國際結(jié)算學(xué)第1章結(jié)算風(fēng)險防范

1、整理課件 第十五章第十五章 國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險管理國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險管理 第一節(jié)第一節(jié) 國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險的種類國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險的種類 一、結(jié)算風(fēng)險的種類及其特征一、結(jié)算風(fēng)險的種類及其特征 (一一)信用風(fēng)險信用風(fēng)險 1受貨風(fēng)險：進(jìn)口商不接受貨物的風(fēng)險受貨風(fēng)險：進(jìn)口商不接受貨物的風(fēng)險 拒受原因：拒受原因： A.出口方提交的單證與銷售合同的要求不符；出口方提交的單證與銷售合同的要求不符； B.貿(mào)易合約簽署后，貨物的市場價格下跌，進(jìn)口商貿(mào)易合約簽署后，貨物的市場價格下跌，進(jìn)口商為了獲得預(yù)期收益，迫使出口方壓價而設(shè)法拒受貨物為了獲得預(yù)期收益，迫使出口方壓價而設(shè)法拒受貨物 2財務(wù)風(fēng)險：進(jìn)口方逾期付款或不付款的

2、風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險：進(jìn)口方逾期付款或不付款的風(fēng)險 3國際貿(mào)易結(jié)算方式選擇風(fēng)險國際貿(mào)易結(jié)算方式選擇風(fēng)險整理課件 一般來說，一般來說， 若采用以銀行信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式辦理進(jìn)出若采用以銀行信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式辦理進(jìn)出口業(yè)務(wù)，出口商所承擔(dān)的信用風(fēng)險較??；口業(yè)務(wù)，出口商所承擔(dān)的信用風(fēng)險較??； 若采用以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式辦理進(jìn)出若采用以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式辦理進(jìn)出口業(yè)務(wù)，進(jìn)口商是否接受貨物，是否按時支付口業(yè)務(wù)，進(jìn)口商是否接受貨物，是否按時支付貨款，全憑其自身的商業(yè)信譽(yù)，則出口商所承貨款，全憑其自身的商業(yè)信譽(yù)，則出口商所承擔(dān)的信用風(fēng)險較大擔(dān)的信用風(fēng)險較大整理課件 (二二)外匯風(fēng)險：在涉外經(jīng)濟(jì)活動中，因

3、匯率變動外匯風(fēng)險：在涉外經(jīng)濟(jì)活動中，因匯率變動給經(jīng)濟(jì)交易主體帶來經(jīng)濟(jì)損失的可能性。給經(jīng)濟(jì)交易主體帶來經(jīng)濟(jì)損失的可能性。 (三三)國家風(fēng)險：因進(jìn)口國家的主權(quán)措施而造成拒國家風(fēng)險：因進(jìn)口國家的主權(quán)措施而造成拒受貨物或阻止向國外付款所產(chǎn)生的風(fēng)險受貨物或阻止向國外付款所產(chǎn)生的風(fēng)險 類型：類型： 1戰(zhàn)爭、國內(nèi)動亂的風(fēng)險戰(zhàn)爭、國內(nèi)動亂的風(fēng)險 2兌換風(fēng)險兌換風(fēng)險 3其他主權(quán)風(fēng)險其他主權(quán)風(fēng)險 整理課件 (四四)單證風(fēng)險：單證風(fēng)險： “憑單付款憑單付款”方式下若出口商方式下若出口商因自身的失誤，未能仔細(xì)填寫和完成所要求的因自身的失誤，未能仔細(xì)填寫和完成所要求的單證，就可能造成進(jìn)口商延期支付或拒付貨款單證，就可能

