賣方信貸現(xiàn)場(chǎng)檢查方法及技巧

1、賣方信貸業(yè)務(wù)說(shuō)明賣方信貸是指生產(chǎn)大型適銷、技術(shù)先進(jìn)設(shè)備的企業(yè)，因用延期分次收款方式銷售產(chǎn)品，向銀行機(jī)構(gòu)申請(qǐng)的專項(xiàng)貸款。只有符合貸款條件的設(shè)備供應(yīng)商（“賣方”）才能辦理賣方信貸業(yè)務(wù)。在賣方信貸業(yè)務(wù)中，如果貸款的全部或部分利息由買方支付的，稱為“賣方信貸買方付息”業(yè)務(wù)。貸款對(duì)象為具有法人資格和貸款卡的法人企業(yè)，主要適用于向郵電、電力和交通等壟斷行業(yè)供應(yīng)設(shè)備的企業(yè)。還需符合如下條件：1買賣雙方貿(mào)易背景真實(shí)，所簽訂的延期付款合同為銀行機(jī)構(gòu)所接受；2賣方經(jīng)營(yíng)狀況良好，具有足額償還貸款本金及利息的能力；3賣方在行業(yè)中處于領(lǐng)先地位，敘做賣方信貸的產(chǎn)品處于成熟期，在行業(yè)中具有較強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。期限貸款期限一般為一年

2、，最長(zhǎng)不超過(guò)三年。展期最長(zhǎng)不超過(guò)一年。利率1貸款利率參照中國(guó)人民銀行公布的有關(guān)利率規(guī)定執(zhí)行。2貸款期內(nèi)正常利息的支付，由買方和賣方根據(jù)每筆貸款約定的支付比例進(jìn)行支付。“賣方信貸買方付息”業(yè)務(wù)貸款逾期后，買方不承擔(dān)因貸款本金逾期而產(chǎn)生的利息、罰息及相關(guān)費(fèi)用。業(yè)務(wù)操作流程受理業(yè)務(wù)申請(qǐng)賣方向銀行機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款時(shí)需提供如下資料：1申請(qǐng)人主體資格、授權(quán)文件等資料；2設(shè)備銷售合同；3買賣雙方延期付款協(xié)議；4借款人分期還款計(jì)劃；5賣方近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表；6買方購(gòu)置該設(shè)備的可行性研究報(bào)告及批準(zhǔn)文件，固定資產(chǎn)投資有權(quán)部門的批準(zhǔn)文件等。調(diào)查、審查及審批銀行機(jī)構(gòu)營(yíng)銷部門的客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)賣方信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查，重點(diǎn)了

3、解以下情況：1借款企業(yè)貸款項(xiàng)目情況。包括企業(yè)的概況，買方購(gòu)買設(shè)備的技術(shù)可行性，經(jīng)濟(jì)合理性；2借款企業(yè)的生產(chǎn)能力和技術(shù)水平；3企業(yè)資信情況，包括企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、信用情況、經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)、管理水平等；4企業(yè)的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)情況，包括近三年的經(jīng)營(yíng)效益及市場(chǎng)情況等；5一般要求貸款金額不超過(guò)購(gòu)買設(shè)備金額的一定比例；6買方是否具有使用該大型設(shè)備的能力，購(gòu)買使用該產(chǎn)品的行業(yè)是否普遍經(jīng)營(yíng)良好，有可靠穩(wěn)定的收入來(lái)源作為還貸保證；7擔(dān)保人是否具有擔(dān)保能力?？蛻艚?jīng)理將調(diào)查了解的情況，形成調(diào)查報(bào)表，報(bào)有權(quán)部門進(jìn)行審查和審批。放款操作1項(xiàng)目批準(zhǔn)后，賣方要與銀行機(jī)構(gòu)簽訂借款合同。如果有擔(dān)保的，還要辦理相應(yīng)的擔(dān)保手續(xù)。2如果是買方

