信用證的含義和特點(diǎn)

1、Session 21n信用證的含義和特點(diǎn)n信用證的作用n信用證的形式n信用證的內(nèi)容n信用證的當(dāng)事人n信用證的結(jié)算程序信用證的含義n開證銀行根據(jù)進(jìn)口商的要求開給出口商，在單證相符的條件下承諾付款的書面文件。隱含幾層意思？隱含幾層意思？（1）銀行承擔(dān)第一付款責(zé)任（2）開證行可以自己付款，也可以委托其他銀行代付（3）銀行的付款是有條件的開證行具有雙重角色L/C可以向進(jìn)出口商各自保證什么？如能提供與信用證條款相符的文件，那么，銀行會(huì)向出口商支付到期貨款。這等于向出口商提供了銷售的安全保障。銀行代為檢查所有文件，只有與信用證條款相符的情況下才會(huì)支付貨款。這等于保護(hù)了進(jìn)口商的利益。信用證的特點(diǎn)n是一種銀行

2、信用，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。 n是一種自足的文件，它不依附于貿(mào)易合同而存在。n是一種單據(jù)的買賣，它處理的對(duì)象是單據(jù)。信用證的作用n進(jìn)口商進(jìn)口商n促進(jìn)出口商按合同及信用證規(guī)定履行義務(wù)n提供資金融通n出口商出口商n取得資金融通n取得雙重付款承諾（銀行、進(jìn)口商）n銀行銀行n取得手續(xù)費(fèi)收入信用證的形式n信開本信用證n電開本信用證信用證的內(nèi)容n信用證本身：信用證本身：信用證號(hào)碼，種類、金額、有效期和到期地點(diǎn)、匯票條款、當(dāng)事人等n貨物：貨物：名稱、品種規(guī)格、數(shù)量、包裝、價(jià)格等n運(yùn)輸運(yùn)輸：?jiǎn)⑦\(yùn)地、目的地、裝運(yùn)時(shí)限、運(yùn)輸方式、分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn)等信用證的內(nèi)容n單據(jù)單據(jù)：n貨物單據(jù)：發(fā)票為中心，裝箱單、重量單、

3、產(chǎn)地證、商檢證等n運(yùn)輸單據(jù)：提單n保險(xiǎn)單據(jù)：保險(xiǎn)單n開證行的保證條款開證行的保證條款：名稱、品種規(guī)格、數(shù)量、包裝、價(jià)格等n其他特別條件其他特別條件 根據(jù)UCP 500開立信用證的文句信用證的支付程序信用證當(dāng)事人n開證申請(qǐng)人開證申請(qǐng)人(Applicant)n按合同規(guī)定時(shí)間向出口商開立信用證n交保證金，提供開證擔(dān)保n向開證行付款贖單信用證當(dāng)事人n開證行開證行(Opening Bank, Issuing Bank)n根據(jù)開證申請(qǐng)人指示開立和修改信用證n仔細(xì)審核單據(jù)n承擔(dān)第一性、獨(dú)立的付款責(zé)任信用證當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)n通知行通知行(Advising Bank, Notifying Bank) n承擔(dān)確

4、定信用證真假的責(zé)任n受益人受益人(Beneficiary)n審核信用證條款n及時(shí)提交正確、完整的單據(jù)n要求開證行付款、承兌或議付信用證當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)n議付行議付行(Negotiating Bank)n按信用證條款審核單據(jù)無(wú)誤后，墊付貨款n無(wú)論在什么情況下，對(duì)所付貨款擁有追索權(quán)n付款行付款行(Paying Bank, Drawee Bank)n保證付款n付款前經(jīng)過(guò)驗(yàn)單，就喪失追索權(quán)如果申請(qǐng)人倒閉，開證行是否要付款？如果合同和信用證不符，按合同辦還是信用證辦？如果單據(jù)與信用證條款不符，會(huì)怎么樣？信用證的種類n以信用證項(xiàng)下的匯票是否附有單據(jù)分以信用證項(xiàng)下的匯票是否附有單據(jù)分n跟單信用證 (Doc

5、umentary L/C)n光票信用證 (Clean Credit)n以開證行所負(fù)的責(zé)任不同分以開證行所負(fù)的責(zé)任不同分n不可撤銷信用證 (Irrevocable L/C) n可撤銷信用證 (Revocable L/C)n按受益人交單給指定銀行所使用的方式分按受益人交單給指定銀行所使用的方式分n即期信用證(sight L/C)n遠(yuǎn)期信用證(usance L/C)信用證的種類n根據(jù)受益人對(duì)信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓分根據(jù)受益人對(duì)信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓分n可轉(zhuǎn)讓信用證 ( Transferable L/C)n不可轉(zhuǎn)讓信用證 (Non-Transferable L/C)n保兌信用證保兌信用證(Confirmed L/C)n對(duì)開信用證對(duì)開信用證( Reciprocal L/C)n循環(huán)信用證循環(huán)