采購計(jì)劃和采購預(yù)算培訓(xùn)課程

1、4/18/20221 第七講第七講 采購計(jì)劃和采購預(yù)算采購計(jì)劃和采購預(yù)算 一、采購業(yè)務(wù)計(jì)劃一、采購業(yè)務(wù)計(jì)劃 二、戰(zhàn)略采購計(jì)劃二、戰(zhàn)略采購計(jì)劃三、采購預(yù)算三、采購預(yù)算4/18/20222 企業(yè)業(yè)為為什么么要編編制采購計(jì)劃購計(jì)劃？ 在什么么情況況下需要編編制采購計(jì)劃購計(jì)劃？ 依據(jù)什么么去編編制采購計(jì)劃購計(jì)劃？ 采購計(jì)劃購計(jì)劃包括哪哪些內(nèi)內(nèi)容？ 制造企業(yè)業(yè)和商業(yè)業(yè)企業(yè)業(yè)的采購計(jì)劃編購計(jì)劃編制有什么區(qū)別么區(qū)別？4/18/20223供應(yīng)應(yīng)商、采購購部、需求部門門的關(guān)關(guān)系采購采購部門部門需求部門需求部門供應(yīng)商供應(yīng)商采購采購請(qǐng)購請(qǐng)購(purchasing)(requisition)供應(yīng)物流供應(yīng)物流自行采購自

2、行采購4/18/20224全球資全球資源部源部需求部門需求部門供應(yīng)商供應(yīng)商采購采購請(qǐng)購請(qǐng)購(purchasing)(requisition)供應(yīng)物流供應(yīng)物流自行采購自行采購采購計(jì)采購計(jì)劃部劃部上報(bào)上報(bào)采采購計(jì)劃購計(jì)劃供應(yīng)應(yīng)商、采購購部、需求部門門的關(guān)關(guān)系4/18/20225公公司司名名稱稱 致致：采采購購部部門門，請(qǐng)請(qǐng)?zhí)崽峁┕┮砸韵孪聝?nèi)內(nèi)容容 申申請(qǐng)請(qǐng)編編號(hào)號(hào) 客客戶戶代代碼碼 日日期期 要要求求送送達(dá)達(dá)日日期期 離離岸岸價(jià)價(jià)格格 部部門門或或位位置置 條條款款 用用途途 預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)成成本本 所所需需批批準(zhǔn)準(zhǔn) 建建議議供供應(yīng)應(yīng)商商 發(fā)發(fā)貨貨指指示示 項(xiàng)項(xiàng)目目編編號(hào)號(hào) 數(shù)數(shù)量量 零零部部件件號(hào)號(hào)碼

3、碼 貨貨名名 價(jià)價(jià)格格要要求求 送送達(dá)達(dá)事事項(xiàng)項(xiàng) 檢檢查查事事項(xiàng)項(xiàng) 采采購購單單副副本本至至 其其他他事事宜宜 4/18/20226經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃與采購計(jì)劃的關(guān)系經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃與采購計(jì)劃的關(guān)系戰(zhàn)略計(jì)劃與目標(biāo)戰(zhàn)略計(jì)劃與目標(biāo)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)計(jì)劃產(chǎn)品與銷售計(jì)劃產(chǎn)品與銷售計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃資源需求計(jì)劃資源需求計(jì)劃戰(zhàn)略計(jì)劃與目標(biāo)戰(zhàn)略計(jì)劃與目標(biāo)經(jīng)銷需求計(jì)劃經(jīng)銷需求計(jì)劃生產(chǎn)安排表生產(chǎn)安排表物料需求計(jì)劃物料需求計(jì)劃生產(chǎn)活動(dòng)控制生產(chǎn)活動(dòng)控制采購計(jì)劃與控制采購計(jì)劃與控制資源產(chǎn)能計(jì)劃資源產(chǎn)能計(jì)劃產(chǎn)能需求計(jì)劃產(chǎn)能需求計(jì)劃產(chǎn)能控制產(chǎn)能控制需求管理需求管理4/18/20227一、采購業(yè)務(wù)計(jì)劃一、采購業(yè)務(wù)計(jì)劃4/18

