出納考試試題

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上出納考試試題一、 填空題（每空一分，共22分）1.庫(kù)存現(xiàn)金（含備用金）原則上控制在 萬(wàn)元以下，超過(guò)的必須送存 。2.出納必須及時(shí)登賬，盡量每天交單，做到 。要求出納最后一次交單必須于次月 日前交齊。3.出納以支票、銀行匯票、銀行承兌匯票付款的必須取得供應(yīng)商的 。4. 員工因公出差等需借支款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě) ，注明事由、預(yù)借金額、預(yù)計(jì) ，經(jīng) 審查、審核、簽批，經(jīng)辦人憑辦好手續(xù)的單據(jù)到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)款。5. 財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管或總賬會(huì)計(jì)每月至少 次（不包含月末）對(duì)現(xiàn)金抽查盤(pán)點(diǎn)，并填寫(xiě) 留存?zhèn)洳椤?. 銀行承兌匯票的最后一手背書(shū)單位必須是合同簽訂的 。銀行承兌匯票背書(shū)人簽章包括

2、騎縫章都應(yīng)清晰，若出現(xiàn)重疊、模糊、重影等現(xiàn)象需附有 。7.建華企業(yè)文化的核心是 、 、 。8.建華的五個(gè)好習(xí)慣是 、 、 、 、 。二、單選題（每題兩分，共20分）1、出納工作的基本原則是（ ）A、內(nèi)部牽制原則 B、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則 C、配比原則 D、實(shí)質(zhì)重于形式原則2、同城和異地均可使用的轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式有（ ）A、支票 B、匯兌C、信用卡 D、托收承付3、工資薪金的個(gè)人所得稅納稅申報(bào)是在次月（ ）日內(nèi)申報(bào)A、7日 B、15日C、10日 D、20日4、支票的有限期限為（ ）A、15天 B、10天C、30天 D、一個(gè)月5、現(xiàn)金日記賬在日常工作中多采用（ ）賬頁(yè)結(jié)構(gòu) A、多欄式 B、三欄式 C、數(shù)量金

3、額式6、 企業(yè)會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)是：（ ） A、收付實(shí)現(xiàn)制 B、現(xiàn)金收付制 C、權(quán)責(zé)發(fā)生制 D、現(xiàn)收現(xiàn)付制7、商業(yè)匯票的有效期限最長(zhǎng)不得超過(guò)：（ ）A、一個(gè)月 B、三個(gè)月C、六個(gè)月 D、九個(gè)月8、下列哪個(gè)公司賬戶(hù)一定不可以支取現(xiàn)金（ ）A、基本賬戶(hù) B、一般賬戶(hù)C、專(zhuān)用賬戶(hù) D、臨時(shí)賬戶(hù)9、我公司目前繳納的增值稅和企業(yè)所得稅稅率分別是（ ） A、17% 10% B、13% 25% C、17% 25% B、11% 25%10、下列各項(xiàng)，不可以采用現(xiàn)金結(jié)算的是（ ） A、支付職工工資2 500元 B、向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品6300元 C、向一般納稅企業(yè)購(gòu)入材料1200元 D、采購(gòu)員隨身攜帶差旅費(fèi)3500元

4、三、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共24分）1. 以下哪類(lèi)票據(jù)不可以報(bào)銷(xiāo)（ ）A.有涂改、污染的票據(jù) B.未蓋發(fā)票專(zhuān)用章的票據(jù) C.假發(fā)票 D.空白發(fā)票2. 下列哪種屬于不規(guī)范的單據(jù)粘貼方法（ ）A.在一份費(fèi)用支出單內(nèi)填寫(xiě)福利費(fèi)和車(chē)輛費(fèi)用并粘貼其相應(yīng)的發(fā)票B.將票面金額為10元和20元的定額發(fā)票各5張相互間隔粘貼C.票據(jù)粘貼超過(guò)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的大小D.票據(jù)按金額從小到大、時(shí)間先后順序粘貼3、按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中不符合規(guī)定的行為有（ ） A、用銀行帳戶(hù)替他人收支貨款或現(xiàn)金 B、將現(xiàn)金用個(gè)人名義存入銀行 C、供應(yīng)商提供的購(gòu)貨發(fā)票不加以認(rèn)證或?qū)徍思崔k理入賬 D、未經(jīng)審批即支付已到期的應(yīng)付賬款4、下列屬

