數(shù)字變?。簲?shù)字變小, ,

6、瑞郎升值瑞郎升值USDUSD：數(shù)字：數(shù)字(shz)(shz)變大變大, ,美元美元升值升值CHFCHF：數(shù)字：數(shù)字(shz)(shz)變大變大, ,瑞郎瑞郎貶值貶值第37頁/共101頁第三十八頁，共102頁。39第38頁/共101頁第三十九頁，共102頁。40匯率有匯率有 哪些種類哪？哪些種類哪？第39頁/共101頁第四十頁，共102頁。41第40頁/共101頁第四十一頁，共102頁。42第41頁/共101頁第四十二頁，共102頁。43第42頁/共101頁第四十三頁，共102頁。44第43頁/共101頁第四十四頁，共102頁。45第44頁/共101頁第四十五頁，共102頁。46第45頁/共10

7、1頁第四十六頁，共102頁。47第46頁/共101頁第四十七頁，共102頁。48第47頁/共101頁第四十八頁，共102頁。49第48頁/共101頁第四十九頁，共102頁。50第49頁/共101頁第五十頁，共102頁。51第50頁/共101頁第五十一頁，共102頁。52怎樣區(qū)分怎樣區(qū)分買價(jià)和賣價(jià)？買價(jià)和賣價(jià)？第51頁/共101頁第五十二頁，共102頁。53直接直接(zhji)標(biāo)價(jià)法標(biāo)價(jià)法上海：上海：1USD=RMB8.33251USD=RMB8.33258.37608.3760買入價(jià)買入價(jià)（銀行（銀行(ynhng)(ynhng)買入美元價(jià)）買入美元價(jià)）賣出價(jià)賣出價(jià)買價(jià)和賣價(jià)買價(jià)和賣價(jià)(mi j

8、i)(mi ji)的位置的位置第52頁/共101頁第五十三頁，共102頁。54間接間接(jin ji)標(biāo)價(jià)法標(biāo)價(jià)法倫敦倫敦(ln dn)(ln dn)：1GBP=USD1.56231.56401GBP=USD1.56231.5640買入價(jià)買入價(jià)（銀行（銀行(ynhng)(ynhng)買入美元價(jià)）買入美元價(jià)）賣出價(jià)賣出價(jià)買價(jià)和賣價(jià)的位置買價(jià)和賣價(jià)的位置第53頁/共101頁第五十四頁，共102頁。55讓我們讓我們(w men)(w men)來操練一下吧來操練一下吧! !第54頁/共101頁第五十五頁，共102頁。56 例例1 1，某日巴黎，某日巴黎(b l)(b l)外匯市場(chǎng)外匯市場(chǎng)的報(bào)價(jià)如下：的

9、報(bào)價(jià)如下： USD1=FRF 5.7505 USD1=FRF 5.75055.76155.7615第55頁/共101頁第五十六頁，共102頁。57 例例2 2，某日紐約外匯市場(chǎng)的報(bào)價(jià)，某日紐約外匯市場(chǎng)的報(bào)價(jià)(bo ji)(bo ji)如下：如下： USD1=CHF 1.6880 USD1=CHF 1.68801.68951.6895第56頁/共101頁第五十七頁，共102頁。58例例3 3，某外匯市場(chǎng)，某外匯市場(chǎng)(wi hu sh (wi hu sh chn)chn)的報(bào)價(jià)如下：的報(bào)價(jià)如下： GBP1=USD 1.8870 GBP1=USD 1.88701.88901.8890第57頁/共10

10、1頁第五十八頁，共102頁。59第58頁/共101頁第五十九頁，共102頁。60第59頁/共101頁第六十頁，共102頁。61第60頁/共101頁第六十一頁，共102頁。62第61頁/共101頁第六十二頁，共102頁。63第62頁/共101頁第六十三頁，共102頁。64 占用時(shí)間占用時(shí)間 匯率匯率(hul)(hul) 短短 高高電匯電匯信匯信匯票匯票匯 長(zhǎng)長(zhǎng) 短短第63頁/共101頁第六十四頁，共102頁。658.278.27 + 0.25 = 8.528.27 - 0.25 = 8.02干預(yù)干預(yù)(gny)第64頁/共101頁第六十五頁，共102頁。66第65頁/共101頁第六十六頁，共102

11、頁。67第66頁/共101頁第六十七頁，共102頁。68第67頁/共101頁第六十八頁，共102頁。69 對(duì)于匯率，就是兩種不同貨幣的比價(jià)，而且兩國(guó)貨對(duì)于匯率，就是兩種不同貨幣的比價(jià)，而且兩國(guó)貨幣之間之所以可比，正是因?yàn)樗麄兙哂谢虼硪欢ǖ膬r(jià)幣之間之所以可比，正是因?yàn)樗麄兙哂谢虼硪欢ǖ膬r(jià)值量。那么值量。那么(n me)(n me)，決定匯率的基礎(chǔ)自然就是價(jià)值與，決定匯率的基礎(chǔ)自然就是價(jià)值與價(jià)值的對(duì)比，即兩國(guó)貨幣價(jià)值量的對(duì)比。價(jià)值的對(duì)比，即兩國(guó)貨幣價(jià)值量的對(duì)比。 但由于國(guó)際貨幣制度的演變但由于國(guó)際貨幣制度的演變(ynbin)(ynbin)，在不同，在不同時(shí)期，決定匯率的基礎(chǔ)在表現(xiàn)形式上是不同的

