建設(shè)項(xiàng)目管理內(nèi)部控制制度

1、房地產(chǎn)服務(wù)中心建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)部控制制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)房地產(chǎn)服務(wù)中心工程項(xiàng)目的內(nèi)部控制，防范工程項(xiàng)目管理中的差錯(cuò)與舞弊，提高工程項(xiàng)目建設(shè)和投資效益，依據(jù)中華人民共和國招投標(biāo)法中華人民共和國政府采購法等法律法規(guī)，并結(jié)合本單位實(shí)際。根據(jù)房地產(chǎn)服務(wù)中心內(nèi)部控制制度一一基本規(guī)范制定本制度。第二條本制度適用于房地產(chǎn)服務(wù)中心及所屬各部門。第二章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)第三條工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組是單位工程項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)決策機(jī)構(gòu)，由單位負(fù)責(zé)人、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)班子成員及相關(guān)職能科室負(fù)責(zé)人組成.（一）工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)：1、貫徹落實(shí)國家和地方關(guān)于工程項(xiàng)目的方針政策；2、研究決定單位工程項(xiàng)目建設(shè)的重大事項(xiàng)；3、審批工程項(xiàng)目申報(bào)材

2、料和建設(shè)方案；4、監(jiān)督檢查工程項(xiàng)目活動(dòng)的全過程；5、負(fù)責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)的其他審批事項(xiàng).（二）工程項(xiàng)目管理辦公室為工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組的辦事機(jī)構(gòu)，由單位主管領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)職能科室人員及相關(guān)專業(yè)人員組成。工程項(xiàng)目辦公室負(fù)責(zé)人職責(zé)：1、組織開展工程項(xiàng)目的調(diào)查研究；2、組織做好工程項(xiàng)目建設(shè)方案的擬訂工作；3、組織做好工程項(xiàng)目施工、監(jiān)理單位選定工作;4、指導(dǎo)協(xié)調(diào)各項(xiàng)工程項(xiàng)目的建設(shè)；5、負(fù)責(zé)相關(guān)文件材料的報(bào)批工作；6組織做好工程項(xiàng)目實(shí)施過程中投訴受理、處理工作；7領(lǐng)導(dǎo)小組授權(quán)的其他相關(guān)事務(wù)。（三）會(huì)計(jì)人員職責(zé)：1、核對(duì)工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證和文件；2、進(jìn)行工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算；3、登記、匯總工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)相關(guān)賬目.

3、（四）出納人員職責(zé)：1、對(duì)支付申請(qǐng)及憑證、審批人的批準(zhǔn)意見進(jìn)行審查；2、按規(guī)定支付工程項(xiàng)目進(jìn)度款；3、結(jié)算工程項(xiàng)目的剩余款項(xiàng)。（五）檔案管理員職責(zé)：1、建立工程項(xiàng)目檔案臺(tái)賬；2、做好工程項(xiàng)目文件材料的登記、積累、整理、保管工作；3、協(xié)助做好工程項(xiàng)目的審計(jì)、檢查工作。（六）審計(jì)人員職責(zé)：1、對(duì)工程項(xiàng)目立項(xiàng)、招投標(biāo)、建設(shè)進(jìn)度、工程質(zhì)量、資金使用等各環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督；2、依據(jù)審計(jì)需要，開展工程項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)工作；3、參與工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì).第三章工程項(xiàng)目授權(quán)審批權(quán)限第四條工程項(xiàng)目立項(xiàng)授權(quán)審批權(quán)限（一）房地產(chǎn)服務(wù)中心應(yīng)明確工程項(xiàng)目的歸口管理部門，建立工程項(xiàng)目的授權(quán)批準(zhǔn)制度，對(duì)授權(quán)界定其權(quán)限的范圍，審批人不