4、付息的，在放款前，買方須向銀行機(jī)構(gòu)出具賣方信貸買方付息承諾函。承諾函要由買方法定代表人或有權(quán)簽字人簽字并加蓋買方單位公章，還要加蓋在銀行機(jī)構(gòu)的預(yù)留印鑒。3銀行機(jī)構(gòu)放款審查人員和會(huì)計(jì)人員根據(jù)審批意見對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行審核查驗(yàn)齊全無(wú)誤后，方可放款。檔案管理及貸后管理經(jīng)辦客戶經(jīng)理將檔案資料整理齊全后交檔案管理人員歸檔管理，并建立信貸臺(tái)賬。按銀行機(jī)構(gòu)的要求定期（每月1次或每季度1次）進(jìn)行貸后檢查。主要檢查企業(yè)的財(cái)務(wù)情況、設(shè)備的生產(chǎn)及安裝使用情況、銷貨回款情況。如果有擔(dān)保的，還要對(duì)擔(dān)保人的保證能力、抵（質(zhì)）押物變化情況進(jìn)行檢查?？蛻艚?jīng)理在檢查中發(fā)現(xiàn)有影響到期還款的重大問(wèn)題時(shí)，要立即向銀行機(jī)構(gòu)相關(guān)部門報(bào)告，采

5、取措施，化解風(fēng)險(xiǎn)。貸款到期前，銀行機(jī)構(gòu)要發(fā)送“到期貸款通知書”進(jìn)行催收。結(jié)息對(duì)由買方付息的賣方信貸業(yè)務(wù)，在貸款結(jié)息日到期前，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)提前通知買方按承諾函約定的比例將足額資金劃入其在銀行機(jī)構(gòu)的存款賬戶中。結(jié)息時(shí)，會(huì)計(jì)人員按承諾函和借款合同上約定的比例分別從買方賬戶和賣方賬戶中直接扣收相應(yīng)比例的利息。展期貸款需要辦理展期時(shí)，銀行機(jī)構(gòu)按權(quán)限管理要求審核同意后，與賣方簽署借款合同展期協(xié)議書。如果貸款展期后的利息仍由買方付息的，買方還要向銀行機(jī)構(gòu)出具賣方信貸展期買方付息承諾函，如果貸款展期后的利息全部由賣方承擔(dān)，則無(wú)須提供。現(xiàn)場(chǎng)檢查流程內(nèi)部控制制度及執(zhí)行1檢查方法：查閱銀行機(jī)構(gòu)賣方信貸業(yè)務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度

6、，了解授權(quán)管理、授信管理、放款操作、檔案管理、貸后管理等制度要求及執(zhí)行情況；查閱崗位責(zé)任制，查看各崗位分工情況；將銀行機(jī)構(gòu)現(xiàn)有關(guān)于賣方信貸各項(xiàng)內(nèi)部管理制度與國(guó)家金融法律法規(guī)政策和監(jiān)管當(dāng)局要求進(jìn)行比較。2風(fēng)險(xiǎn)提示：未建立賣方信貸相關(guān)各項(xiàng)規(guī)章制度或未按授權(quán)管理、授信管理、放款操作、檔案管理、貸后管理等制度執(zhí)行；未建立崗位責(zé)任制或崗位分工不合理；銀行機(jī)構(gòu)現(xiàn)有內(nèi)部管理制度與國(guó)家金融法律法規(guī)政策和監(jiān)管當(dāng)局要求不相符；未及時(shí)修改和完善賣方信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度。風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1檢查方法：查閱相關(guān)檔案資料，與有關(guān)業(yè)務(wù)人員座談，必要時(shí)延伸到借款企業(yè)進(jìn)行檢查。2風(fēng)險(xiǎn)提示：買賣雙方貿(mào)易背景不真實(shí)，所簽定的延期付款

