中級經(jīng)濟法?？?0題含答案

1、習(xí)題僅供參考中級經(jīng)濟法?？?0 題含答案單選題1、 () 促進了個人住房貸款的產(chǎn)生和發(fā)展。A.住房制度的改革B.國內(nèi)消費需求的增長C.商業(yè)銀行股份制改革D.市場經(jīng)濟建立答案： A 解析 考察我國個人貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展歷程。單選題2、下列各項中可以購買股票的投資主體是() 。A.證券公司營業(yè)部的經(jīng)理B.證監(jiān)會的管理人員C.證券登記結(jié)算機構(gòu)的工作人員D.銀行為客戶開立資金賬戶的人員答案： D 解析 我國證券法規(guī)定，證券交易所、證券公司和證券登記結(jié)算機構(gòu)的從業(yè)人員、證券監(jiān)督管理機構(gòu)的工作人員以及法律、 行政法規(guī)禁止參與股票交易的其他人員， 在任期或者法定限期內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股

2、票，也不得收受他人贈送的股票。因此ABC4項中主體均不得購買股票，本題的最佳答案是D選項。單選題3、在經(jīng)濟特區(qū)設(shè)立的生產(chǎn)出口產(chǎn)品的某外商投資企業(yè)，減免稅期滿后，當(dāng)年產(chǎn)品出口產(chǎn)值占當(dāng)年全部產(chǎn)值的80%，則其企業(yè)所得稅的適用稅率為() 。A 15%B 24%C 7.5%D 10%答案： D暫無解析單選題4、楊某欲出資設(shè)立一個一人有限責(zé)任公司，向張律師進行咨詢，張律師提供的下列咨詢意見中，哪項是不正確的 ()A.成立一人公司的最低注冊資本是10萬元，而且應(yīng)當(dāng)一次性足額繳納章程中規(guī)定的注冊資本B.成立一人公司后，作為股東的你應(yīng)當(dāng)對公司的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任C 你只能設(shè)立一個一人公司， 不得設(shè)立兩個一人公司

3、而且你所投資的一人公司也不得再投資設(shè)立一人公司D 一人有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)在每一會計年度終了時編制財務(wù)會計報告， 并經(jīng)會計師事務(wù)所審計答案： B 考點 一人有限責(zé)任公司單選題5、關(guān)于上海證券交易所國債買斷式回購的參與主體，下列表述中正確的是（）。A 國債買斷式回購的交易主體僅限于在中國結(jié)算上海分公司以法人名義開立B 字頭證券賬戶的機構(gòu)投資者B.不是所有交易所會員均可參與買斷式回購C.所有在中國結(jié)算上海分公司開立證券賬戶的投資者均可進行買斷式回購交易D.會員公司代理客戶參與買斷式回購交易不承擔(dān)債券和資金結(jié)算交收責(zé)任答案： B國債買斷式回購的交易主體限于在中國結(jié)算公司上海分公司以法人名義開立證券賬戶的

4、機構(gòu)投資者（B、D賬戶）。上海證券交易所在國債買斷式回購引入了交易權(quán)限管理制度，即并不是所有會員均可參與買斷式回購， 只有滿足一定條件、 經(jīng)過核準的會員公司才可以自營或代理參與買斷式回購交易。 會員公司代理客戶參與買斷式回購交易， 需承擔(dān)其客戶在債券和資金結(jié)算方面的交收責(zé)任。單選題6、臨時停市（）。A.由國務(wù)院決定，證券交易所執(zhí)行B.由國務(wù)院證券監(jiān)督機構(gòu)決定，證券交易所執(zhí)行C.由證券交易所決定，并報告當(dāng)?shù)氐胤秸瓺.由證券交易所決定，并報告國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)答案： D暫無解析單選題7、商業(yè)銀行對單一客戶或地區(qū)的表內(nèi)外各種信用發(fā)放形式和本外幣綜合授信，確定最高綜合授信額度，這是指 () 。A

5、.合法性原則B.統(tǒng)一授信原則C.統(tǒng)一授權(quán)原則D.誠實信用原則答案： B 解析 合法性原則是商業(yè)銀行開展授信業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守國家法律、 行政法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章、 規(guī)則，并遵循安全性、 流動性和效益性原則。 統(tǒng)一授權(quán)原則是商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一法人的要求， 在其授信業(yè)務(wù)范圍內(nèi)對有關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門、 分支機構(gòu)及授信業(yè)務(wù)崗位進行授權(quán)。 誠實信用原則是商業(yè)銀行開展授信業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則。單選題8、下列屬于證券交易所會員大會職權(quán)的是() 。A.審定對會員的接納B.選舉和罷免會員理事C.制定修改證券交易所的業(yè)務(wù)規(guī)則D.審定總經(jīng)理提出的工作計劃答案： B 解析 ACD 三項為理事會具有的職權(quán)。

