國際貿(mào)易實(shí)務(wù)貨款的支付票據(jù)

1、SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院1第五章第五章 貨款的支付貨款的支付一、支付貨款是買方的基本義務(wù)一、支付貨款是買方的基本義務(wù) 按英國法律，交貨與付款是對(duì)流條件。按英國法律，交貨與付款是對(duì)流條件。 公約公約第第53條規(guī)定，買方必須按照合同和本條規(guī)定，買方必須按照合同和本公約規(guī)定支付貨物價(jià)款。公約規(guī)定支付貨物價(jià)款。 我國我國合同法合同法第第159條、條、160條、條、161條規(guī)定，條規(guī)定，買受人應(yīng)當(dāng)按照約定的數(shù)額、約定的地點(diǎn)、約買受人應(yīng)當(dāng)按照約定的數(shù)額、約定的地點(diǎn)、約定的時(shí)間支付價(jià)款。定的時(shí)間支付價(jià)款。SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院2 按按公約公約，買方不履行付款義務(wù)，賣方有權(quán)：，買方不履行付款義務(wù)，賣方有權(quán)：

2、 要求買方支付價(jià)款；要求買方支付價(jià)款； 或，要求損害賠償和賠償利息損失；或，要求損害賠償和賠償利息損失； 或，給予一段合理的額外時(shí)限，讓買方履行或，給予一段合理的額外時(shí)限，讓買方履行付款義務(wù)；付款義務(wù)； 如構(gòu)成根本違反合同，或在合理的額外時(shí)限如構(gòu)成根本違反合同，或在合理的額外時(shí)限內(nèi)仍不履行付款義務(wù)，或聲明他將不在規(guī)定內(nèi)仍不履行付款義務(wù)，或聲明他將不在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)付款，賣方可宣告合同無效。的時(shí)間內(nèi)付款，賣方可宣告合同無效。 我國我國合同法合同法第第94條（條（3）、（）、（4）款規(guī)定。）款規(guī)定。SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院3 在交貨與付款（或付款與交貨）期間：在交貨與付款（或付款與交貨）期間： 商業(yè)

3、信用風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn) 政治風(fēng)險(xiǎn)政治風(fēng)險(xiǎn) 匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院4在磋商支付條款時(shí)，通?？紤]的問題：在磋商支付條款時(shí)，通常考慮的問題：1、貨與款的安全、貨與款的安全2、避免或減少匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)、避免或減少匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)3、資金周轉(zhuǎn)的快慢、資金周轉(zhuǎn)的快慢4、擴(kuò)大貿(mào)易、擴(kuò)大貿(mào)易SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院5二、支付工具（二、支付工具（Means of Payment） 支付工具主要是貨幣和票據(jù)支付工具主要是貨幣和票據(jù) 支付貨幣支付貨幣 現(xiàn)金結(jié)算主要缺點(diǎn)現(xiàn)金結(jié)算主要缺點(diǎn)攜帶不方便、不安全、攜帶不方便、不安全、費(fèi)用高、資金積壓等；費(fèi)用高、資金積壓等； 采用非現(xiàn)金結(jié)算，主要使用票據(jù)；

4、采用非現(xiàn)金結(jié)算，主要使用票據(jù)； 票據(jù)（票據(jù)（Bills）,也有稱為流通證券（也有稱為流通證券（Negotiable Instruments），以支付一定金額為目的的可以），以支付一定金額為目的的可以流通轉(zhuǎn)讓的證券。流通轉(zhuǎn)讓的證券。 票據(jù)票據(jù)匯票、本票和支票匯票、本票和支票SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院61、匯票、匯票 （Bill of Exchange, Draft）（1）定義）定義 我國我國票據(jù)法票據(jù)法： “匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。人或者持票人的票

5、據(jù)?！?英國英國票據(jù)法票據(jù)法： “匯票是由一人簽發(fā)的給另一人的無條件書面匯票是由一人簽發(fā)的給另一人的無條件書面命令，要求受票人見票時(shí)或于未來某一規(guī)定的命令，要求受票人見票時(shí)或于未來某一規(guī)定的或可以確定的時(shí)間，將一定金額的款項(xiàng)支付給或可以確定的時(shí)間，將一定金額的款項(xiàng)支付給某一特定的人或其指定人，或持票人。某一特定的人或其指定人，或持票人?！盨IFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院7 A. 無條件的支付命令；無條件的支付命令；（an unconditional order to pay） Pay xxx Would you please pay . I should be appreciated if you w

