人力資源政策

1、企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第xx號一一人力資源政策（征求意見稿）第一章總則第一條為了引導企業(yè)加強對人力資源的管理，優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境，根據(jù)中華人民共和國會計法、中華人民共和國勞動法等法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范一一基本規(guī)范，制定本規(guī)范。第二條本規(guī)范所稱的人力資源政策包括崗位職責和人力資源計劃、招聘、培訓、離職、考核、薪酬等一系列有關(guān)人事的活動和程序。第三條企業(yè)在建立并實施人力資源政策控制過程中，至少應(yīng)當強化對以下關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風險控制，并采取相應(yīng)的控制措施：（一）崗位職責和任職要求應(yīng)當明確，人力資源需求計劃應(yīng)當合理；（二）招聘及離職程序應(yīng)當規(guī)范，培訓工作應(yīng)當以提高員工道德素養(yǎng)和專業(yè)勝任能力為

2、目標；（三）人力資源考核制度應(yīng)當科學合理，應(yīng)能引導員工實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標;薪酬發(fā)放標準和程（四）薪酬制度應(yīng)當能保持和吸引優(yōu)秀人才，序應(yīng)當規(guī)范。第二章崗位職責與人力資源需求計劃第四條企業(yè)應(yīng)當建立崗位說明制度，明確所有崗位的主要職責、資歷、經(jīng)驗要求等，并定期組織內(nèi)部各單位、各部門對工作崗位進行分析，確保各崗位配備勝任的人員，避免因人設(shè)崗。第五條企業(yè)應(yīng)當建立崗位責任制，明確崗位職責及其分工情況，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。第六條對于在產(chǎn)品技術(shù)、市場、經(jīng)濟、管理等方面涉及或掌握企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)、商業(yè)秘密等的工作崗位，如有必要，企業(yè)可以與該崗位工作人員簽訂有關(guān)崗位保密協(xié)議，明確其特殊的權(quán)利和

3、義務(wù)。第七條企業(yè)應(yīng)當建立良好的人力資源政策反映渠道，確保有關(guān)人力資源政策的建議得以傳遞和落實，保證人力資源運用效率的提高和人員任用的公平合理。第八條企業(yè)可以根據(jù)自身經(jīng)營管理實踐經(jīng)驗，對某些控制薄弱、易發(fā)生舞弊行為的崗位實行輪崗制度或強制休假制度。第九條企業(yè)內(nèi)部各單位、各部門應(yīng)當根據(jù)崗位設(shè)置現(xiàn)狀，結(jié)合工作開展之需要及時向有關(guān)部門提交人力資源需求計劃，注明所需人員的職位、數(shù)量、專業(yè)勝任能力、時間要求以及其他的備注事項。第十條企業(yè)制定人力資源需求計劃，應(yīng)當注意與企業(yè)戰(zhàn)略目標、發(fā)展方向、生產(chǎn)經(jīng)營要求、組織機構(gòu)的變更等相適應(yīng)，并考慮進行一定的人才儲備。第三章招聘、培訓與離職第十一條企業(yè)應(yīng)當根據(jù)人力資源需

4、求計劃，采取外部招聘、內(nèi)部選拔、委托第三方招聘等方式，對關(guān)鍵崗位和緊缺人才進行選拔。招聘工作一般可以按照資格初審、專業(yè)知識和綜合素質(zhì)測評、面試與答辯、專家組評審等程序進行。在整個招聘過程中的審核記錄和相關(guān)資料均需妥善歸檔保存。第十二條企業(yè)招聘人員應(yīng)當特別關(guān)注招聘對象的職業(yè)道德。對于會計、出納、信息系統(tǒng)操作等易發(fā)生舞弊行為的崗位以及中、高級管理人員的招聘，企業(yè)應(yīng)當專門審核招聘對象是否有違法犯罪、行政處罰、商業(yè)欺詐等前科。第十三條企業(yè)招聘人員應(yīng)當關(guān)注招聘對象的專業(yè)勝任能力。對專業(yè)技術(shù)有特殊要求的崗位，企業(yè)應(yīng)當要求招聘對象具有相應(yīng)的從業(yè)資格證書，并檢查其真實性。第十四條企業(yè)應(yīng)當根據(jù)實際需要制定培訓計

5、劃，對培訓目的、培訓人員、培訓時間、培訓方式、培訓預算等作出適當安排，確保員工專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力達到崗位要求。企業(yè)可以通過培訓將企業(yè)文化、道德風尚、風險與控制意識等思想或理念傳遞給員工。第十五條企業(yè)可以采取工作輪換、入職培訓、脫產(chǎn)培訓等方式對員工進行培訓。培訓期末應(yīng)當由培訓單位進行考核，并將考核結(jié)果及時報企業(yè)人力資源管理部門進行評價。第十六條企業(yè)應(yīng)當將人力資源招聘與培訓的費用納入預算，明確費用開支范圍和開支標準，并指定有關(guān)責任人對招聘和培訓費用實施控制。第十七條企業(yè)員工在工作過程中因個人原因提出辭職申請時，應(yīng)當根據(jù)勞動合同規(guī)定的時間要求提前向有關(guān)部門或人員提交辭職報告，并按照企業(yè)要求和技術(shù)保密