6、單選題9、M企業(yè)系增值稅一般納稅人，2011年5月1日接受投資方投入原材料一批，作價 130000 元，與原材料的公允價值相符，增值稅專用發(fā)票上注明增值稅為 22100元。在M企業(yè)的下述會 計處理中，不正確的是() 。A.原材料入賬金額為130000元B “應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅(進項稅額) ”借方發(fā)生額為 22100 元C.實收資本增加152100元D.資本公積增加22100元答案： D 考點 接受原材料投資的賬務(wù)處理單選題10、在我國證券交易所的發(fā)展過程中，交易席位曾經(jīng)按照不同的角度進行分類。根據(jù)() ，可分為普通席位和專用席位。A.席位的報盤方式B.席位經(jīng)營的證券品種不同C.席位使用的業(yè)務(wù)

7、種類不同D.席位的報價方式答案： B暫無解析單選題11、根據(jù)證券投資基金法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)開放式基金申購、贖回的表述中，正確的是() 。A.辦理基金單位中購、贖回業(yè)務(wù)的人僅限于基金管理人B.除基金合同另有約定外，基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個工作日辦理基金申購、贖回業(yè)務(wù)C.投資人申購基金時，經(jīng)基金管理人同意，可以在申購期滿前交納部分申購款項，在中 購期滿后 30 日內(nèi)補交余款D 基金管理人應(yīng)當(dāng)在收到基金投資人申購、 贖回申請的當(dāng)日對該交易的有效性進行確認答案： B 解析 根據(jù)我國證券投資基金法的規(guī)定，開放式基金單位的認購、申購和贖回業(yè)務(wù)，可以由基金管理人直接辦理， 也可以由基金管理人委托經(jīng)國務(wù)院證

8、券監(jiān)督管理機構(gòu)認定的其他機構(gòu)代為辦理?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)在每個工作日辦理基金申購、贖回業(yè)務(wù)；基金合同另有約定的，按照其約定辦理。 投資人申購基金時， 必須全額交付申購款項。 款項一經(jīng)交付申購申請即為有效。 基金管理人應(yīng)當(dāng)于收到基金投資人申購、 贖回申請之日起3 個工作日內(nèi)， 對該交易的有效性進行確認。單選題12、在我國，證券公司要取得交易席位，應(yīng)向 () 提出申請。A.證券登記結(jié)算機構(gòu)B.證券交易所C.中國證監(jiān)會D.證券業(yè)協(xié)會答案： B證券公司要取得交易席位， 可以向證券交易所提出申請購買席位， 也可以在證券交易所會員之間轉(zhuǎn)讓席位。 其中交易席位是證券公司在證券交易所交易大廳內(nèi)進行交易的固定位置，

9、 其實質(zhì) 還包括了交易資格的含義， 即取得了交易席位后才能從事實際的證券交易業(yè)務(wù)。 證券交易所會員取得席位后， 享有下列權(quán)利 ( 以深圳證券交易所為例 ) ： 進入證券交易所參與證券交易； 每個席位自動享有一個交易單元的使用權(quán)； 每個席位自動享有一個標(biāo)準流速的使用權(quán)； 每個席位每年自動享有交易類和非交易類申報各2 萬筆流量的使用權(quán)； 證券交易所章程、 業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定享有的其他權(quán)利。單選題13、有關(guān)證券交易所的席位的說法正確的是()A.有形席位的報盤申報差錯降低B.我國目前只有有形席位C.我國有普通席位和特別席位之分D.所有國家都有普通席位和特別席位兩種答案： C 解析 交易席位是證券公司在證券交

10、易所進行交易的資格。根據(jù)席位的報盤方式不同，可分為有形席位和無形席位。 無形席位報盤方式縮短了申報時間與成交回報時間， 而且減去了場內(nèi)交易員人工報盤的環(huán)節(jié)， 從而降低了申報的差錯， 減少了投資者與證券公司的糾紛。 我國的席位分為普通席位和特別席位兩種，但不一定所有國家都是這樣。單選題14、按照我國證券交易所的現(xiàn)行規(guī)定，證券交易的競價原則是()A.時間優(yōu)先，數(shù)量優(yōu)先B .價格優(yōu)先，數(shù)量優(yōu)先C.價格優(yōu)先，客戶優(yōu)先D .價格優(yōu)先，時間優(yōu)先答案： D 解析 我國證券交易所的競價原則是“價格優(yōu)先，時間優(yōu)先”。單選題15、 2005 年 9 月， 中國保監(jiān)會發(fā)布 () ， 允許保險公司將國家外匯局核準投資