4、/20228采購計(jì)劃采購計(jì)劃和預(yù)算，是企業(yè)年度計(jì)劃和目標(biāo)的一部分。在生產(chǎn)企業(yè)中采購計(jì)劃是根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行編制的。在流通企業(yè)中，采購計(jì)劃可根據(jù)銷售計(jì)劃進(jìn)行編制。4/18/20229采購計(jì)劃是指采購部門為了配合企業(yè)的銷售和生產(chǎn)，對(duì)所需的原料、零部件等的數(shù)量、成本做出的詳實(shí)的計(jì)劃。采購計(jì)劃的編制不能離開企業(yè)的生產(chǎn)計(jì)劃和銷售計(jì)劃。4/18/2022101 1、編制采購計(jì)劃的目的、編制采購計(jì)劃的目的（1 1）預(yù)計(jì)材料）預(yù)計(jì)材料需用數(shù)量需用數(shù)量與與時(shí)間時(shí)間，防止供應(yīng)中斷；，防止供應(yīng)中斷；（2 2）避免材料儲(chǔ)存過多，影響資金周轉(zhuǎn)；）避免材料儲(chǔ)存過多，影響資金周轉(zhuǎn)；（3 3）配合企業(yè)的生產(chǎn)計(jì)劃及資金統(tǒng)籌安排；

5、）配合企業(yè)的生產(chǎn)計(jì)劃及資金統(tǒng)籌安排；（4 4）使采購部門）使采購部門事先準(zhǔn)備事先準(zhǔn)備，選擇有利時(shí)機(jī)購入材料；，選擇有利時(shí)機(jī)購入材料；（5 5）確立材料耗用標(biāo)準(zhǔn)，以便管制用料成本。）確立材料耗用標(biāo)準(zhǔn)，以便管制用料成本。4/18/202211商業(yè)企業(yè)的采購計(jì)劃和預(yù)算：計(jì)劃的內(nèi)容應(yīng)該包括存貨量、采購量、進(jìn)貨批量、到貨時(shí)間以及各種費(fèi)用。依據(jù)是經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、銷售額、存貨周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)。4/18/2022122 2、采購計(jì)劃舉例、采購計(jì)劃舉例4/18/202213（1 1）公式一定時(shí)期的采購總量）公式一定時(shí)期的采購總量 采購總量采購總量（600600）需求量（需求量（610610） 期末儲(chǔ)備量（期末儲(chǔ)備量（30

6、30） 期初庫存（期初庫存（2020） 其它資源（其它資源（2 20 0）（2 2）期初結(jié)存）期初結(jié)存 按計(jì)劃期初的按計(jì)劃期初的實(shí)際庫存實(shí)際庫存計(jì)算計(jì)算4/18/202214（3 3）期末儲(chǔ)備）期末儲(chǔ)備 按按儲(chǔ)備定額儲(chǔ)備定額計(jì)算計(jì)算 儲(chǔ)備定額儲(chǔ)備定額包括：經(jīng)常儲(chǔ)備、保險(xiǎn)儲(chǔ)備、季節(jié)包括：經(jīng)常儲(chǔ)備、保險(xiǎn)儲(chǔ)備、季節(jié)儲(chǔ)備儲(chǔ)備4/18/202215 下單數(shù)量下單數(shù)量= =生產(chǎn)需求量生產(chǎn)需求量- -計(jì)劃入庫量計(jì)劃入庫量- -現(xiàn)有庫現(xiàn)有庫存量存量+ +安全庫存量安全庫存量 下單時(shí)間下單時(shí)間= =要求到貨時(shí)間要求到貨時(shí)間- -認(rèn)證周期認(rèn)證周期- -訂單周訂單周期期- -緩沖時(shí)間緩沖時(shí)間4/18/202216實(shí)