6、ould pay. B是書面的（是書面的（in writing）；）； C一定的金額一定的金額 （確定的金額）；（確定的金額）； （a sum certain in money）-USD10，000 USD10，000 or USD11,000； about USD 10,000 匯票金額匯票金額文字大寫和數(shù)字小寫；文字大寫和數(shù)字小寫；SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院8 D三個(gè)主要當(dāng)事人：三個(gè)主要當(dāng)事人： 出票人（出票人（Drawer）-出口人或銀行；出口人或銀行； 受票人（受票人（Drawee）或付款人（）或付款人（Payer）-進(jìn)進(jìn)口人或銀行；口人或銀行； 收款人（收款人（Payee）-出口人或其

7、指定的銀行；出口人或其指定的銀行；SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院9 英美法系：英美法系： 英國英國1882年票據(jù)法年票據(jù)法； 美國美國統(tǒng)一商法典統(tǒng)一商法典(票據(jù)篇票據(jù)篇)； 日內(nèi)瓦統(tǒng)一法系：日內(nèi)瓦統(tǒng)一法系： 日內(nèi)瓦匯票、本票法公約日內(nèi)瓦匯票、本票法公約、日內(nèi)瓦統(tǒng)日內(nèi)瓦統(tǒng)一支票法公約一支票法公約； 中華人民共和國票據(jù)法中華人民共和國票據(jù)法(1996年年1月月1日起施行日起施行)；SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院10（2）主要內(nèi)容）主要內(nèi)容 表明表明“匯票匯票”（Exchange /Draft）字樣；）字樣； 無條件支付的委托（命令）；無條件支付的委托（命令）； 確定的金額；確定的金額； 付款人的名稱；付款人的

8、名稱；-付款人（受票人）付款人（受票人）;ABC Co. London；A Co. and B Co. A Co. or B Co.SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院11收款人的名稱收款人的名稱 收款人收款人匯票的抬頭匯票的抬頭A限制性抬頭限制性抬頭 Pay A Co only; Pay A Co, not transferable; 不得背書轉(zhuǎn)讓；不得背書轉(zhuǎn)讓；B指示式抬頭指示式抬頭 Pay A Co. or order ; Pay to the order of A Co.; 須經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓；須經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓；SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院12C來人式（持票人）抬頭來人式（持票人）抬頭 Pay bearer;

9、Pay A Co. or Bearer; 僅憑交付即可轉(zhuǎn)讓；僅憑交付即可轉(zhuǎn)讓；出票日期出票日期出票人簽章出票人簽章SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院13付款日期（匯票到期日付款日期（匯票到期日-Maturity）A見票即付見票即付即期匯票即期匯票 at sight / on demand 不規(guī)定付款日期不規(guī)定付款日期SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院14B定日付款（定日付款（payable on a fixed date） 如：如：on May 31, 2010;C見票后定期付款（見票后定期付款（payable at a fixed period after sight ） 如：如：at 30 days afte

10、r sight; at one month after sight;D出票后定期付款（出票后定期付款（payable at a fixed period after date of draft） 如：如：at 45 days after date ;E提單日后定期付款（提單日后定期付款（payable at a fixed period after date of B/L） 如：如：at 60 days after date of B/L（transport document）SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院15 匯票的付款日期應(yīng)明確、肯定；匯票的付款日期應(yīng)明確、肯定； 如未注明付款日期，即為見票即付

11、（即期匯如未注明付款日期，即為見票即付（即期匯票）；票）； 定期付款日期的計(jì)算方法：定期付款日期的計(jì)算方法： 算尾不算頭；算尾不算頭； 如：見票后如：見票后30天付款；天付款； 9月月10日出票，日出票，9月月21日見票，付款日為日見票，付款日為10月月21日；日；SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院16 如出口一批貨物：如出口一批貨物： B/L日期出票日日期出票日 見票日見票日 付款日付款日 3/31 4/4 4/15 at sight ? at 30 days after sight ? at 60 days after date ? at 45 days after date of B/L ? at

12、 one month after sight ?SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院17 付款地點(diǎn)付款地點(diǎn) 出票地點(diǎn)出票地點(diǎn) 匯票編號(hào)、一式兩份（正本和副本）和其他記匯票編號(hào)、一式兩份（正本和副本）和其他記載，如免作拒付通知、免作拒絕證書等；出票載，如免作拒付通知、免作拒絕證書等；出票條款（條款（Drawn under）等；）等；SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院18（3）種類）種類 光票和跟單匯票；光票和跟單匯票； 即期和遠(yuǎn)期匯票；即期和遠(yuǎn)期匯票； 商業(yè)匯票和銀行匯票；商業(yè)匯票和銀行匯票； 商業(yè)匯票商業(yè)匯票出票人是工商企業(yè)或個(gè)人；付款人出票人是工商企業(yè)或個(gè)人；付款人可以是工商企業(yè)或個(gè)人，也可以是銀行；可以是工商企