12、。時(shí)期，決定匯率的基礎(chǔ)在表現(xiàn)形式上是不同的。第68頁/共101頁第六十九頁，共102頁。70第69頁/共101頁第七十頁，共102頁。71第70頁/共101頁第七十一頁，共102頁。72決定于決定于表現(xiàn)表現(xiàn)決定于決定于第71頁/共101頁第七十二頁，共102頁。73第72頁/共101頁第七十三頁，共102頁。74鑄幣鑄幣(zhb)平平價(jià)價(jià)$4.8665+0.03-0.03美國(guó)美國(guó)(mi (mi u)u)購(gòu)買黃購(gòu)買黃金運(yùn)往英國(guó)金運(yùn)往英國(guó)用英鎊購(gòu)買黃用英鎊購(gòu)買黃金運(yùn)回美國(guó)金運(yùn)回美國(guó)$4.8365（黃金輸入點(diǎn)）（黃金輸入點(diǎn)）$4.8965（黃金輸出點(diǎn)）（黃金輸出點(diǎn)）第73頁/共101頁第七十四頁，共

13、102頁。75第74頁/共101頁第七十五頁，共102頁。76第75頁/共101頁第七十六頁，共102頁。77決定于決定于表現(xiàn)表現(xiàn)決定于決定于第76頁/共101頁第七十七頁，共102頁。78均衡匯率均衡匯率第77頁/共101頁第七十八頁，共102頁。79第78頁/共101頁第七十九頁，共102頁。80第79頁/共101頁第八十頁，共102頁。81第80頁/共101頁第八十一頁，共102頁。82第81頁/共101頁第八十二頁，共102頁。83順順差差外匯外匯(wihu)供求供求本幣本幣(bnb)外幣外幣逆逆差差外匯外匯(wihu)供求供求本幣本幣外幣外幣第82頁/共101頁第八十三頁，共102頁

14、。84第83頁/共101頁第八十四頁，共102頁。85第84頁/共101頁第八十五頁，共102頁。86第85頁/共101頁第八十六頁，共102頁。87第86頁/共101頁第八十七頁，共102頁。88第87頁/共101頁第八十八頁，共102頁。89 當(dāng)一國(guó)貨幣匯率處于當(dāng)一國(guó)貨幣匯率處于(chy)(chy)較高水平時(shí)，較高水平時(shí)，該國(guó)中央銀行就會(huì)向外匯市場(chǎng)拋出本幣而收購(gòu)該國(guó)中央銀行就會(huì)向外匯市場(chǎng)拋出本幣而收購(gòu)?fù)鈪R，從而使本幣匯率下跌，以達(dá)到擴(kuò)大出口外匯，從而使本幣匯率下跌，以達(dá)到擴(kuò)大出口和推動(dòng)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目的。和推動(dòng)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目的。 第88頁/共101頁第八十九頁，共102頁。90 政府干預(yù)

15、匯率往往是在特殊政府干預(yù)匯率往往是在特殊(tsh)(tsh)情情況下或者為了特定的目標(biāo)而進(jìn)行的，因而況下或者為了特定的目標(biāo)而進(jìn)行的，因而它對(duì)匯率變化的作用一般是短期的，無法它對(duì)匯率變化的作用一般是短期的，無法從根本上改變匯率的長(zhǎng)期走勢(shì)。從根本上改變匯率的長(zhǎng)期走勢(shì)。 第89頁/共101頁第九十頁，共102頁。91第90頁/共101頁第九十一頁，共102頁。92第91頁/共101頁第九十二頁，共102頁。931 1、對(duì)進(jìn)口商品的國(guó)內(nèi)價(jià)格、對(duì)進(jìn)口商品的國(guó)內(nèi)價(jià)格(jig)(jig)的影響的影響第92頁/共101頁第九十三頁，共102頁。942 2、對(duì)出口商品的國(guó)內(nèi)價(jià)格、對(duì)出口商品的國(guó)內(nèi)價(jià)格(jig)(jig)的影響的影響第93頁/共101頁第九十四頁，共102頁。953 3、對(duì)國(guó)內(nèi)其他、對(duì)國(guó)內(nèi)其他(qt)(qt)商品價(jià)格的影響商品價(jià)格的影響第94頁/共101頁第九十五頁，共102頁。96第95頁/共101頁第九十六頁，共102頁。971 1、影響、影響(yngxing)(yngxin