4、得越權(quán)審批。（二）工程項(xiàng)目立項(xiàng)授權(quán)審批：1、總投資500萬元以上（含500萬元）100萬元以下的單項(xiàng)或多項(xiàng)合計(jì)的工程項(xiàng)目，必須經(jīng)單位工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組審批：2、總投資1000萬元以上（含1000萬元）的工程項(xiàng)目，經(jīng)工程項(xiàng)目管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。（三）工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案授權(quán)審批：1、總投資500萬元以上（含500萬元）100萬元以下的工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案，由單位工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組審批；2、總投資100萬元以上（含100萬元）的工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案，經(jīng)工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組審批同意后，報(bào)上級(jí)主管單位審批。（四）工程項(xiàng)目建設(shè)施工中，投資增加的授權(quán)審批1、超出預(yù)算10%以內(nèi)的，由工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)，按

5、照內(nèi)部管理程序進(jìn)行調(diào)控；2、超過15%的，應(yīng)上報(bào)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后調(diào)整計(jì)劃并增加投資.第五條工程項(xiàng)目招標(biāo)批準(zhǔn)流程：（一）工程項(xiàng)目總投資在100萬元以上（含100萬元）的工程項(xiàng)目，原則上均采用公開招標(biāo)的形式。采取其他招標(biāo)方式，需經(jīng)單位工程項(xiàng)目管理辦公室或上級(jí)主管部門審批同意后，方可執(zhí)行.（二）工程相關(guān)管理辦公室負(fù)責(zé)對(duì)投標(biāo)申請(qǐng)人進(jìn)行資格預(yù)審，確定投標(biāo)人名單后發(fā)送出投標(biāo)邀請(qǐng)函。（三）評(píng)價(jià)小組對(duì)招標(biāo)文件進(jìn)行評(píng)定，確定第一中標(biāo)人和順序備選中標(biāo)人，或提交中標(biāo)候選人名單，由工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)委員會(huì)采取記名投票方式定標(biāo)，訂立書面合同。第六條工程項(xiàng)目進(jìn)度款支付批準(zhǔn)流程（一）由承包商提出工程項(xiàng)目款支付申請(qǐng)，并提供工程量

6、完成情況說明、工程價(jià)款結(jié)算表以及其他相關(guān)證明材料，報(bào)監(jiān)理單位審核。（二）監(jiān)理單位簽署結(jié)論性意見和需要說明的事項(xiàng)后，工程項(xiàng)目管理辦公室對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，并在申請(qǐng)上簽署復(fù)核意見，報(bào)工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組審批.（三）工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組審核通過后，由計(jì)劃財(cái)務(wù)處相關(guān)人員核對(duì)發(fā)票或收款憑據(jù)、收款單位、銀行賬號(hào)等內(nèi)容后辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。第七條竣工決算批準(zhǔn)流程（一）單位辦公室依據(jù)主管對(duì)竣工結(jié)算相關(guān)資料的審查意見，及時(shí)調(diào)整工程竣工結(jié)算，并按規(guī)定編制工程竣工財(cái)務(wù)決算，報(bào)當(dāng)?shù)貙徲?jì)部門進(jìn)行審計(jì)；（二）審計(jì)部門出具工程竣工決算審計(jì)意見后，單位辦公室依據(jù)竣工決算審計(jì)意見最終調(diào)整竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)賬目，重新編制工程竣工決算。（三）工

7、程竣工結(jié)算由計(jì)劃財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人審核后，經(jīng)單位負(fù)貴人或主管審批后執(zhí)行。第四章工程項(xiàng)目立項(xiàng)與招標(biāo)第八條工程項(xiàng)目的申報(bào)與審批（一）工程項(xiàng)目立項(xiàng)：1、總投資500萬元以上（含500萬元）100萬元以下的單項(xiàng)或多項(xiàng)合計(jì)的工程項(xiàng)目，必須經(jīng)單位工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組審批；2、總投資1000萬元以上（含1000萬元）的工程項(xiàng)目，應(yīng)由工程項(xiàng)目管理辦公室編制立項(xiàng)申請(qǐng)書，基建項(xiàng)目還應(yīng)填報(bào)基建項(xiàng)目審批申請(qǐng)表，經(jīng)工程項(xiàng)目管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議后，于每年3月份，報(bào)上級(jí)主管部門審批。（二）工程項(xiàng)目方案審批：1、總投資500萬元以上（含500萬元）100萬元以下的工程項(xiàng)目立項(xiàng)同意后，由單位內(nèi)部立項(xiàng)部門根據(jù)實(shí)際批準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)及工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組的意

