金融租賃業(yè)務風險評級管理辦法

1、XX 金融租賃公司租賃業(yè)務風險評級管理辦法第一章總 則第一條 為科學評價租賃業(yè)務風險，有效防范金融租賃風險，提高租賃資產質量，根據金融租賃公司管理辦法和XX金融租賃股份有限公司（以下簡稱“公司”）章程規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法租賃業(yè)務風險評級是指對法人客戶的客戶信用評級和租賃業(yè)務的風險評級。一、 法人客戶是指財務管理健全，能夠提供會計報表的企事業(yè)法人、合伙制企業(yè)、法人客戶分支機構（依法獨立經營，單獨或獨立核算并經總公司授權）等經濟組織。法人客戶信用評級是指在綜合分析承租人（或擔保人）定量與定性風險因素的基礎上，對未來持續(xù)經營、自身資信、運營租賃資產能力及按期足額歸還租金的能力和意愿的評價，

2、評價結果以信用等級表示。客戶評級為8個等級，AAAM代表最高等級，D代表最低等級。每個信用等級都對應一個一年內的違約概率（簡稱PD,Probabilityof Default ） ?？蛻粼u級釋義見附件1。二、租賃業(yè)務風險評級是指特定租賃業(yè)務的逾期損失率（ER）的 評估 , 綜合考慮客戶信用評級和違約損失率因素，計算出租賃業(yè)務的風險度，并進行評級。評估的結果以等級表示，評級設定5 個等級，1-m為正常，IV為關注，V級為違約。風險度是違約概率（PDD和違約損失率（簡稱LGD, Loss GivenDefault ）的乘積。違約損失率是指如果承租人發(fā)生違約，應收租賃款可能遭受的損失程度。 測算違約

3、損失率主要考慮的風險因素包括租賃物、擔保方式以及抵質押物等。第三條 租賃業(yè)務風險評級是公司租賃業(yè)務管理的基礎性工作，評定結果是公司業(yè)務準入、租賃風險審查審批、租賃定價、授權授信管理的重要依據。第二章法人客戶信用評級第四條 本辦法評定對象為擬與公司開展租賃業(yè)務，或正在與公司開展租賃業(yè)務的法人客戶。對于高校、醫(yī)院等事業(yè)單位以及新建企業(yè)或不具備連續(xù)二年完整財務報表的企業(yè)等按照產品辦法制定打分卡進行評級，并設定準入標準。第五條 公司初始建立模型評級階段，模型評級僅用于公司內部信用風險管理活動，模型評級不與監(jiān)管評級建立對應關系。第六條 客戶信用評級須使用經審計的年度財務報表（按照規(guī)定可不審計的除外），報

4、表應使用合并報表。第七條 法人客戶信用等級每年評定一次，原則上在年度財務報表形成后評級。對申請建立業(yè)務關系的新拓展客戶可隨時評級，客戶信用等級有效期一年。對于已評定信用等級的客戶年中發(fā)生改制、注冊資本變化等情況、經營財務狀況出現重大變化，或發(fā)現客戶經理之前提供的數據、情況存在重大失實，須重新評級。第八條業(yè)務部門客戶經理負責收集評級信息，并進行初步評級?？蛻艚浝韺π畔⒌恼鎸嵭?、準確性和完整性負責?？蛻艚浝砣绻煌庀到y(tǒng)模型的評級結果，可以提出認為合適的評級建議，并說明原因。客戶經理提交后，風險管理部審查人員應對客戶評級中的定性信息進行嚴格審核，如發(fā)現客戶經理錄入的定性信息不符合要求，可自行修改調

5、整，并詳細寫明修改定性信息的理由。風險審查人員如發(fā)現財務信息錄入數據與書面報表數據不一致、報表不真實等情況，應退回客戶經理進行修改。第九條 客戶信用評級主要包括定性和定量兩個方面，主要指標和參數見附件2。對于以下客戶，按照以下標準進行直接認定，并須經公司風險管理部審核同意。一、滿足下列情況之一，可直接認定為 AAA AA級客戶。（一） 處于國民經濟重要地位，屬于全國500強的國有特大型企業(yè)及其一級子公司。如石油、金融、鐵路、電信、電網等行業(yè)的特大型國有企業(yè)及一級子公司。（二）對于標準普爾、穆迪、惠譽國際評級機構認定為 A級（含）以上的世界500 強 （由 財富 雜志最新評出）在華控股子、分公司