5、于商業(yè)匯票的是（ ）A、銀行本票 B、銀行承兌匯票B、銀行匯票 D、商業(yè)承兌匯票5、出納工作的職能是（ ）A、收付職能 B、反映職能C、監(jiān)督職能 D、管理職能6、現(xiàn)金管理的原則為（ ）A、收付合法原則 B、收付兩清原則C、錢(qián)賬分管原則 D、日清日結(jié)原則7、對(duì)票據(jù)的審核下列說(shuō)法正確的為（ ） A、對(duì)于內(nèi)容不夠完整、填寫(xiě)錯(cuò)誤的應(yīng)退回有關(guān)經(jīng)辦人員更正或重開(kāi) B、對(duì)于不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予接受 C、對(duì)真實(shí)、合法但領(lǐng)導(dǎo)未簽字的票據(jù)可以報(bào)銷(xiāo) D、對(duì)領(lǐng)導(dǎo)已簽字的票據(jù)不加以審核就予以支付或報(bào)銷(xiāo)8、企業(yè)文化中的“三平”包括（ ）A、平常 B、平凡C、平淡 D、平安四、簡(jiǎn)答題1、2012年1月10日填開(kāi)銀行匯票

6、金額為30010.56，請(qǐng)寫(xiě)出日期和金額的大寫(xiě)（本題6分）2、我公司2016年6月份銀行存款日記賬賬面記錄和銀行對(duì)賬單分別見(jiàn)下表，請(qǐng)根據(jù)給出的資料填寫(xiě)銀行存款余額調(diào)節(jié)表：（本題8分）銀行存款日記賬16年憑證銀行憑證摘要借方貸方余額月日字號(hào)名稱(chēng)號(hào)數(shù)期初余額603,877.00 61收60#匯票6088#銷(xiāo)售產(chǎn)品105,687.00 709,564.00 2付75#轉(zhuǎn)支2014#付購(gòu)材料17,980.00 691,584.00 5付76#轉(zhuǎn)支2015#付廣告費(fèi)78,000.00 613,584.00 7付77#現(xiàn)付1018#支取現(xiàn)金5,000.00 608,584.00 10收80#轉(zhuǎn)支5001#

7、收回貨款100,000.00 708,584.00 16收81#特轉(zhuǎn)4832#收到稅款返還20,000.00 728,584.00 25付80#匯票3187#購(gòu)入設(shè)備100,000.00 628,584.00 28收90#委收8088#收回貨款150,000.00 778,584.00 本月合計(jì)375,687.00 200,980.00 778,584.00 銀行存款對(duì)賬單2016年6月30日 幣種：人民幣 單位：元網(wǎng)點(diǎn)號(hào):0212中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行句容支行橋頭分理處戶(hù)名:江蘇湯辰機(jī)械 賬號(hào): XXXXXXXX 上頁(yè)余額:2007年交易代碼憑證種類(lèi)憑證號(hào)摘要借方發(fā)生額 貸方發(fā)生額余額柜員號(hào)月日21匯

8、票6088#收款105,687.00 193 22轉(zhuǎn)支2014#付貨款17,980.00 193 27現(xiàn)付1018#支取現(xiàn)金5,000.00 196 28轉(zhuǎn)支4019#付失業(yè)保險(xiǎn)金9,800.00 193 216委收8017#收貨款17,000.00 195 225匯票3187#付設(shè)備款100,000.00 192 228委收8088#收貨款150,000.00 194 可用余額:743 784銀行余額調(diào)節(jié)表單位： 年 月 日 單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬778 584銀行對(duì)賬單余額743 784加：銀行已收 企業(yè)未收加：企業(yè)已收 銀行未收減：銀行已付 企業(yè)未付減：企業(yè)已付 銀行

9、未付調(diào)節(jié)后的銀行存款余額調(diào)節(jié)后的銀行存款余額3、在工作過(guò)程中，怎么樣處理好“責(zé)任”與“人情”兩者之間的關(guān)系？（本題10分）4. 談?wù)勀銓?duì)出納職責(zé)的理解，目前工作中遇到的困難和不足，以及今后的目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃。（本題10分）答案、一、填空1 2 銀行 2. 日清月結(jié) 23. 收款收據(jù)4. 借款單 還款時(shí)間 部門(mén)經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理 總經(jīng)理5. 1次 現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表6 購(gòu)貨單位 符合要求的證明7 走正道、負(fù)責(zé)任、心中有別人8 勤奮、忠誠(chéng)、認(rèn)真、專(zhuān)一、思考二、單選A C B B B C C B C C三、多選ABCD ABC ABCD BD ABCD ABC AB ABC 四、簡(jiǎn)答1. 貳零壹貳年零壹月零壹拾日 叁萬(wàn)零壹拾元零伍角陸分2. 銀行余額調(diào)節(jié)表單位：江蘇湯辰機(jī)械裝備股份有限公司 2016 年