8、見修改立項(xiàng)計(jì)劃，編制工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案，報(bào)工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后實(shí)施；2、總投資1000萬元以上（含1000方元）的工程項(xiàng)目立項(xiàng)同意后，由工程項(xiàng)目管理辦公室或邀請(qǐng)有資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位編制工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案，經(jīng)工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組審批同意后報(bào)上級(jí)主管單位審批；審批通過實(shí)施。第九條工程項(xiàng)目實(shí)施的監(jiān)督管理（一）工程項(xiàng)目管理辦公室為單位工程項(xiàng)目實(shí)施過程的主管、監(jiān)管機(jī)構(gòu)。（二）工程項(xiàng)目管理辦公室應(yīng)加強(qiáng)實(shí)施過程的領(lǐng)導(dǎo)和檢查，及時(shí)解決工程項(xiàng)目實(shí)施中存在的具體問題，保證工程項(xiàng)目順利完成。（三）工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，建設(shè)單位應(yīng)按每月向工程管理辦公室提交一份項(xiàng)目執(zhí)行情況報(bào)告。工程項(xiàng)目管理辦公室也要在工程項(xiàng)目實(shí)施過程中進(jìn)行不定期

9、檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。（四）工程項(xiàng)目建設(shè)施工中，如遇不可預(yù)見的原因造成工程投資增加，超出概預(yù)算10%以內(nèi)的，由工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)，按照內(nèi)部管理程序進(jìn)行調(diào)控；超過15%的，應(yīng)上報(bào)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后調(diào)整計(jì)劃并增加投資。（五）工程項(xiàng)目建設(shè)施工過程中，因某種原因中途停止執(zhí)行，應(yīng)及時(shí)報(bào)告工程項(xiàng)目管理辦公室；如遇特殊情況需進(jìn)行調(diào)整的，需經(jīng)工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組審議批準(zhǔn)，重大工程項(xiàng)目調(diào)整應(yīng)上報(bào)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后才能進(jìn)行調(diào)整。第十條工程項(xiàng)目驗(yàn)收（一）工程項(xiàng)目完成后，由立項(xiàng)部門寫出書面結(jié)項(xiàng)報(bào)告，報(bào)告工程項(xiàng)目執(zhí)行情況及經(jīng)費(fèi)使用情況，以及主要成績和存在的問題。提交工程項(xiàng)目管理辦公室，由工程項(xiàng)目管理辦公室提請(qǐng)相關(guān)部門進(jìn)

10、行驗(yàn)收。（二）驗(yàn)收合格后，按規(guī)定需要審計(jì)的項(xiàng)目應(yīng)盡快將右關(guān)資料提交審計(jì)處審計(jì)，審計(jì)通過后，項(xiàng)目方可結(jié)項(xiàng)。第十一條工程項(xiàng)目招標(biāo)的形式（一）工程項(xiàng)目招標(biāo)的形式：1、工程項(xiàng)目總投資在500萬元以上（含500萬元）的工程項(xiàng)目，原則上采用公開招標(biāo)的形式；2、工程項(xiàng)目總投資在1000萬元以上（含1000萬元）500萬元以下的工程項(xiàng)目，經(jīng)工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，可采用邀請(qǐng)招標(biāo)的形式；3、工程項(xiàng)目總投資在100萬元以下的工程項(xiàng)目，可以采用議標(biāo)的形式。（二）有下列情形之一的，經(jīng)主管部門批準(zhǔn)，可不進(jìn)行招標(biāo)：1、由于不可抗力造成緊急情況，從而無法開展有效的招標(biāo)活動(dòng)的；2、潛在投標(biāo)人少于三家，不能形成有效競爭酌；3、