6、。二、有下列情況之一，可直接認定 D級客戶。（一） 客戶或主要管理人員出現逃廢銀行債務、被人民銀行或銀 監(jiān)會列入黑名單或被銀行同業(yè)協會公布為不守信譽的客戶；（二）生產設備、技術和產品屬于國家明令禁止或限制發(fā)展的客 戶；（三）關、停、資不抵債的客戶；（四）生產經營不正常、管理混亂，連續(xù)三年虧損已無法編制財 務報表的淘汰客戶。第十條 業(yè)務部門負責人監(jiān)督和督促客戶經理及時進行評級信息的維護；風險管理部負責評級模型的使用情況跟蹤和參數維護，提高模型風險辨別的穩(wěn)定性和精確度。第三章租賃業(yè)務風險評級第十一條租賃業(yè)務風險評級是在計算業(yè)務風險度的基礎上，按 照不同的分值設定不同的評級。風險度=客戶評級對應的P

7、DX違約損失率LGD租賃業(yè)務的違約 損失率分為處置租賃物后可能造成的應收租賃款損失比率（LGDp,以及通過處置收回抵質押物、追索保證人、回購方責任后，可能造成 的應收租賃款損失比率（LGD：）。違約損失率LG氏LGDXLGD-第十二條 在綜合考慮租賃物、租賃物產生收入的可控制性，租 賃物的使用年限和折舊、租賃物的價值、租賃物的可變現性等幾個方 面，綜合考慮計算違約損失率（LGD）。具體見下表：序號項目標準分值1租賃物的足值性（V）首期租金高于購買價值的30%,或高于現行產品辦法規(guī)定的租金比例 5炊以上。首期租金高于購買價值的10%且低于購買價值的 30%或等于現行產品辦法規(guī)定的租金比例。其他情

8、況2租賃物的最長使用壽命（L）租賃期限小于最長使用壽命的35%租賃期限大于最長使用壽命的35%但小于50%;租賃期限大于最長使用壽命的50%3租賃物的可變現性（E）容易中等困難4租賃物和租賃物收益的可控性（C）租賃物易于監(jiān)控，租賃物產生的現金流易于控制租賃物易于監(jiān)控，租賃物產生的現金流難于控制租賃物不易監(jiān)控LGDU1-(V/100) L(L/100) L(E/100) L(C/100) °第十三條考慮擔保方式、擔保能力等方面，綜合計算在承租人出現違約且執(zhí)行擔保后，應收租賃款的違約損失率（LG（2）O具體見下表：序號擔保分類標準LGD21存單、金融債券、國債等質押質押率低于95% （含

9、）質押率高于95%2應收款項、股權、存貨等資產質押質押率低于60% （含）質押率高于60%3住房、商用房抵押抵押率低于70% （含）抵押率高于70%但低于100% （含）抵押率高于100%4機械設備抵押抵押率低于50% （含）抵押率高于50%5土地、廠房抵押抵押率低于60% （含）抵押率高于60%6法人客戶保證客戶評級高于承租人評級且在AA級以上客戶評級與承租人評級相同，且評級且在A級以上客戶評級低于 BBB級（含），或客戶評級低于承租人評級第十四條 一筆租賃業(yè)務的風險度=租賃客戶的風險評級對應的 PDX LGD x LGI2。測算出風險度后，對一筆租賃業(yè)務風險評級分為 5個等級。相 應等級和

10、對應風險度測算見附表 3。第十五條租賃業(yè)務風險評級結果作為租賃業(yè)務敘做、租賃定 價和日常管理的重要決策標準之一。一、原則上敘做租賃業(yè)務的風險評級應為I級。二、對于評級在H -m級的租賃業(yè)務，租賃利率按照當期同期限 基準利率的基礎上適當上浮，原則上不得下浮。三、對于評級在田級，要加強日常管理；對于評級為IV V的租賃業(yè)務，須壓縮、清收和退出第四章附則第十六條 本規(guī)定由公司風險管理部負責制定、解釋和修訂。第十七條 本規(guī)定自公司發(fā)文之日起執(zhí)行。附件1客戶評級釋義序號級別標準釋義1AAA實力雄厚，風險很小屬于大型或特大型企業(yè)，財務實力雄厚；所處行業(yè)處于國民經濟 重要地位，行業(yè)進入壁壘較高，且承租人在行