7、例：電子公司采購計(jì)劃表實(shí)例：電子公司采購計(jì)劃表4/18/202217 二、戰(zhàn)略性采購計(jì)劃二、戰(zhàn)略性采購計(jì)劃 戰(zhàn)略性采購計(jì)劃是公司的長(zhǎng)期采購計(jì)戰(zhàn)略性采購計(jì)劃是公司的長(zhǎng)期采購計(jì)劃，不同于上面所講的采購工作計(jì)劃的概劃，不同于上面所講的采購工作計(jì)劃的概念。念。年年 份份 規(guī)規(guī) 劃劃 內(nèi)內(nèi) 容容 2002 2003 2004 2005 2006 年年 供供 應(yīng)應(yīng) 成成 本本 降降 低低 幅幅 度度 20% 20% 20% 15% 15% BO M 庫庫 存存 (天天 ) 45 40 35 25 20 BO M 外外 購購 比比 例例 60% 65% 70% 80% 90% 標(biāo)標(biāo) 準(zhǔn)準(zhǔn) 件件 比比 例例

8、30% 35% 40% 50% 70% BO M 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 數(shù)數(shù) 目目 400 300 250 200 150 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 早早 期期 介介 入入 比比 例例 5% 10% 15% 18% 25% ISO 9000 認(rèn)認(rèn) 證證 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 比比 例例 40% 60% 75% 85% 95% 來來 料料 免免 檢檢 比比 例例 50% 60% 70% 80% 85% 平平 均均 交交 貨貨 批批 次次 準(zhǔn)準(zhǔn) 時(shí)時(shí) 率率 85% 90% 95% 97% 99% 平平 均均 交交 貨貨 周周 期期 (天天 ) 20 15 12 8 5 JIT 供供 應(yīng)應(yīng) 商商 比比 例例 10%

9、 15% 35% 50% 70% 集集 中中 采采 購購 比比 例例 40% 60% 70% 80% 85% 招招 標(biāo)標(biāo) 采采 購購 比比 例例 50% 70% 80% 75% 60% 網(wǎng)網(wǎng) 上上 采采 購購 比比 例例 10% 30% 40% 50% 60% 綠綠 色色 采采 購購 比比 例例 2% 5% 8% 10% 15% 管管 理理 現(xiàn)現(xiàn) 代代 化化 程程 度度 MRP MRP ERP ERP ERP 供供 應(yīng)應(yīng) 鏈鏈 管管 理理 比比 例例 2% 5% 20% 25% 40% 廢廢 棄棄 材材 料料 比比 例例 4% 3.5% 2.8% 2.5% 1.5% 采采 購購 人人 員員 本

10、本 科科 以以 上上 學(xué)學(xué) 歷歷 比比 例例 40% 50% 70% 80% 90% 采采 購購 人人 員員 年年 培培 訓(xùn)訓(xùn) 小小 時(shí)時(shí) 30 40 50 55 60 采采 購購 人人 員員 輪輪 崗崗 的的 比比 例例 10% 12% 15% 15% 12% 4/18/202219 戰(zhàn)略性采購計(jì)劃的制訂需要對(duì)公司內(nèi)部各個(gè)部門提戰(zhàn)略性采購計(jì)劃的制訂需要對(duì)公司內(nèi)部各個(gè)部門提供采購（如供采購（如可獲得性可獲得性、提前期提前期、價(jià)格價(jià)格、技術(shù)技術(shù)）方面）方面的信息。這些信息對(duì)于長(zhǎng)期規(guī)劃的制訂和短期決策的信息。這些信息對(duì)于長(zhǎng)期規(guī)劃的制訂和短期決策都是非常重要的。都是非常重要的。戰(zhàn)略性采購計(jì)劃戰(zhàn)略性采

11、購計(jì)劃 是指應(yīng)用于整體組織的，為未來組織較長(zhǎng)時(shí)間設(shè)立是指應(yīng)用于整體組織的，為未來組織較長(zhǎng)時(shí)間設(shè)立整體目標(biāo)和尋求組織在環(huán)境中的地位的計(jì)劃。整體目標(biāo)和尋求組織在環(huán)境中的地位的計(jì)劃。4/18/202220戰(zhàn)略計(jì)劃開發(fā)層次戰(zhàn)略計(jì)劃開發(fā)層次企業(yè)戰(zhàn)略企業(yè)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)戰(zhàn)略采購戰(zhàn)略采購戰(zhàn)略營(yíng)銷戰(zhàn)略營(yíng)銷戰(zhàn)略運(yùn)作戰(zhàn)略運(yùn)作戰(zhàn)略人力資源戰(zhàn)略人力資源戰(zhàn)略財(cái)務(wù)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)戰(zhàn)略4/18/202221制訂戰(zhàn)略性采購計(jì)劃時(shí)要考慮的諸多重要的制訂戰(zhàn)略性采購計(jì)劃時(shí)要考慮的諸多重要的環(huán)境因環(huán)境因素素包括：包括：供應(yīng)的不確定性供應(yīng)的不確定性重要商品對(duì)進(jìn)口的依賴性重要商品對(duì)進(jìn)口的依賴性關(guān)鍵商品的價(jià)格上漲關(guān)