11、工程項(xiàng)目采用專有技術(shù)，或?qū)λ囆g(shù)造型有特殊要求的；4、法律法規(guī)規(guī)定的其他不適宜招標(biāo)的。第十二條招標(biāo)工作的程序（一）招標(biāo)文件由工程項(xiàng)目管理辦公室或委托代理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)編制，招標(biāo)文件一般包括以下方面：1、投標(biāo)邀請(qǐng)函；2、投標(biāo)人須知；3、提交投標(biāo)文件的方式、地點(diǎn)和截止時(shí)間；4、開標(biāo)時(shí)間、地點(diǎn)和方式；5、投標(biāo)人資質(zhì)等級(jí)要求，應(yīng)提供的有關(guān)資質(zhì)和資信證明文件；6、合同主要條款：如質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工期要求、工程項(xiàng)目款支付方式、材料設(shè)備采供方式及清單等；7、施工組織設(shè)計(jì)等技術(shù)性條款;8、設(shè)計(jì)圖紙和技術(shù)規(guī)范等；9、投標(biāo)報(bào)價(jià)要求及其計(jì)算方法；10、是否全部響應(yīng)招標(biāo)文件所有內(nèi)容等承諾性說明；11、投標(biāo)保證金、履約保證金或擔(dān)保方

12、式要求；12、投標(biāo)文件編制格式要求，可隨附投標(biāo)文件格式化范本；13、評(píng)標(biāo)的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、方法和定標(biāo)原則；14、對(duì)招標(biāo)項(xiàng)目的特殊情況或不可預(yù)見因素的處理方法；15、其他相關(guān)內(nèi)容。（二）采取邀請(qǐng)招標(biāo)的項(xiàng)目，必須根據(jù)工程項(xiàng)目情況確定報(bào)名資格條件.其招標(biāo)公告或招標(biāo)邀請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)至少包含以下內(nèi)容：1、招標(biāo)人的名稱和地址；2、招標(biāo)工程項(xiàng)目的內(nèi)容、規(guī)模、實(shí)施地點(diǎn)和工期，以及資金來源；3、獲取招標(biāo)文件或資格預(yù)審文件的地點(diǎn)、時(shí)間及應(yīng)支付的費(fèi)用；4、要求投標(biāo)人提供有關(guān)資質(zhì)證明、資信狀況文件材料。（三）公開招標(biāo)的標(biāo)的原則上應(yīng)委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)編制；非委托的標(biāo)的由工程項(xiàng)目管理辦公室組織相關(guān)部門和專業(yè)人員編制，報(bào)工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小

13、組審定.編制完成后的標(biāo)的在公布前應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密。第十三條招標(biāo)資格預(yù)審（一）工程項(xiàng)目招標(biāo)前應(yīng)依據(jù)招標(biāo)公告或招標(biāo)邀請(qǐng)書中載明的要求，對(duì)投標(biāo)申請(qǐng)人進(jìn)行資格預(yù)審，確定合格單位和不合格單位名單.資格預(yù)審的主要內(nèi)容如下：1、是否具備工程項(xiàng)目要求的施工資質(zhì)；2、是否具備承擔(dān)與標(biāo)的的工程內(nèi)容相配套的技術(shù)實(shí)力和機(jī)械裝備；3、近兩年的合同履行情況，權(quán)威部門認(rèn)定的施工質(zhì)量情況；4、財(cái)務(wù)資信狀況，在資金和債務(wù)方面是否存在糾紛；5、管理和施工人員素質(zhì)、技術(shù)人員的技術(shù)水平；6、法律法規(guī)規(guī)定的其他內(nèi)容。（二）投標(biāo)人應(yīng)按照招標(biāo)文件的要求編制投標(biāo)文件，并在招標(biāo)文件要求的截止時(shí)間之前，將投標(biāo)文件密封完好后送達(dá)指定收標(biāo)地點(diǎn)。未按招標(biāo)