6、協(xié)議規(guī)定辦理有關(guān)離職交接手續(xù)。第十八條對于企業(yè)董事、經(jīng)理（或者總裁、廠長，以下簡稱經(jīng)理）、總會計師（或者財務(wù)總監(jiān)、分管財務(wù)會計工作的負責人，以下簡稱總會計師）等高級管理人員提出的辭職申請，企業(yè)董事會（或者由企業(yè)章程規(guī)定的經(jīng)理、廠長辦公會等類似的決策、治理機構(gòu)，以下簡稱董事會）應(yīng)當組織離任審計小組對其進行離任審計離任審計有關(guān)程序參照企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第XX號一一內(nèi)部審計的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。對于企業(yè)其他管理人員（如部門主管、敏感崗位人員、財會、采購、銷售、倉庫人員等）的離任審計，由企業(yè)經(jīng)理根據(jù)實際需要確定。第十九條離職人員提出辭職申請后，除非屬于辦理交接手續(xù)或處理遺留問題，原則上不得接觸企業(yè)的各項資

7、料，包括計算機。員工辭職必須辦理完畢相關(guān)交接手續(xù)，并退還所有屬于企業(yè)的財產(chǎn)，包括實物資產(chǎn)和各種信息資料。第二十條企業(yè)員工由于嚴重違反企業(yè)制定的有關(guān)管理規(guī)章制度，并給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和商業(yè)聲譽造成嚴重損害時，企業(yè)應(yīng)當根據(jù)雙方簽署的勞動合同有關(guān)條款，對員工予以辭退。辭退員工原則上要求部門負責人或上級主管提出違紀事實報告，并要求違紀員工在違紀事實報告上簽字確認。對高級管理人員的違紀行為實施辭退處罰，應(yīng)當經(jīng)董事會批準后方可執(zhí)行。第二十一條企業(yè)對員工實施辭退處罰應(yīng)當符合國家有關(guān)勞動保護的法律法規(guī)。必要時，可以征求企業(yè)法律顧問或外部法律顧問的意見。被辭退員工對企業(yè)辭退決定如有異議，可以向企業(yè)工會或其他有關(guān)部門

8、提出復查要求。在員工接受違紀事實調(diào)查和提出復查期間，企業(yè)可以根據(jù)具體情況，在不違反國家法律法規(guī)的前提下，對該員工進出企業(yè)有關(guān)行為實行必要的限制，以保護企業(yè)利益。第二十二條企業(yè)作出辭退員工的最終裁定后，應(yīng)當通知各部門為員工辦理離職交接手續(xù)。員工被辭退前給企業(yè)造成經(jīng)濟損失的，應(yīng)當按照合同及企業(yè)有關(guān)規(guī)定向企業(yè)支付一定的經(jīng)濟賠償。第四章人力資源考核政策第二十三條企業(yè)應(yīng)當制定科學合理的人力資源考核制度，對員工履行職責、完成任務(wù)的情況實施全面、公正、準確的考核，客觀評價員工的工作表現(xiàn)，引導員工實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標。第二十四條企業(yè)應(yīng)當根據(jù)崗位特征制定不同的考核評價方法?？己藘?nèi)容一般應(yīng)該涵蓋員工的個人素質(zhì)、工作態(tài)

9、度、專業(yè)知識、工作能力、工作成果等。第二十五條新聘人員工作一段時間后（一般為試用期滿后），企業(yè)可以對其工作表現(xiàn)進行綜合性考核，以作為其轉(zhuǎn)正定級的依據(jù)。第二十六條企業(yè)對正式人員的考核可以分為年終考核和專項考年終考核是指企業(yè)于每年年初，對員工上一年度的工作情況進行全面綜合的評價。年終考核可以具體分解到季度和月度考核。專項考核是指企業(yè)就某一具體項目對所屬員工的品德、學識、能力、經(jīng)驗、工作業(yè)績、項目質(zhì)量等進行考核。第二十七條年終考核和專項考核的結(jié)果應(yīng)當作為員工薪酬水平以及職務(wù)晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗等的依據(jù)。第二十八條企業(yè)應(yīng)當建立順暢的考核溝通渠道，及時與員工就考核結(jié)果進行充分溝通，并為員工職業(yè)發(fā)展提供

10、咨詢和指導。第二十九條企業(yè)應(yīng)當建立正式的人力資源考核記錄制度。企業(yè)應(yīng)當定期審閱考核評價結(jié)果，確?？己擞涗浲暾４?。第五章薪酬及激勵政策第三十條企業(yè)應(yīng)當制定與人力資源考核相掛鉤的、科學的內(nèi)部薪酬制度，規(guī)范分配行為，調(diào)動員工積極性和創(chuàng)造性，促進企業(yè)及員工自身的發(fā)展。企業(yè)在設(shè)計薪酬制度時，應(yīng)當體現(xiàn)對員工的激勵作用和對人力資源的保護作用，注重長期激勵與短期激勵相結(jié)合、物質(zhì)激勵與精神激勵相結(jié)合，應(yīng)當有利于保持和吸引優(yōu)秀的人才。第三十一條企業(yè)可以在董事會下設(shè)薪酬委員會，負責制定本單位的薪酬制度，并監(jiān)督實施。第三十二條企業(yè)的薪酬一般由基本工資、績效工資和年終獎勵等組成?；竟べY及其變動應(yīng)當根據(jù)企業(yè)所在地的生活水平和國家有關(guān)規(guī)定合理確定；績效工資應(yīng)當根據(jù)考核結(jié)果確定，并明確標準和發(fā)放程序；年終獎勵應(yīng)當明確獎勵的范圍、標準和發(fā)放程序。有條件的企業(yè)可以實行年金、股權(quán)激勵等福利與激勵計劃。第三十三