11、付匯額度10%以內(nèi)的外匯資金投資于海外股票市場。A.關(guān)于保險外匯資金投資境外股票有關(guān)問題的通知B.保險外匯資金境外運用管理暫行辦法C.保險外匯資金境外運用管理暫行辦法實施細則D.保險資金境外投資管理暫行辦法答案： C 解析 2005 年 9 月，中國保監(jiān)會發(fā)布保險外匯資金境外運用管理暫行辦法實施細則，允許保險公司將國家外匯局核準投資付匯額度10%以內(nèi)的外匯資金投資于海外股票市場，投資對象限于在紐約、倫敦、法蘭克福、東京、新加坡和中國香港證券交易所上市的中國企業(yè)股票。單選題16、上海證券交易所資金的清算和交收以() 為明細核算單位。A.會員公司的客戶B.會員公司的賬戶C.會員公司在該所取得的交易

12、席位D.證券公司的保證金賬戶答案： C暫無解析單選題17、下列哪些人員不得招聘為證券交易所的從業(yè)人員()A.因違法行為或者違紀行為被解除職務(wù)的證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)的負責(zé)人，自被解除職務(wù)之日起未逾5 年的B.因違法行為或者違紀行為被解除職務(wù)的證券公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理，自被解除職務(wù)之日起未逾5 年的C.因違法行為或者違紀行為被撒銷資格的律師、注冊會計師或者法定資產(chǎn)評估機構(gòu)、驗證機構(gòu)的專業(yè)人員，自被撤銷資格之日起未逾5 年的D.因違法行為或者違紀行為被開除的證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券公司的從業(yè)人員和被開除的國家機關(guān)工作人員答案： D本題涉及證券交易所從業(yè)人員的資格。參見證券法第 1

13、02 條，因違法行為或者違紀行為被開除的證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券公司的從業(yè)人員和被開除的國家機關(guān)工作人員，不得招聘為證券交易所的從業(yè)人員。單選題18、 在融資融券業(yè)務(wù)中， 證券公司根據(jù)與客戶的約定采取強制平倉措施的， 應(yīng)按照 () 規(guī)定的格 式申報強制平倉指令。A.證券公司B.證券公司和客戶的約定C.證券交易所D.中國證監(jiān)會答案： C 解析 在融資融券業(yè)務(wù)中，證券公司根據(jù)與客戶的約定采取強制平倉措施的，應(yīng)按照證券交易所規(guī)定的格式申報強制平倉指令。 申報指令應(yīng)包括客戶的信用證券賬戶號碼、 席位代碼、 標(biāo) 的證券代碼、買賣方向、價格、數(shù)量、平倉標(biāo)識等內(nèi)容。單選題19、 全國個人信用信息基

14、礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)首先向 () 提供個人信用信息的查詢服務(wù)， 滿足其對信貸征信的需求。A.司法部門B.商業(yè)銀行C.數(shù)據(jù)主體本人D.金融監(jiān)督管理機構(gòu)答案： B 解析 全國個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)首先向商業(yè)銀行提供個人信用信息的查詢服務(wù)，滿足商業(yè)銀行對信貸征信的需求。單選題20、 某股份有限公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市， 下列各項中， 符合證券法律制度規(guī) 定的是 () 。A.公司上一年度實際控制人發(fā)生變更B.公司的副總經(jīng)理在控股股東中擔(dān)任監(jiān)事C.公司的總經(jīng)理在控股股東中擔(dān)任副總經(jīng)理D.公司的副總經(jīng)理上一年度受到中國證監(jiān)會行政處罰答案： B解析(1)選項A：發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管

15、理人員沒有發(fā)生重大變化，實 際控制人沒有發(fā)生變更；(2)選項BC發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人和董事會秘書 等高級管理人員不得在控股股東、 實際控制人及其控制的其他食業(yè)中擔(dān)任除“董事、 監(jiān)事”以 外的其他職務(wù)；(3)選項D:發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員最近36個月內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近12 個月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)，屬于法定障礙。單選題21、 受到深圳證券交易所公開譴責(zé)后， 在 () 個月內(nèi)再次受到公開譴責(zé)的中小板上市公司， 將被 實行退市風(fēng)險警示。A 6B 12C 18D 24答案： D 解析 2006 年 11 月制定的中小企業(yè)板股票暫停上市，終止上市特別規(guī)定中規(guī)