4、造成進(jìn)口商延期支付或拒付貨款整理課件 (五五)欺詐風(fēng)險欺詐風(fēng)險1票據(jù)欺詐：偽造銀行票據(jù)、偽造不存在的銀票據(jù)欺詐：偽造銀行票據(jù)、偽造不存在的銀行票據(jù)、涂改票據(jù)金額、利用偽造票據(jù)對出口行票據(jù)、涂改票據(jù)金額、利用偽造票據(jù)對出口商進(jìn)行詐騙商進(jìn)行詐騙2信用證欺詐：偽造信用證、偽造單據(jù)、利用信用證欺詐：偽造信用證、偽造單據(jù)、利用可轉(zhuǎn)讓信用證進(jìn)行欺詐、利用軟條款進(jìn)行欺詐、可轉(zhuǎn)讓信用證進(jìn)行欺詐、利用軟條款進(jìn)行欺詐、開立開立“空空”信用證進(jìn)行欺詐信用證進(jìn)行欺詐3保函及備用信用證欺詐：偽造銀行保函、以保函及備用信用證欺詐：偽造銀行保函、以引資為借口，騙取銀行保函或備用信用證引資為借口，騙取銀行保函或備用信用證整理

5、課件二、風(fēng)險管理的必要性二、風(fēng)險管理的必要性 (一一)利于企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，保障企業(yè)營運資金安全利于企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，保障企業(yè)營運資金安全 (二二)利于提高企業(yè)和銀行資信，提高其競爭地位利于提高企業(yè)和銀行資信，提高其競爭地位 (三三)利于我國結(jié)匯、售匯制的順利實施利于我國結(jié)匯、售匯制的順利實施整理課件 第二節(jié)第二節(jié) 結(jié)算風(fēng)險管理措施結(jié)算風(fēng)險管理措施 一、管理措施一、管理措施 (一一)充分了解結(jié)算方式的特點并爭取采取有利方式充分了解結(jié)算方式的特點并爭取采取有利方式 結(jié)算方式不同，防范措施不同：結(jié)算方式不同，防范措施不同： 1預(yù)收貨款方式成交時，進(jìn)口商的風(fēng)險防范：預(yù)收貨款方式成交時，進(jìn)口商的風(fēng)險防范： (

6、1)要求收款人領(lǐng)取匯款時，應(yīng)提供書面擔(dān)保要求收款人領(lǐng)取匯款時，應(yīng)提供書面擔(dān)保 (2)要求提供銀行保證書，保證收款人如期履行交款交要求提供銀行保證書，保證收款人如期履行交款交單義務(wù)，否則負(fù)責(zé)退還已收貨款，并加付利息單義務(wù)，否則負(fù)責(zé)退還已收貨款，并加付利息整理課件 2托收時，出口商的防范措施：托收時，出口商的防范措施： (1) 了解進(jìn)口商資信，成交金額一般不應(yīng)超過了解進(jìn)口商資信，成交金額一般不應(yīng)超過其經(jīng)營能力和信用程度其經(jīng)營能力和信用程度 (2)選擇市場價格平穩(wěn)、品質(zhì)穩(wěn)定的商品進(jìn)行選擇市場價格平穩(wěn)、品質(zhì)穩(wěn)定的商品進(jìn)行交易，交易金額不宜太大交易，交易金額不宜太大 (3)了解進(jìn)口國貿(mào)易及外匯管理規(guī)定，

7、貿(mào)易商了解進(jìn)口國貿(mào)易及外匯管理規(guī)定，貿(mào)易商品必須是不受限制的，防止貨到后不能進(jìn)口品必須是不受限制的，防止貨到后不能進(jìn)口或收匯落空造成的風(fēng)險或收匯落空造成的風(fēng)險整理課件 (4)了解有關(guān)國家的銀行對托收的規(guī)定和習(xí)慣做法了解有關(guān)國家的銀行對托收的規(guī)定和習(xí)慣做法 (5)選擇選擇CIF價格條件成交，出口商自行辦理保險，以免價格條件成交，出口商自行辦理保險，以免貨扣而對方漏保，使出口商遭受損失貨扣而對方漏保，使出口商遭受損失 (6)爭取以即期付款交單條件辦理托收，避免以承兌交單爭取以即期付款交單條件辦理托收，避免以承兌交單條件辦理托收條件辦理托收 (7)在付款交單方式下，應(yīng)向銀行提交全套正本提單辦理在付款