14、文件指定的地點(diǎn)、時(shí)間送達(dá)投標(biāo)文件的，視為招標(biāo)人自動(dòng)放棄，取消其投標(biāo)資格。第十四條開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)（一）工程項(xiàng)目開標(biāo)之前，應(yīng)通知所有投標(biāo)人參加，在監(jiān)察人員的監(jiān)督下開啟投標(biāo)文件，進(jìn)行評(píng)標(biāo)。開標(biāo)時(shí)，發(fā)現(xiàn)投標(biāo)文件有下列情形之一的，應(yīng)做廢標(biāo)處理：1、投標(biāo)文件未按要求密封的；2、未經(jīng)法人或法人授權(quán)的代理人簽字蓋章的；3、投標(biāo)人名稱、資質(zhì)證明原件與原資格預(yù)審時(shí)不一致的；4、投標(biāo)文件主要內(nèi)容有重大遺漏內(nèi)容或關(guān)鍵字跡模糊無法辨認(rèn)的；5、其他未滿足招標(biāo)文件提出的實(shí)質(zhì)性要求和條件的。（二）單位主管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)專家組成評(píng)標(biāo)小組，根據(jù)招標(biāo)文件規(guī)定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行系統(tǒng)的評(píng)審和比較，招標(biāo)文件中沒有規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和

15、方法不得作為評(píng)標(biāo)的依據(jù)。（三）評(píng)標(biāo)小組在評(píng)標(biāo)時(shí)，出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)做廢標(biāo)處理：1、投標(biāo)人以他人名義投標(biāo)、申通投標(biāo)或以行賄手段謀取中標(biāo)的；2、投標(biāo)人資格條件不符合國家規(guī)定和招標(biāo)文件要求的；3、投標(biāo)人對(duì)明顯低報(bào)價(jià)不能合理說明或不能提供相關(guān)證明材料，認(rèn)定其競標(biāo)價(jià)低于成本報(bào)價(jià)的；4、其他應(yīng)做廢標(biāo)處理的。（四）評(píng)標(biāo)小組完成評(píng)標(biāo)后，應(yīng)當(dāng)按要求填寫評(píng)標(biāo)意見備案表，由評(píng)標(biāo)人員對(duì)評(píng)審結(jié)果署名，并簽署個(gè)人意見。（五）評(píng)標(biāo)小組依據(jù)招標(biāo)文件授權(quán)，接確定第一中標(biāo)人和順序備選中標(biāo)人；如評(píng)標(biāo)小組未經(jīng)授權(quán)，則由評(píng)標(biāo)小組提交中標(biāo)候選人名單，經(jīng)工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)委員會(huì)采取記名投票方式定標(biāo)。（六）確認(rèn)中標(biāo)后，應(yīng)按規(guī)定向中標(biāo)人發(fā)放中標(biāo)

16、通知，并將中標(biāo)情況通知所有投標(biāo)人。單位主管負(fù)責(zé)人在中標(biāo)通知書發(fā)出之日起10日內(nèi)，依照招標(biāo)文件和投標(biāo)文件訂立書面合同。（七）招標(biāo)活動(dòng)中所形成的文件材料，應(yīng)交檔案管理員負(fù)責(zé)備案管理。第五章價(jià)款支付與工程實(shí)施第十五條工程進(jìn)度款支付（一）進(jìn)度款支付方式：1、按月支付：指單位依據(jù)工程進(jìn)度，按月向承包商支付工程進(jìn)度款；2、分段支付:指單位與承包商約定工程進(jìn)度，劃分不同階段，并按各階段工程進(jìn)展情況晌承包商支付工程進(jìn)度款；3、雙方約定的其他支付方式。（二）工程進(jìn)度款支付方式由單位在與承包方在預(yù)先簽訂的合同中進(jìn)行明確約定，一旦約定，嚴(yán)禁在實(shí)施過程中采用其他方式進(jìn)行款項(xiàng)支付.（三）進(jìn)度款支付程序：1、由承包商報(bào)送