7、合同內(nèi)容不合理；賣方經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況惡化，到期償還貸款本息有困難；如果是買方付息的，買方的付息情況不正常；相關(guān)檔案中法律合同文本存在瑕疵。風(fēng)險(xiǎn)控制1檢查方法：查閱相關(guān)內(nèi)部管理制度，與有關(guān)業(yè)務(wù)人員座談。2風(fēng)險(xiǎn)提示：未建立貸后管理預(yù)警和處理機(jī)制；未建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制；對(duì)重要崗位人員未實(shí)行輪換和強(qiáng)制休假制度；貸款五級(jí)分類不準(zhǔn)確。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1檢查方法：查閱相關(guān)不良貸款檔案；通過(guò)與有關(guān)業(yè)務(wù)人員談話了解其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)；現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)及損失情況。2風(fēng)險(xiǎn)提示：未對(duì)逾期原因進(jìn)行分析并對(duì)損失進(jìn)行預(yù)測(cè)；未對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。合規(guī)性對(duì)申請(qǐng)人資格的審查1檢查方法：調(diào)閱業(yè)務(wù)檔案資料，審查企業(yè)申請(qǐng)材料及企業(yè)背景資料。2

8、風(fēng)險(xiǎn)提示：借款企業(yè)未提供年審合格的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，貸款卡未年審合格；借款企業(yè)的生產(chǎn)能力和技術(shù)水平不處于行業(yè)領(lǐng)先地位，在行業(yè)中不具有較強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力；企業(yè)資信方面存在逾期或欠息等不良記錄。審查貿(mào)易背景的真實(shí)性1檢查方法：審查貿(mào)易合同及相關(guān)資料。2風(fēng)險(xiǎn)提示：買方不能提供購(gòu)買設(shè)備的技術(shù)可行性研究報(bào)告或相關(guān)部門批準(zhǔn)文件；買方不具有使用該大型設(shè)備的能力，或在經(jīng)濟(jì)方面無(wú)可靠穩(wěn)定的收入來(lái)源作為還貸保證；貸款金額超過(guò)購(gòu)買設(shè)備金額的規(guī)定比例；買賣雙方所簽訂的延期付款合同的期限不合理。貸后管理 1檢查方法：查閱相關(guān)貸后管理記錄檔案，通過(guò)與有關(guān)業(yè)務(wù)人員談話了解貸后管理的執(zhí)行情況。2風(fēng)險(xiǎn)提示：客戶經(jīng)理沒(méi)有定期進(jìn)行貸后檢查或檢查頻

9、次達(dá)不到要求；對(duì)檢查中獲得的企業(yè)財(cái)務(wù)情況、設(shè)備生產(chǎn)及安裝使用情況、銷貨回款等方面的異常情況沒(méi)有引起應(yīng)有的重視；客戶經(jīng)理在檢查中發(fā)現(xiàn)有影響到期還款的重大問(wèn)題時(shí)，沒(méi)有立即向上級(jí)報(bào)告，并采取措施化解風(fēng)險(xiǎn)的。監(jiān)督檢查1檢查方法：查閱內(nèi)審及業(yè)務(wù)管理部門的檢查報(bào)告及有關(guān)整改報(bào)告。2風(fēng)險(xiǎn)提示：未建立定期檢查制度；內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)范圍、頻率及深度不夠充分；對(duì)檢查出的問(wèn)題沒(méi)有及時(shí)處理；對(duì)審計(jì)、檢查建議的落實(shí)整改不夠及時(shí)。檢查依據(jù)1中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法（2006年修正）2中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法（2006年修正）3中華人民共和國(guó)擔(dān)保法（中華人民共和國(guó)主席令199550號(hào)）4貸款通則（人民銀行令19962號(hào)）5企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（財(cái)政部令200633號(hào)）6金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度（財(cái)會(huì)200149號(hào)）7商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引（銀監(jiān)會(huì)令20076號(hào)）8貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引（銀監(jiān)發(fā)200754號(hào)）9商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法（銀發(fā)1996403號(hào)）10商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引（銀發(fā)199931號(hào)）11商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引（銀監(jiān)會(huì)令200712號(hào)）12商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法（銀監(jiān)會(huì)令20043號(hào)）13境外進(jìn)行項(xiàng)目融資管理暫行辦法（計(jì)外資1997612號(hào)）14商業(yè)銀行信息披露辦法（銀監(jiān)會(huì)令20077