8、交單方式下，應(yīng)向銀行提交全套正本提單辦理托收，確保進(jìn)口商在付款之前，貨權(quán)仍控制在出口商手托收，確保進(jìn)口商在付款之前，貨權(quán)仍控制在出口商手里，以免錢貨兩空里，以免錢貨兩空 (8)在進(jìn)口商所在國設(shè)立自己的機(jī)構(gòu)，或事先在進(jìn)口國所在進(jìn)口商所在國設(shè)立自己的機(jī)構(gòu)，或事先在進(jìn)口國所在地找好在地找好“需要時的代理人需要時的代理人”整理課件 (二二)了解對方的資信了解對方的資信 1進(jìn)出口雙方相互間的資信調(diào)查：進(jìn)出口雙方相互間的資信調(diào)查： 2銀行間的資信調(diào)查銀行間的資信調(diào)查 (三三)推廣推廣“福費廷福費廷”業(yè)務(wù)和保付代理業(yè)務(wù)，進(jìn)業(yè)務(wù)和保付代理業(yè)務(wù)，進(jìn)行風(fēng)險轉(zhuǎn)移行風(fēng)險轉(zhuǎn)移 (四四)遵守國際慣例遵守國際慣例整理課件二

9、、外匯風(fēng)險管理措施二、外匯風(fēng)險管理措施 (一一)加強(qiáng)對匯率趨勢預(yù)測加強(qiáng)對匯率趨勢預(yù)測(二二)選擇有利的計價結(jié)算貨幣選擇有利的計價結(jié)算貨幣(三三)采用提前或延期結(jié)匯方法采用提前或延期結(jié)匯方法 (四四)委托銀行辦理外匯交易委托銀行辦理外匯交易整理課件 三、國家風(fēng)險的管理措施：三、國家風(fēng)險的管理措施： 1、 在實行貿(mào)易外匯管制的國家，出口商爭在實行貿(mào)易外匯管制的國家，出口商爭取以信用證方式成交取以信用證方式成交 2、在托收結(jié)算方式下，出口商應(yīng)該在當(dāng)?shù)?、在托收結(jié)算方式下，出口商應(yīng)該在當(dāng)?shù)卦O(shè)立分支機(jī)構(gòu)或事先在當(dāng)?shù)卣液么砣?；委設(shè)立分支機(jī)構(gòu)或事先在當(dāng)?shù)卣液么砣?；委托銀行或外匯管理部門了解進(jìn)口國的貿(mào)易和托

10、銀行或外匯管理部門了解進(jìn)口國的貿(mào)易和外匯管制法令、海關(guān)的規(guī)定；了解進(jìn)口商的外匯管制法令、海關(guān)的規(guī)定；了解進(jìn)口商的進(jìn)口狀況，只有在確信進(jìn)口商已領(lǐng)到該批貨進(jìn)口狀況，只有在確信進(jìn)口商已領(lǐng)到該批貨物的進(jìn)口許可證并已申請到外匯后才能發(fā)貨物的進(jìn)口許可證并已申請到外匯后才能發(fā)貨整理課件四、單證風(fēng)險管理措施四、單證風(fēng)險管理措施1提高單據(jù)制作質(zhì)量。提高單據(jù)制作質(zhì)量。2加強(qiáng)單據(jù)審核工作，提高審單質(zhì)量。加強(qiáng)單據(jù)審核工作，提高審單質(zhì)量。3加強(qiáng)職業(yè)道德教育，培養(yǎng)良好的職業(yè)道德觀念加強(qiáng)職業(yè)道德教育，培養(yǎng)良好的職業(yè)道德觀念五、欺詐風(fēng)險管理措施五、欺詐風(fēng)險管理措施1開展學(xué)習(xí)和教育培訓(xùn)，提高防范詐騙的警惕和能力開展學(xué)習(xí)和教育培訓(xùn)，提高防