財務(wù)管理制度-資金使用審批流程圖

1、一、 資金管理總體流程圖 資金計劃流程資金使用流程 資金管理流程 取得資金流程 二、 資金計劃流程 各部門申報月度資金計劃資金計劃流程 財務(wù)編制匯總計劃 根據(jù)實際發(fā)生額申請資金 項目名稱說 明1、月度資金計劃各部門根據(jù)所管轄的工作內(nèi)容，編制下月資金計劃2、匯總計劃財務(wù)根據(jù)各部門計劃，結(jié)合實際情況匯總編制公司資金計劃，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后上報公司。3、申請資金根據(jù)當(dāng)期實際用款情況，上報公司申請實際資金使用額三、 資金使用流程借款審批流程 購置辦公用品審批流程 經(jīng)手人報銷流程其它辦公費(fèi)用審批程序 差旅費(fèi)招待費(fèi)報銷審批程序 （一） 借款審批流程圖：經(jīng)辦人填寫借款單本部門負(fù)責(zé)人簽字公司領(lǐng)導(dǎo)審批準(zhǔn)出納復(fù)合（

2、審批手續(xù)、金額）簽字確認(rèn)付款 項目名稱說 明1、經(jīng)辦人根據(jù)事項填寫借款申請單（備用金、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、購買物資等），填寫借款時間，注明用途，金額，所屬部門2、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，及審核借款額度3、申請資金根據(jù)當(dāng)期實際用款情況，上報公司申請實際資金使用額4、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批借款事項5、付款出納符合借款手續(xù)完善后付款，領(lǐng)款人簽字經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報銷單（二） 購買辦公用品流程圖物資驗收部門負(fù)責(zé)人簽字公司領(lǐng)導(dǎo)審批出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款項目名稱說 明1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報銷單（附發(fā)票、入庫單、計劃或申請書、物資清單等）2、驗收所購買物資須經(jīng)驗收或使用者簽收，同時辦公設(shè)備需在辦公

3、室登記備案3、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。4、會計審核會計審核票據(jù)，數(shù)量、單價、金額，及需求量5、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批6、付款出納復(fù)合報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（領(lǐng)款人不得代簽他人）（三） 其它辦公費(fèi)用審批程序經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報銷單部門負(fù)責(zé)人簽字公司領(lǐng)導(dǎo)審批出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款項目名稱說 明1、綜合類水電費(fèi)、修理費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、通訊費(fèi)、車輛費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等2、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報銷單（附發(fā)票及清單）3、驗收費(fèi)用發(fā)生需有驗證手續(xù)4、主管部門本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。5、會計審核會計審核票據(jù)，數(shù)量、單價、金額，及期間6、公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批7、付款出納復(fù)合報銷單據(jù)手續(xù)完備后付款領(lǐng)款人簽字（誰領(lǐng)款誰簽字）（四） 差旅費(fèi)、招待費(fèi)審批流程經(jīng)辦人填寫出差費(fèi)報銷單部門負(fù)責(zé)人簽字公司領(lǐng)導(dǎo)審批出納復(fù)合（審批手續(xù)、金額）付款項目名稱說 明1、經(jīng)辦人經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報銷單（附車票、機(jī)票、交通費(fèi)、招待費(fèi)、住宿費(fèi)等）2、主管部門本部門