11、業(yè)中處于領先地位； 組織架構健全，管理規(guī)范，風險控制較好，運營租賃設備有很強 保證；無不良信用記錄，屬于各家銀行的核心客戶，融資成本較 低。2AA實力很強，風險較低屬于大中型企業(yè)，企業(yè)財務實力很強；組織架構健全，管理規(guī)范； 承租人在行業(yè)中有明顯的競爭優(yōu)勢，運營租賃設備有很強保證； 銀行征信信用記錄較好，屬于各家銀行的優(yōu)質授信客戶。3A實力較強，風險中低屬于大中型企業(yè)，企業(yè)財務實力較強；組織架構健全，管理規(guī)范； 承租人在行業(yè)中有一定的競爭優(yōu)勢，運營租賃設備有很強保證； 銀行征信信用記錄無明顯不良記錄，屬于各家銀行正常合作的授 信客戶。4BBB實力一般，風險一般企業(yè)財務實力一般；有一定的規(guī)模，但競

12、爭實力不突出，運營租 賃設備有一定經驗和能力；或有一定的競爭優(yōu)勢，但規(guī)模不大， 抗風險能力不強。無重大不良信用記錄，與銀行合作不多，取得 授信有一定的難度，融資成本相對較高。5BB實力中下，風險趨升企業(yè)財務實力中下；經營前般，抗風險能力較弱，運營租賃 設備有一定經驗；無明顯不良信用記錄或沒有銀行合作的記錄， 屬于銀行合作較少的企業(yè)。6B實力不足，風險關注企業(yè)財務實力明顯不足；經營規(guī)模較小或前般，抗風險能力 很差；銀行記錄較差，屬于銀行正在退出、壓縮或在無強擔保的 情況下，難于取得銀行授信的客戶。7C實力很小，風險可疑企業(yè)財務實力很小，抗風險能力很差；目前無不良貸款，但在無強擔保的情況下，銀行根

13、本不予合作的客戶。8D實力衰竭，風險損失企業(yè)難于維持正常經營，已經出現實質違約。處于供應商催款或銀行清收不良的狀態(tài)；附件2定性和定量指標和參數法人客戶定性評級指標和參數項目分類標準分值主營行業(yè)行業(yè)規(guī)模大，有行業(yè)優(yōu)勢，行業(yè)利潤和盈利穩(wěn)定性高。100行業(yè)規(guī)模大，有一定的行業(yè)優(yōu)勢，行業(yè)周期性和波動性較明顯，行業(yè)利潤率相對較高。90行業(yè)規(guī)模大，行業(yè)成熟度高，行業(yè)利潤率較小，但穩(wěn)定性較高。80行業(yè)規(guī)模大，較為分散，行業(yè)成熟度較高，利潤率較低。70行業(yè)規(guī)模較小，行業(yè)利潤率較低。60市場地位市場地位市場份額居領導地位100市場份額較高90市場份額一般80市場份額較小70基本無市場份額60競爭優(yōu)勢整體克爭優(yōu)勢

14、100具有相對競爭優(yōu)勢90具有微弱競爭優(yōu)勢80未取得競爭優(yōu)勢70經營管理企業(yè)形式規(guī)范的上市公司或特大型企業(yè)或大型三資企業(yè)100大型國企或三資產企業(yè)90較為規(guī)范的一般規(guī)模企業(yè)或創(chuàng)業(yè)板上市企業(yè)80中小規(guī)模企業(yè)70非上市公司且不規(guī)范企業(yè)60所屬集團風險所屬集團風險程度很低100所屬集團存在一定風險90所屬集團風險程度較高80所屬集團風險很高70財務信息可靠性財務報表可靠性局100財務報表可罪中等90財務報表可靠性差70法人客戶定量評級指標和參數指標計算公式和計算方法權重分值規(guī)模指標總資產（萬元）前一年末總資產數營業(yè)收入（力兀）前一年營業(yè)收入小計20償債能力指標資產負債率負債總額/總資產流動比率流動資產/流動負債速凍比率20盈利能力資產收益率凈利潤/總資產凈資產收益率凈利潤/所有者權益主營業(yè)務毛利率營業(yè)利潤/營業(yè)收入主營業(yè)務凈利率凈利潤/營業(yè)收入30發(fā)展態(tài)勢資產規(guī)模變化兩年的平均增長率負債規(guī)模變化上升或下降的百分點銷售收入變化兩年的平均增長率凈利潤變化兩年的平均增長率30資產質量金額較大的潛在風險資產及預期損失價值虛高資產金額，虛高數評估存在實際增值的資產