16、定為 24 個 月。故選D。單選題22、下列關(guān)于下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款的說法中，錯誤的是() 。A.貸款期限最長不超過5年B.貸款未清償之前，不得對同一借款人發(fā)放新的貸款C.貸款利率執(zhí)行中國人民銀行規(guī)定的同期貸款利率，不上浮D.非贏利項目的小額擔(dān)保貸款，不享受財政貼息答案： A小額擔(dān)保貸款是指通過政府出資設(shè)立擔(dān)保基金， 委托擔(dān)保機構(gòu)提供貸款擔(dān)保， 由經(jīng)辦商業(yè)銀行發(fā)放， 以解決符合一定條件的待就業(yè)人員從事創(chuàng)業(yè)經(jīng)營自籌資金不足的一項貸款業(yè)務(wù)， 包括自謀職業(yè)、 自主創(chuàng)業(yè)或合伙經(jīng)營和組織起來創(chuàng)業(yè)的開辦經(jīng)費和流動資金。 對于下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款， 貸款期限最長不超過2 年， 借款人提出延長期限，

17、經(jīng)擔(dān)保機構(gòu)同意繼續(xù)提供擔(dān)保的，可按中國人民銀行的規(guī)定延長還款期限一次。 延長期限在原貸款到期日基礎(chǔ)上順延， 最長不得超過 1 年。故選A。單選題23、下列已經(jīng)頒布的規(guī)范性法律文件中，不屬于憲法部門的是()A.全國人民代表大會組織法B.中華人民共和國國際法C.中華人民共和國反壟斷法D.全國人民代表大會和地方各級人民代表大會選取法答案： C【解析】反壟斷法屬于經(jīng)濟法。單選題24、交易參與人應(yīng)當(dāng)通過在上海證券交易所申請開設(shè)的() 進行證券交易。A.交易席位B.參與者交易業(yè)務(wù)單元C.交易業(yè)務(wù)單位D.普通席位答案： B 解析 交易參與人通過在上海證券交易所申請開設(shè)的參與者交易業(yè)務(wù)單元進行證券交易。故選

18、B。單選題25、根據(jù)證券法規(guī)定，下列說法正確的是：A.依法公開發(fā)行的股票，公司債券，應(yīng)當(dāng)在證券交易所掛牌交易B.證券在證券交易所掛牌交易，應(yīng)當(dāng)采用公開的集中競價交易方式C.證券公司不得從事向客戶融資融券的證券交易活動D.證券交易所、證券公司的從業(yè)人員在任期或者法定限期內(nèi)，不得直接或者以化名、借 他人名義持有、買賣股票，也不得收受他人贈送的股票答案： D 考點 證券交易單選題26、 () 是指經(jīng)核準的基金份額在基金合同期限內(nèi)固定不變， 基金份額可以在依法設(shè)立的證券交 易所交易，但基金份額持有人不得申請贖回的基金。A.開放式基金B(yǎng).封閉式基金C.混合型基金D.證券投資基金答案： B 解析 根據(jù)證券

19、投資基金法第五條的規(guī)定，采用封閉式運作方式的基金( 簡稱封閉式基金) ，基金份額可以在依法設(shè)立的證券交易場所交易， 但基金份額持有人不得申請贖回的基金，故 B 選項正確。單選題27、 收購人以要約收購方式收購上市公司， 在依照規(guī)定報送有關(guān)收購報告書并公告收購要約后，即可在收購要約的期限內(nèi)實施收購。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，該收購要約的期限為 () 。A.不得少于15日，并不得超過30日B 不得少于15 日，并不得超過60 日C.不得少于30日,并不得超過60日D 不得少于30 日，并不得超過90 日答案： C 解析 根據(jù)證券法規(guī)定，收購人以要約收購方式收購上市公司的，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券監(jiān)督機構(gòu)報送

