酒店財產(chǎn)物資管理制度

1、酒店財產(chǎn)物資管理制度 為了管好財產(chǎn)，延長財產(chǎn)使用年限，充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能，必須加強財產(chǎn)管理，使酒店少花錢，多辦事，獲得最佳的經(jīng)濟效果。為此，特制定財產(chǎn)管理規(guī)定如下。一、財產(chǎn)的劃分1、固定資產(chǎn) （1）單位價值二千元以上（含二千元），使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)。單位價值雖然低于規(guī)定標(biāo)準，但為酒店營業(yè)的主要財產(chǎn)，使用時間在二年以上（如沙發(fā)、沙發(fā)床、電視機等）也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。 （2）房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價值雖低于規(guī)定標(biāo)準但也應(yīng)一律列為固定資產(chǎn)。 （3）固定資產(chǎn)的分類 符合上述條件應(yīng)列為固定資產(chǎn)的物品，按照旅游飲食服務(wù)行業(yè)會計制度分類進行管理： a、房屋及建筑物 b、機器設(shè)

2、備 c、交通運輸工具 d、家具設(shè)備 e、電器及影視設(shè)備 2、低值易耗品（物料用品） （1）酒店使用流動資金購置的不夠固定資產(chǎn)條件的財產(chǎn)，即：單位價值在二千元以下（不包括二千元），單位價值在150元以上者為低值易耗品。單位價值在150元以上的炊具、餐具、茶具、等也不列入低值易耗品。 （2）低值易耗品（物料用品）的分類 a、一次性用品 b、修理備用件 c、用品用具 d、辦公用品 e、修理工具 d、 其他 （3）物料用品（消耗品）：為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中所必需用的物資如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等消耗物品。3、基建材料及設(shè)備：凡是專門為工程項目購置的原材料及設(shè)備。必須專門保管及核算

3、。4、餐飲原材料：食品、飲料及其它食品原材料。5、自費商品：客房內(nèi)的食品、飲料及酒水等。6、廢舊物資：為企業(yè)已報廢的各項財產(chǎn)。如：棉織品、機電設(shè)備、各種器材、家具、用具等物資，以及由機電及建筑物上拆除下來的，尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物及各種廢舊材料。 此類物品報損時開列“報損單”經(jīng)批準后，按手續(xù)作財務(wù)處理，憑報損單交庫房入財保管，并在報損物上蓋報廢印章，一般不再發(fā)放。個別物品需要利用時，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準，到庫房領(lǐng)取。處理時需列清單報總經(jīng)理在店務(wù)會上批準后，才能實施處理方案。7、其他物品：包括旅客贈送的禮品、旅客遺丟（不能歸還者）物品、揀拾東西、退還贓物等，此類物品一律交庫

4、房驗收并保管，開列清單，一份庫房登賬，一份客房（或其他部門）留存，一份交總辦備案，以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，需用時須經(jīng)總經(jīng)理批準后到庫房領(lǐng)取，并轉(zhuǎn)入零星物品（無價保管品）帳房處理。屬于規(guī)定應(yīng)繳上級者，要造表上繳，屬于本酒店可以處理的也要造表經(jīng)店務(wù)會議討論作價處理。二、財產(chǎn)的請購、審批、驗收、入庫規(guī)定1、請購計劃的編制：財務(wù)出具采購計劃給采供部參考，采供部根據(jù)各部門實際需求及酒店的業(yè)務(wù)情況，熟識定額指標(biāo)及日常使用情況，編制年、季、月的請購計劃，報財務(wù)部審核并報總經(jīng)理在店務(wù)會議討論通過后列入年（季、月）度計劃執(zhí)行。沒有計劃者不準采購，臨時追加計劃者要按規(guī)定程序報經(jīng)理批準。2、采購：

5、酒店所有財產(chǎn)的采購一律統(tǒng)一由采購部辦理，各使用部門不得自行購置。任何物品如無購置計劃或未經(jīng)財務(wù)部同意采購的財產(chǎn)物資，庫房應(yīng)拒絕驗收，財務(wù)部也不予報銷。若使用部門自行采購，但也要有采購部辦理入庫報銷等手續(xù)。采購員必須遵守國家政策、法律和財產(chǎn)管理制度，發(fā)票、支票要妥善保管，不得丟失。報財務(wù)要及時，一律不能跨月。采購備用金要經(jīng)常核對，公私要分開，嚴禁套購、轉(zhuǎn)賣、挪用公款和代私采購，要按使用部門的要求采購物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免造成積壓和浪費。3、驗收手續(xù) （1）、收貨部接到采購員購進的財物，要根據(jù)訂單和原始發(fā)票進行檢斤、點數(shù)，檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗收合格后按本企業(yè)的財產(chǎn)名稱及分類填制入庫單簽字驗收。

