經(jīng)營分析會報告

1、經(jīng)營分析會報告2012年年6月份月份經(jīng)營分析會報告經(jīng)營分析會報告重慶大唐科技股份有限公司重慶大唐科技股份有限公司2012年7月03日經(jīng)營分析會報告目錄一、6月份經(jīng)營指標(biāo)分析1、預(yù)算執(zhí)行偏差2、關(guān)鍵指標(biāo)達(dá)成走勢3、總體績效指標(biāo)評價4、效率指標(biāo)評價5、 盈虧平衡點分析6、安全邊際貢獻(xiàn)分析二、7月份經(jīng)營計劃經(jīng)營分析會報告一、一、6月份經(jīng)營指標(biāo)分析月份經(jīng)營指標(biāo)分析1、預(yù)算執(zhí)行偏差、預(yù)算執(zhí)行偏差單位：萬元單位：萬元 訂單未達(dá)成年度目標(biāo)，因內(nèi)蒙項目續(xù)簽訂單（875萬）滯后，餐廚垃圾車項目（650萬）推進(jìn)滯后。項目收入方面：因云南公投項目實施， 銷售收入基本達(dá)成目標(biāo)?；乜罘矫妫阂騼?nèi)蒙項目支付嚴(yán)重滯后，至今未

2、回收，目標(biāo)達(dá)成不足一半。經(jīng)營分析會報告2、 關(guān)鍵指標(biāo)達(dá)成走勢關(guān)鍵指標(biāo)達(dá)成走勢單位：萬元2.1、訂單走勢圖、訂單走勢圖 本月訂單受項目整車式項目、餐廚垃圾項目推動滯后影響，由5月的高峰跌入低谷，呈現(xiàn)倒”V“字型。銷售一部：主要因內(nèi)蒙項目續(xù)簽訂單推動滯后。銷售二部：在CZ100方面未形成批量銷售，CZ200市場推動滯后。經(jīng)營分析會報告2.2、銷售收入走勢圖、銷售收入走勢圖單位：萬元 本月為銷售收入超出年度預(yù)算的第二個月，本月達(dá)成創(chuàng)歷史新高（1567萬）。銷售一部：因云南公投司項目全部實施，成為本月銷售收入的主要來源。銷售二部：銷售收入除試銷12套CZ100外，無批量銷售，處于生命周期的”裂谷地帶“

3、。經(jīng)營分析會報告2.3、回款走勢圖、回款走勢圖單位：萬元回款一直處于低谷狀態(tài)，導(dǎo)致累計達(dá)成率才40%。銷售一部：主要因內(nèi)蒙項目均不能按計劃分批回款，導(dǎo)致應(yīng)收賬款總額上漲（3400萬），其中到期應(yīng)收達(dá)1300萬，應(yīng)引起部門銷售總監(jiān)重視。銷售二部：因新簽訂單一直處于零界點，故不能成為回款主要來源，應(yīng)加大產(chǎn)品銷售力度。經(jīng)營分析會報告2.4、費用走勢圖、費用走勢圖單位：萬元 費用整體在控制范圍內(nèi)。經(jīng)營分析會報告3、總體績效指標(biāo)評價、總體績效指標(biāo)評價股東權(quán)益回報率總資產(chǎn)回報率財務(wù)杠桿作用速動比率利息保障倍數(shù)凈利率BOM成本率制造費用率銷售費用率管理費用率市場費用率財務(wù)費用率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨

4、周轉(zhuǎn)率應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率資金積壓期間固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率營業(yè)收入成長率預(yù)算5月2.696.451.182.023.32.798.611.053.162.7337天天30天天6.453.26/0錢從哪里來明天會不會倒閉會不會做生意會不會賺錢工程費用率研發(fā)費用率增值稅附加41.142.26.3014.75.54.42.5820.9410.67.134.72.012.31.180.8011.238.48.574236.528413.57131.02經(jīng)營分析會報告4、效率指標(biāo)評價、效率指標(biāo)評價 4.1BOM成本率成本率:本月實施項目主要為云南公投司項目56套及內(nèi)蒙項目2套。該類項目銷售價格較高，產(chǎn)品成本率低，產(chǎn)

5、品成本率控制很好。經(jīng)營分析會報告4、效率指標(biāo)評價、效率指標(biāo)評價4.2 存貨分析存貨分析:4.2.1 存貨統(tǒng)計存貨統(tǒng)計成品存貨：主要由云南公路局4臺汽車衡、內(nèi)蒙項目6臺汽車衡構(gòu)成：已與云南誠茂公司簽訂合同三個月內(nèi)完成發(fā)貨；內(nèi)蒙項目6臺計劃先調(diào)3臺至甘肅，另3臺在內(nèi)蒙續(xù)簽訂單中消化。半成品及原材料存貨：主要由電子車間原器件及蘇州項目構(gòu)成。4.2.2存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率:存貨周轉(zhuǎn)率達(dá)11.05，周轉(zhuǎn)天數(shù)較預(yù)算加快9天。主要因本月銷售收入較高，相對存貨較少。經(jīng)營分析會報告4、效率指標(biāo)評價、效率指標(biāo)評價 4.2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率: 本月應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率較基本正常，因銷售收入高。內(nèi)蒙項目應(yīng)收賬款共2120萬，7月份計劃回收驗收款580萬。 4.1應(yīng)收賬款統(tǒng)計應(yīng)收賬款統(tǒng)計:經(jīng)營分析會報告4.3應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率: 控制范圍內(nèi)。經(jīng)營分析會報告4.4資金積壓期間資金積壓期間: 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)過長，應(yīng)付賬款支付較快（較預(yù)算提前支付18天）。資金積壓期間在正常范圍內(nèi)。經(jīng)營分析會報告4.5現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量分析: 公司1-6月經(jīng)營性現(xiàn)金流量因回款差，導(dǎo)致780萬元資金缺口。通過融資手段向經(jīng)營活動注入1500資金來確保經(jīng)營，注入1500萬后，基本解決缺口問題。經(jīng)營分析會報告5、盈虧平