財務報銷制度及報銷流程 1

1、財務報銷制度及報銷流程第一部分 總則第一條 為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第一條 借款管理規(guī)定 1、 因公所需涉及費用事項口頭報告領導，經(jīng)批準后方可執(zhí)行具體事項的費用支付。具有周期性費用事項報明周期時間后，不需要重復報告。2、 批準事項的小額支出可先行墊付

2、，預估費用超過500時可以先行借款。3、 臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。報銷費用超過1個月后不在給予報銷。 4、 各項借款金額超過2000元應提前一天通知財務部備款。 5、 借款銷賬規(guī)定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳。6、 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。 第二條 借款流程 1、 借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 2、 審批流程：經(jīng)手人填寫借款單部門經(jīng)理審核簽字經(jīng)總經(jīng)理核準簽

3、字出納復核。 3、 財務付款：出納復核借款單后給予領款,現(xiàn)金需于當面清點。 第三部分 日常費用報銷制度及流程第一條 日常費用項目內容1、 主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。第二條 費用報銷規(guī)定 1、 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)。 2、 填寫報銷單應注意：3、 費用性質不同的要分開填寫報銷單；嚴格按單據(jù)要求項目完整填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。4、 費用報銷發(fā)票的內容包括日期、付款單位名稱、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。如取得的機打發(fā)票，開票人確實無法打出付款

4、單位名稱的，應手寫單位全稱后加蓋單位印章。5、 經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容，如“餐費、住宿費、辦公費等”，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。 購買辦公用品，固定資產(chǎn)時，需附購買商品的相關明細。6、 凡取得定額發(fā)票的，在填開定額發(fā)票時，除正確填寫單位名稱外，必須根據(jù)業(yè)務發(fā)生的時間準確填開日期，不得虛開或不開發(fā)票。7、 無正規(guī)發(fā)票的原則上不予報銷，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準后給予報銷。8、 報銷手機費用時，需提供電信公司或移動公司出具的機打發(fā)票。9、 報銷時間：每周五上午半天10、 報銷2000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第三條 費用報銷流程1

5、、 報銷人整理報銷單據(jù)并分別填寫費用報銷單副總審核簽字1000元以上需經(jīng)總經(jīng)理核準簽字出納復核給予報銷。 2、 購買物品原則上由采購部辦理，專業(yè)用品需自行購買的，報備領導批準后，財務核報，憑發(fā)票及原始單據(jù)（包括結賬小票）報銷，否則不予報銷。3、 對方不能開發(fā)票，對方需提供收據(jù)和詳細清單，否則不予報銷。第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程第一條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、獎金、補貼等。第二條 工薪福利支付流程 ：工資支付流程：（1）每月8日前由人力資源部將本月經(jīng)總經(jīng)理審批后的工資表轉交財務部；（2）每月10日由財務部通過現(xiàn)金形式支付工資。第五部分 附則下列情況不予報銷：1、 違章罰款及其它因當事者過失造成的損失浪費。2、 跨月超過兩個月的單據(jù)。3、 借款銷賬時，超出借款單費用申請，而未經(jīng)領導批準的費用不予報銷。4、 未經(jīng)