13、業(yè)或個(gè)人，也可以是銀行； 銀行匯票銀行匯票出票人是銀行，付款人也是銀行；出票人是銀行，付款人也是銀行； 商業(yè)匯票商業(yè)匯票跟單跟單/光票；即期光票；即期/遠(yuǎn)期匯票；遠(yuǎn)期匯票； 銀行匯票銀行匯票光票，即期；光票，即期；SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院19 商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票 商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票商業(yè)遠(yuǎn)期匯票，經(jīng)付款人商業(yè)遠(yuǎn)期匯票，經(jīng)付款人工商企業(yè)或個(gè)人承兌；工商企業(yè)或個(gè)人承兌； 銀行承兌匯票銀行承兌匯票商業(yè)遠(yuǎn)期匯票，經(jīng)付款人商業(yè)遠(yuǎn)期匯票，經(jīng)付款人銀行承兌銀行承兌 即期、跟單、商業(yè)匯票；即期、跟單、商業(yè)匯票； 或商業(yè)、跟單、遠(yuǎn)期、銀行承兌匯票；或商業(yè)、跟單、遠(yuǎn)期、銀行承

14、兌匯票；SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院20（4）流通使用）流通使用 即期匯票：即期匯票： 出票出票-付款提示付款提示-付款付款 遠(yuǎn)期匯票：遠(yuǎn)期匯票：出票出票-承兌提示承兌提示-承兌承兌- 付款提示付款提示-付款付款 背書、貼現(xiàn)、拒付、追索；背書、貼現(xiàn)、拒付、追索；SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院21 制作匯票，并簽字；制作匯票，并簽字； 出票出票 （to draw a draft and sign it ）（to draw/to issue） 交付給收款人；交付給收款人； （to deliver the draft to payeeto deliver the draft to payee） 出票人出票人-

15、收款人收款人-付款人付款人（匯票債務(wù)人）（匯票債務(wù)人） （持票人持票人holder） （匯票債權(quán)人）（匯票債權(quán)人）SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院22 提示（提示（presentation） 出示匯票，要求付款或承兌（提示）出示匯票，要求付款或承兌（提示） 持票人持票人付款人付款人 見票（見票（at sight） 即期匯票：付款提示即期匯票：付款提示; 遠(yuǎn)期匯票：承兌提示遠(yuǎn)期匯票：承兌提示承兌承兌付款提示付款提示;SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院23 承兌（承兌（acceptance） 含義含義 承兌時(shí)間承兌時(shí)間 承兌方法：承兌方法： Accepted XXX Oct. 25th，2010 承兌承兌 付款人付

16、款人承兌人（主債務(wù)人）承兌人（主債務(wù)人） 承兌的作用承兌的作用SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院24 付款（付款（payment）付款提示付款提示 持票人持票人付款人付款人 （承兌人）（承兌人） 按票款金額付清（付款）按票款金額付清（付款） 付款時(shí)間付款時(shí)間SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院25 法律上法律上權(quán)利的轉(zhuǎn)讓權(quán)利的轉(zhuǎn)讓; ; 流通（流通（negotiation） 商業(yè)上商業(yè)上票據(jù)的買賣票據(jù)的買賣; ; B B（HolderHolder）PP（Drawee/PayerDrawee/Payer） C C B有一張以有一張以P為付款人、見票后為付款人、見票后90天付款的匯天付款的匯票，如要提前取得票款票，如要

17、提前取得票款: BCDE P（付款人）（付款人）SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院26 指示式抬頭匯票，須經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓指示式抬頭匯票，須經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓; ; 轉(zhuǎn)讓人在匯票背面簽名，轉(zhuǎn)讓人在匯票背面簽名， 或?qū)懮鲜茏屓说拿?；或?qū)懮鲜茏屓说拿郑?背書（背書（endorsementendorsement） 轉(zhuǎn)讓人將匯票交付給轉(zhuǎn)讓人將匯票交付給 受讓人受讓人 轉(zhuǎn)讓人（背書人）；前手；轉(zhuǎn)讓人（背書人）；前手； 受讓人（被背書人）；后手；受讓人（被背書人）；后手； B C D EB C D E 前手前手 后手后手 背書的效力；背書的效力； 背書人的責(zé)任；背書人的責(zé)任；SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院27背書方式：限制性背書、

18、特別背書、背書方式：限制性背書、特別背書、空白背書；空白背書； 限制性背書限制性背書(restrictive endorsement) (restrictive endorsement) 如：如：pay C only pay C only 或或 pay C, not transferablepay C, not transferable B Co. B Co. XXX XXX Apr.15,2010 Apr.15,2010 只能由指定的被背書人收款，不得再背書轉(zhuǎn)只能由指定的被背書人收款，不得再背書轉(zhuǎn)讓；讓；SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院28 特別背書（特別背書（special endorsement