20、上市公司收購報告書之日起15 日后，公告其收購要約。收購要約期限不得少于 30日，并不得超過60 日。單選題28、 除國務(wù)院規(guī)定外， 有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計未超過其凈資產(chǎn)總額的 () 。A30%B40%C 50%D 60%答案： C 解析 除國務(wù)院另有規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計不得超過其凈資產(chǎn)總額的50%。故選C。單選題29、 根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，為上市公司發(fā)行新股出具審計報告的注冊會計師在法定期間內(nèi)，不得買賣該上市公司的股票。該法定期間為()A.自接受上市公司委托之日起至審計報告公開后5日內(nèi)B 上市公司股票承銷期內(nèi)和期滿后 6 個月

21、內(nèi)C.自接受上市公司委托之日起至上市公司股票承銷期滿后6個月內(nèi)D 自接受上市公司委托之日起至出具審計報告后6 個月內(nèi)答案： B 解析 根據(jù)我國證券法規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的專業(yè)機構(gòu)和人員， 在該股票承銷期內(nèi)和期滿后 6 個月內(nèi)， 不得買賣該種股票； 為上市公司出具審計報告和法律意見書等文件的專業(yè)機構(gòu)和人員， 自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后 5 日內(nèi)，不得買賣該種股票。單選題30、 () 是客戶與證券經(jīng)紀商之間在委托買賣過程中有關(guān)權(quán)利、 義務(wù)、 業(yè)務(wù)規(guī)則和責(zé)任的基本約 定。A.風(fēng)險提示書B.證券交易委托代理協(xié)議習(xí)題僅供參考C.客戶須知D.客戶交易

22、結(jié)算資金銀行存管協(xié)議書答案： B 解析 證券交易委托代理協(xié)議是客戶與證券經(jīng)紀商之間在委托買賣過程中有關(guān)權(quán)利、義務(wù)、業(yè)務(wù)規(guī)則和責(zé)任的基本約定，也是保障客戶與證券經(jīng)紀商雙方權(quán)益的基本法律文書。單選題31、中國證監(jiān)會可以授權(quán) () 依照法定條件和程序核準封閉式基金份額上市交易。A.中國證券業(yè)協(xié)會B.基金托管銀行C.證券交易所D.各地區(qū)證監(jiān)局答案： C 解析 封閉式基金的基金份額，經(jīng)基金管理人申請，中國證監(jiān)會核準，可以在證券交易所上市交易。中國證監(jiān)會可以授權(quán)證券交易所依照法定條件和程序核準基金份額上市交易。單選題32、證券交易所會員可以設(shè)會員業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)人的人數(shù)可以是() 名。A 2B 5C 7D 10習(xí)

23、題僅供參考答案： A 解析 證券交易所會員應(yīng)設(shè)會員代表1 名，組織、協(xié)調(diào)會員與證券交易所的各項業(yè)務(wù)往業(yè)；應(yīng)設(shè)會員業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)人14名，根據(jù)授權(quán)代位履行會員代表職責(zé)。單選題33、根據(jù)商業(yè)銀行法的規(guī)定，商業(yè)銀行的下列哪一種活動無須銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準A.更換行長B .變更持有資本總額或者股份總額10%以上的股東C.變更注冊資本D.變更分支行所在地答案： A 解析 商業(yè)銀行變更事項的審批權(quán)單選題34、以下() 不屬于經(jīng)濟法的淵源。A.憲法B.行政法規(guī)C.企業(yè)章程D.地方性法規(guī)答案： C經(jīng)濟法的形式， 亦稱經(jīng)濟法的淵源， 即經(jīng)濟法的表現(xiàn)形式。 我國經(jīng)濟法的主要表現(xiàn)形式有憲法、法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)、

24、部門規(guī)章、司法解釋、國際條約或協(xié)定。單選題35、下列各項不屬于內(nèi)幕信息的是() 。A.公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化B.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%C.公司名稱的變更D.上市公司收購的有關(guān)方案答案： C 解析 中華人民共和國證券法第七十五條規(guī)定，證券交易活動中，涉及公司的經(jīng)營、財務(wù)或者對該公司證券的市場價格有重大影響的尚未公開的信息， 為內(nèi)幕信息。 其主要包括： 本法第六十七條第二款所列重大事件； 公司分配股利或者增資的計劃； 公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化； 公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更； 公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、 出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員

25、的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任；上市公司收購的有關(guān)方案； 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)認定的對證券交易價格有顯著影響的其他重要信息。單選題36、根據(jù)公司法的規(guī)定，一人有限責(zé)任公司注冊資本最低限額為人民幣() 。A 3 萬元B 10 萬元C 30 萬元D 50 萬元答案： B 分析 根據(jù)公司法的規(guī)定，一人有限責(zé)任公司的注冊資本最低不少于人民幣 10 萬元。單選題37、南京國民政府“六法”分類包括A.憲法、民法、商法、刑法、民事訴訟法、刑事訴訟法B.憲法、民法、刑法、行政法、民事訴訟法、刑事訴訟法C.憲法、民法、軍法、民事訴訟法、刑事訴訟法D.憲法、民法、刑法、經(jīng)濟法、民事訴訟法、刑事訴訟法答案：