12、鍵商品的價(jià)格上漲提前期的變化提前期的變化能源短缺與價(jià)格上漲能源短缺與價(jià)格上漲政府的規(guī)制，如環(huán)境法律以及不斷增長(zhǎng)的產(chǎn)品國(guó)際政府的規(guī)制，如環(huán)境法律以及不斷增長(zhǎng)的產(chǎn)品國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的需要。競(jìng)爭(zhēng)的需要。4/18/202222 三、采購預(yù)算 （一）企業(yè)預(yù)算的類型和編制流程（二）編制采購預(yù)算的注意事項(xiàng)4/18/202223（一）企業(yè)預(yù)算的類型及流程（一）企業(yè)預(yù)算的類型及流程 原材料預(yù)算原材料預(yù)算 原材料預(yù)算涉及企業(yè)所需要的產(chǎn)品的原材料和組件。 資本預(yù)算資本預(yù)算 資本預(yù)算包括對(duì)設(shè)備和建筑物的需求，這些預(yù)算在企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表上是被列為資本項(xiàng)的。 保養(yǎng)、維修和運(yùn)營(yíng)物料（保養(yǎng)、維修和運(yùn)營(yíng)物料（MROMRO）預(yù)算）預(yù)算

13、MRO預(yù)算包括設(shè)備運(yùn)行所需要的物資，但是不包括構(gòu)成產(chǎn)成品的原材料那部分。 管理預(yù)算管理預(yù)算 這種預(yù)算包括辦公用具、辦公器械和辦公設(shè)備。 4/18/202224（二）采購預(yù)算的注意事項(xiàng) 采購預(yù)算，在企業(yè)中通常主要指原材料預(yù)算部分。傳統(tǒng)的采購預(yù)算只代表當(dāng)期應(yīng)支付的采購資金，而非真正的采購現(xiàn)金支出預(yù)算（非現(xiàn)金流）。4/18/202225 為了使得預(yù)算對(duì)實(shí)際的資金高度有意義，采購預(yù)算應(yīng)以現(xiàn)金為基礎(chǔ)進(jìn)行編制；也就是說，采購預(yù)算應(yīng)以本期付款的金額為基礎(chǔ)進(jìn)行編制，而不用本期采購金額為基礎(chǔ)進(jìn)行編制。4/18/202226目前，國(guó)內(nèi)外的采購，大多以延期付款的方式進(jìn)行支付，如承兌匯票、銀行本票、信用證等方式等。若將采購預(yù)算分為到期和新購兩部分，這樣的預(yù)算將對(duì)資金需求計(jì)劃的確定有實(shí)際的貢獻(xiàn)。2022-4-1827商品采購預(yù)算 這里需要注意的是，公司每季的產(chǎn)品需要量與計(jì)劃期末存貨水平有關(guān)，因此要精心安排存貨計(jì)劃。存貨過多占用資金過多，并可能導(dǎo)致倉儲(chǔ)問題，存貨不足則會(huì)影響產(chǎn)品銷售，并可能給下期生產(chǎn)增加壓力。 凱泰公司管理層認(rèn)為該公司的每季末存貨保持在下一季銷售量的20的水平比較合適。下年一季度計(jì)劃生產(chǎn)15000支。公司既不會(huì)付出過多的存貨成本，也不會(huì)發(fā)生太多的存貨不足成本。2022-4-1828生產(chǎn)預(yù)算表：表4-2 單位：支項(xiàng)目季度全年1234計(jì)劃銷售量加產(chǎn)成品期末計(jì)劃存貨量總需求期初產(chǎn)成品存貨2000計(jì)