19、） 如：如： pay C or the order 或或pay to the order of C B Co. XXX Apr. 15th, 2010 特別背書須經(jīng)背書才能轉(zhuǎn)讓；特別背書須經(jīng)背書才能轉(zhuǎn)讓；SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院29 空白背書（空白背書（blank endorsement） 如：如：BCo.XXX April 10th, 2010 經(jīng)空白背書的匯票，可憑交付轉(zhuǎn)讓或再作背書轉(zhuǎn)經(jīng)空白背書的匯票，可憑交付轉(zhuǎn)讓或再作背書轉(zhuǎn)讓；讓； 我國我國票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。規(guī)定，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。 空白背書和特別背書是可以相互轉(zhuǎn)換，如：空白背書和特別背書是可以相互轉(zhuǎn)換，如： 持票人將空白背書

20、再變?yōu)樘貏e背書；或特別背書的持票人將空白背書再變?yōu)樘貏e背書；或特別背書的持票人再用空白背書方式轉(zhuǎn)讓。持票人再用空白背書方式轉(zhuǎn)讓。SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院30 貼現(xiàn)（貼現(xiàn)（discount）遠(yuǎn)期匯票承兌后，尚未到遠(yuǎn)期匯票承兌后，尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司根據(jù)票面金額，扣除一定期，由銀行或貼現(xiàn)公司根據(jù)票面金額，扣除一定天數(shù)的利息（從轉(zhuǎn)讓日至付款日，按貼現(xiàn)率計(jì)算天數(shù)的利息（從轉(zhuǎn)讓日至付款日，按貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息）后，將余款付給持票人。的貼現(xiàn)息）后，將余款付給持票人。 匯票是一種融資工具；匯票是一種融資工具； 再貼現(xiàn)（再貼現(xiàn)（rediscount）；）；SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院31 E（Holder）

21、P（Drawee/Payer） 拒絕承兌拒絕承兌 拒付（拒付（dishonor） 拒絕付款拒絕付款 我國我國票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定，付款人如拒付，應(yīng)出具規(guī)定，付款人如拒付，應(yīng)出具拒絕證明或退票理由書。拒絕證明或退票理由書。SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院32 追索（追索（Recourse） 如：如：A（出票人）（出票人）BCD（持票人）持票人） P（付款人）（付款人） 拒絕證書（拒絕證書（Protest）SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院332、本票（、本票（Promissory Note）（1）定義定義 英國英國票據(jù)法票據(jù)法： “本票是一人向另一人簽發(fā)的，保證在見票時(shí)或本票是一人向另一人簽發(fā)的，保證在見票時(shí)或在一定

22、日期或?qū)砜梢源_定的時(shí)間，向某人或其在一定日期或?qū)砜梢源_定的時(shí)間，向某人或其指定人或持票人無條件支付一定金額的書面承指定人或持票人無條件支付一定金額的書面承諾。諾?！?我國我國票據(jù)法票據(jù)法： “本票是出票人簽發(fā)的，承諾自已在見票時(shí)無條本票是出票人簽發(fā)的，承諾自已在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本法所稱的本票，是指銀行本票。本法所稱的本票，是指銀行本票?！盨IFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院34 無條件的支付承諾（無條件的支付承諾（an unconditional promise to pay）；）； 兩個(gè)當(dāng)事人兩個(gè)當(dāng)事人-出票人（出票人（m

23、aker）和收款人）和收款人（payee） 本票的出票人就是付款人；本票的出票人就是付款人；SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院35（2）本票的種類本票的種類 一般本票一般本票-由工商企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的。由工商企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的。 分為即期和遠(yuǎn)期；分為即期和遠(yuǎn)期； 遠(yuǎn)期本票付款期限的規(guī)定與匯票相同；遠(yuǎn)期本票付款期限的規(guī)定與匯票相同； 銀行本票銀行本票-由銀行簽發(fā)的。由銀行簽發(fā)的。 銀行本票都是即期的；銀行本票都是即期的； 我國票據(jù)法只承認(rèn)銀行本票；我國票據(jù)法只承認(rèn)銀行本票； 見票后定期付款的本票，為明確付款日期，需見票后定期付款的本票，為明確付款日期，需作作“簽見簽見”（visa）；）；SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)

24、院363、支票（、支票（Cheque /Check） 我國我國票據(jù)法票據(jù)法定義：定義： 支票是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)支票是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 英國票據(jù)法對(duì)支票的定義：英國票據(jù)法對(duì)支票的定義： 以銀行為付款人的即期匯票。以銀行為付款人的即期匯票。SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院37 無條件的支付命令無條件的支付命令 （an unconditional order to pay）；）； 以銀行為付款人（以銀行為付款人（drawn on a bank）；）； 見票即付（見票即付（payable on demand）；）； 出票人為銀行的存款戶（出票人為銀行的存款戶（addressed by the customer）；）； 空頭支票空頭支票SIFT上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院38 我國票據(jù)法規(guī)定