6、（2）、遇有下列情況，收貨員可以拒絕驗收，或報請經(jīng)理處理。 1、未按計劃批準購進的或與合同不符者不驗收； 2、購進的財產(chǎn)物品與原始發(fā)票（或供貨商銷售單）不符者不驗收； 3、供貨單位的發(fā)票未開臺頭、發(fā)票未蓋公章者，臺頭不符、字跡不清有涂改者不予驗收（暫時不按此操作）； 4、如屬物品先列到而發(fā)票（或供貨商銷售單）未到的，收貨部可點清實物，并在驗收入庫單上注明未有發(fā)票（或供貨商銷售單），待發(fā)票（或供貨商銷售單）到后補辦有關(guān)手續(xù)。 5、如發(fā)票（供貨商銷售單）先到而物品未到的，不予辦理驗收手續(xù)。如系外地進貨，可由采購部報財務(wù)部經(jīng)理辦預(yù)付款匯款手續(xù)。4、審批手續(xù)（1）、基建工程、零星基建、改建擴建、建筑大

7、修，固定資產(chǎn)更新和購置等經(jīng)酒店店務(wù)會討論后由總經(jīng)理審核批準。固定資產(chǎn)的調(diào)拔、變賣、報廢處理申報總經(jīng)理審核并批準。（2）低值易耗品（物料用品）和其他物品購置計劃經(jīng)店務(wù)會議討論批準列入當(dāng)年財務(wù)收支計劃內(nèi)開支，當(dāng)年列支不了的大宗費用需報銷的數(shù)額要報請總經(jīng)理決定。計劃內(nèi)零星購置由主管部門經(jīng)理審批；大批購置財產(chǎn)物品由總經(jīng)理審批；低值易耗品成批處理變賣報店務(wù)會討論、審批；個別物品處理由財務(wù)經(jīng)理審批；低值易耗品對外調(diào)拔要由財務(wù)審核交總經(jīng)理批準。（3）物料用品（消耗品）及辦公文具用品領(lǐng)用需經(jīng)部門經(jīng)理審批。（4）物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤虧等必須經(jīng)有關(guān)部門查明原因簽署意見報財務(wù)經(jīng)理審批后方能作有關(guān)帳務(wù)處理。三、財

8、物管理規(guī)定 （1）、倉庫財產(chǎn)管理規(guī)定 1 、酒店購進的一切財產(chǎn)和物資，一律辦理入庫手續(xù)。發(fā)出時列支有關(guān)部門的費用。凡屬備用、多余及機動部分，應(yīng)集中存放由倉庫保管。 2、財務(wù)部負責(zé)管理全酒店財產(chǎn)，各類財產(chǎn)按規(guī)定分類，并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、在庫和在用的地點分別建賬；控制庫房的進、銷、存數(shù)量，憑入庫、領(lǐng)用、調(diào)拔單據(jù)等憑證及時登記財產(chǎn)賬；要與使用部門核對賬，如發(fā)現(xiàn)賬實不符情況，必須及時查明原因，按照規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整賬務(wù)，以保證賬物相符。 （2）各部門財產(chǎn)的管理 1、各使用部門的在用財產(chǎn)部門經(jīng)理負責(zé)，指定一人為部門財產(chǎn)保管員具體負責(zé)和登記賬工作，生活區(qū)的財產(chǎn)由人事部指定專人管理。 2、部門財產(chǎn)

9、保管建賬，應(yīng)按財務(wù)部保管總帳分類、編號。根據(jù)領(lǐng)用調(diào)拔等單據(jù)及時登記。部門經(jīng)理要定期組織人員對部門財產(chǎn)進行核對，發(fā)現(xiàn)帳物不符要查明原因，按照審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳務(wù)，以確保帳物相符。 3、部門財產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)支，如需調(diào)動，要事先通知財務(wù)部，并由財務(wù)監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開。（3）、財產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交回手續(xù) 1、使用部門領(lǐng)用在庫財產(chǎn)時，要按規(guī)定審批范圍內(nèi)辦理批準手續(xù)后，持領(lǐng)物單、報損單或賠償單（領(lǐng)取補充報損或賠償?shù)呢敭a(chǎn)時，需交舊領(lǐng)新，賠償單要由財務(wù)收款簽章），領(lǐng)物單一式三聯(lián)，一聯(lián)領(lǐng)用部門記帳，一聯(lián)作庫房記帳憑證，一聯(lián)作會計記帳憑證，三方及時登記入帳，以保證帳帳相符。 2、多余財產(chǎn)的交回，

10、在查明原因后按照審批范圍規(guī)定辦理批準手續(xù)，以紅筆填寫領(lǐng)物單（代替交庫單）一式三聯(lián)連同實物交庫房保管員簽收。（4）、調(diào)拔、報損手續(xù) 1、部門之間的財物調(diào)拔需經(jīng)雙方部門負責(zé)人同意并一律通過財務(wù)部辦理手續(xù)，調(diào)入、調(diào)出部門連同財產(chǎn)調(diào)拔單到保管人員手上并對應(yīng)調(diào)整帳務(wù)、同時調(diào)整庫管總帳的該項資產(chǎn)的存放地點，以防帳帳不符。 2、因意外使用失效，自然損耗的財產(chǎn)，確認無法修復(fù)者，可辦理報損手續(xù)。但原物需交庫管。固定資產(chǎn)報損應(yīng)報董事會批準后，按規(guī)定的財務(wù)手續(xù)作帳務(wù)處理；低值易耗品報總經(jīng)理批準后準予核銷。報銷的財產(chǎn)實物一律上交廢品庫登記入帳，未交廢品實物者不準予領(lǐng)新物品。處理廢品時，應(yīng)由廢品庫列出清單經(jīng)總經(jīng)理批準后