26、B暫無解析單選題38、中國人民銀行從2004 年開始實行差別存款準備金政策以及再貸款浮息制度表明 () 。A.央行為商業(yè)銀行提供便利的政策B.商業(yè)銀行的風(fēng)險管理機制更完善C.商業(yè)銀行不需承擔(dān)最終流動性風(fēng)險D.央行對流動性管理不善的商業(yè)銀行開始給予經(jīng)濟懲罰”答案： D實行差別存款準備金政策以及再貸款浮息制度， 表明了央行對流動性管理不善的商業(yè)銀行開始給予一定程度的“經(jīng)濟懲罰”，結(jié)束了商業(yè)銀行長期以來既不需要承擔(dān)最終流動性風(fēng)險，又不必為管理不善付出較高成本的局面， 迫使商業(yè)銀行把加強流動性管理提升到一個更高的戰(zhàn)略地位。單選題39、B注冊會計師負責(zé)對乙公司20X2年度財務(wù)報表進行審計。在審計銀行存款

27、時，B注冊會計師遇到下列事項，請代為作出正確的專業(yè)判斷。B 注冊會計師實施的下列程序中，屬于控制測試程序的是()。A.函證銀行存款余額，編制銀行函證結(jié)果匯總表，檢查銀行回函B.檢查銀行存單C.取得并檢查銀行存款余額對賬單和銀行存款余額調(diào)節(jié)表D .抽取并檢查銀行存款付款憑證答案： DA B、C項屬于銀行存款的實質(zhì)性程序。D項屬于控制測試程序。單選題40、某市商業(yè)銀行2011 年第四季度發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：(1) 取得一般貸款業(yè)務(wù)利息收入600 萬元；支付單位、個人存款利息100 萬元。(2) 取得轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)利息收入450 萬元，借款利息支出 320 萬元。(3) 取得轉(zhuǎn)讓公司債券收入1100 萬元

28、，債券的買入價為900 萬元。(4) 取得金融服務(wù)手續(xù)費收入15 萬元。(5) 吸收居民存款500 萬元。已知：金融業(yè)適用的營業(yè)稅稅額為5%。該銀行第四季度應(yīng)繳納營業(yè)稅稅額為 () 。A 36.5 萬元8 46.5萬元C 47.25萬元D 72.25萬元答案： C解析 該銀行第四季度應(yīng)繳納營業(yè)稅稅額為 =30+6.5+10+0.75=47.25( 萬元 ) 。單選題41、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，收購要約的期限為 () 。A.不得少于15日，并不得超過30日B 不得少于15 日，并不得超過60 日C.不得少于30日,并不得超過60日D 不得少于30 日，并不得超過90 日答案： C 解析 收購要

29、約的期限不得少于30 日，并不得超過60 日。單選題42、根據(jù)公司法的規(guī)定，下列有關(guān)公司組織機構(gòu)的表述中，正確的是() 。A.股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司可以不設(shè)監(jiān)事會，也可以不設(shè)監(jiān)事9 一人有限責(zé)任公司不設(shè)股東會C.國有獨資公司的董事長由董事會以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生D.股份有限公司的董事會成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表答案： B解析(1)選項A:股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè) 12名監(jiān)事，不 設(shè)立監(jiān)事會；(2)選項C;國有獨資公司的董事長、副董事長由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)從董事 會成員中“指定”；(3)選項D:股份有限公司的董事會成員中“可以”(而非必須)有公司職工代表。單選題43、下列描述中，適用于描述開放式基金的有() 個，適用于描述封閉式基金的有() 個?；鸬馁Y金規(guī)模具有可變性；在證券交易所按市價買賣；所募集到的資金可全部用于投資；受益憑證可贖回；依據(jù)公司法組建、并依據(jù)公司章程經(jīng)營基金資產(chǎn)；投資者欲買入基金時，只有向基金管理公司或銷售機構(gòu)申購這一種渠道。A 3 ， 3B 3， 2C 2， 4D 2， 3答案： B暫無解析單選題44、D.證券公司拒絕了客戶要求證券公司根據(jù)自己的專業(yè)素質(zhì)判