11、處理銷帳。 四、廢舊物資的管理1、各部門的一切廢舊物資及包裝物（有押金的除外）應(yīng)及時送交庫管統(tǒng)一保管和處理，其他部門不得自行處理。2、廢舊物資要建賬登記管理，可分如下四類進行建賬a、報廢的固定資產(chǎn)b、報損的棉織品類c、在修建過程中拆除下來的尚能使用的材料d、其他報損財產(chǎn)3、各部門如需領(lǐng)用廢舊物資時，應(yīng)按領(lǐng)用庫房的手續(xù)辦理。庫管對廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期（一季度）造表上報，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后統(tǒng)一處理。五、損壞、遺失公物賠償規(guī)定 （一）賓客損壞、遺失物賠償規(guī)定1、賓客損壞、遺失酒店公共區(qū)域物品由負責(zé)該項財產(chǎn)保管員報告部門負責(zé)人，視情況決定賠償意見，如需賠償者一般應(yīng)經(jīng)主管部門經(jīng)理批準，如屬大件或價

12、值較高的要報總經(jīng)理批準，并按有關(guān)手續(xù)作報損處理。若相關(guān)人員不在職的情況由當(dāng)班經(jīng)理處理并電訊通知總經(jīng)理。注：此規(guī)定與客房內(nèi)損壞賠償不相沖突。2、賓客損壞酒店財物已確定賠償時，參照帳面單價和下列標(biāo)準計算賠償費： （1）損壞公物系完整全新者按全價賠償； （2）損壞公物經(jīng)修理尚能使用，又不影響整體美觀者，可賠償修理費； （3）損壞公物經(jīng)修理后能使用，但影響整體美觀和原有價值者，應(yīng)賠償修理費并加財產(chǎn)減值部分； （4）損壞物不能修復(fù)使用，尚有殘值者可按現(xiàn)價減去殘值計算賠償費，如殘值歸賠償者所有時則按現(xiàn)值全價計算賠償費。 （二）、職工損壞、遺失物賠償規(guī)定1、因工作疏忽同時又有某些客觀原因使公物受到損失，全賠

13、或部分賠償。2、非因公或打鬧使財產(chǎn)遭受損失時，令其全部賠償，并給予批評教育。3、因違反勞動紀律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴重事故要追究刑事責(zé)任。4、凡因財產(chǎn)遭受損失互相包庇隱瞞不報，嫁禍于人或一貫不負責(zé)任，任意損壞公物，屢教不改者，應(yīng)全部賠償，情節(jié)嚴重者要給予一定的行政處分。六、財產(chǎn)管理組織和人員職責(zé) （一）、酒店所有部門的在用、在庫財物由財務(wù)部統(tǒng)一管理。在庫財產(chǎn)由倉庫保管員負責(zé)分管，在用財產(chǎn)由使用部門指定專人（或兼職）負責(zé)管理。（二）、倉庫保管員職責(zé)1、負責(zé)記好各類財產(chǎn)帳，每月與會計核對庫存，每季度與各部門財產(chǎn)管理人員核對。通過盤點，核對帳實，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，做到帳帳相符，

14、帳實相符、帳表相符。2、根據(jù)每年（季、月）的物資流量和庫存情況，提出財產(chǎn)物資的購置和追加計劃，認真辦理各項財物的驗收、入庫、保管、出庫、報損等手續(xù)，清楚、完整、及時登記帳目，核對賬實。3、堅持酒店財產(chǎn)管理制度，熟悉倉庫管理業(yè)務(wù)，隨時掌握財產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、單價、用途、性能和使用時間等情況。庫存物品要適量，既保證業(yè)務(wù)部門用量，又不積壓浪費。4、定期清點倉庫存貨，保持帳實相符。根據(jù)收、發(fā)憑單，及時登帳平帳。即凡出入倉物品，應(yīng)于當(dāng)天在登記，并結(jié)出存貨數(shù)，以便采供部及時查詢物品庫存。要熟悉財產(chǎn)使用和保管時間、數(shù)量和規(guī)格，對閑置財產(chǎn)要提出處理意見，防止積壓和浪費，對儲備不足的物資及時提出請購，以確保酒店經(jīng)營的需要。5、堅持各項手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。嚴禁禁白條發(fā)貨。主動發(fā)放定額物品，嚴格審批超定額物品，以防浪費。6、倉庫物品，必須按類別固定位置堆放。注意通道，做到整齊、美觀。填好貨物卡，