17、工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)表，并附工程量完成情況說明、工程價(jià)款結(jié)算表以及相關(guān)證明材料；2、工程監(jiān)理單位按照監(jiān)理的有關(guān)要求和合同約定的內(nèi)容，審查本次結(jié)算已完成工程的形象進(jìn)度、質(zhì)量、工程量、單價(jià)及價(jià)款，核實(shí)抵扣預(yù)付款、代扣款以及提留質(zhì)量保證金，并在工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)表上簽署結(jié)論性意見和需要說明的事項(xiàng)；3、工程項(xiàng)目管理辦公室對(duì)已完成工程量進(jìn)度是否屬實(shí)、測算是否準(zhǔn)確、工程質(zhì)量是否達(dá)到合格要求、是否存在進(jìn)度價(jià)款超付情況等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，并在工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)表上簽署復(fù)核意見，報(bào)工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組審批；4、工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組審批通過后，由承包商提供有效稅務(wù)發(fā)票；出納人員進(jìn)一步核對(duì)發(fā)票或收款憑據(jù)、收款單位、銀行賬號(hào)等方畝

18、內(nèi)容，及時(shí)辦理進(jìn)度款支付，并進(jìn)行臺(tái)賬登記；5、進(jìn)度款支付手續(xù)辦理完畢后，應(yīng)將當(dāng)期結(jié)算資料及時(shí)反饋給承包商、建立單位、工程項(xiàng)目管理辦公室、工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，并留存作為會(huì)計(jì)憑證或備查；（四）、工程項(xiàng)目施工中，承包商對(duì)工程管理辦公室和監(jiān)理部門發(fā)出的工程整改通知不及時(shí)整改到位的，將停撥該項(xiàng)目的工程序時(shí)進(jìn)度款；（五卜累計(jì)支付進(jìn)度款，原則上應(yīng)不高于工程價(jià)款的70%,并按約定時(shí)間同期抵扣預(yù)付款項(xiàng)；付款數(shù)達(dá)到合同總額的90%以上，暫不再付工程款；如有新增項(xiàng)目，應(yīng)與施工單位簽訂新增項(xiàng)目合同作為再次付款的依據(jù)；（六）、工程進(jìn)度款支付一律通過銀行進(jìn)行雙方賬戶之間的劃轉(zhuǎn)，不得采用現(xiàn)金支付；（七）、承包商賬號(hào)一經(jīng)確定，

19、原則上不予變更。承包商擬變更收款單位、開戶銀行及賬號(hào)，應(yīng)出具蓋有其法人金章、法定代表人簽字的書面申請(qǐng)，并經(jīng)工程項(xiàng)目管理辦公室認(rèn)可后，交出納人員進(jìn)行更改；（八）、單位相關(guān)工作人員應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)本制度相關(guān)規(guī)定做好進(jìn)度款支付工作，若發(fā)生濫用職權(quán)、玩忽職守、為個(gè)人謀取不正當(dāng)利益的，應(yīng)給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任.第十六條工程項(xiàng)目變更（一）前期審批階段設(shè)計(jì)變更：1、工程項(xiàng)目開工前，工程項(xiàng)目管理辦公室應(yīng)組織設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工等單位再次對(duì)設(shè)計(jì)概算、施工圖等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，辦理一次性設(shè)計(jì)變更；2、初步設(shè)計(jì)概算超過可行性研究報(bào)告估算10%以內(nèi)或累計(jì)500萬元投資額以內(nèi)的；總建筑面積調(diào)整在15%以內(nèi)的；施工

20、圖預(yù)算超過初步審計(jì)概算10%以內(nèi)或累計(jì)500萬元投資額以內(nèi)的，需由財(cái)政部門審核后予以變更；若突破以上限額規(guī)定的，還應(yīng)報(bào)經(jīng)同級(jí)政府部門審核。（二）項(xiàng)目建設(shè)期間工程變更：1、單位工程項(xiàng)目變更的，應(yīng)嚴(yán)格按照以下程序進(jìn)行：（1）由設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位，戲本單位工程管理辦公室提出工程項(xiàng)目變更申請(qǐng)，詳細(xì)說明變更理由及預(yù)算增加的費(fèi)用；（2）設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位對(duì)工程項(xiàng)目變更進(jìn)行內(nèi)部審查核實(shí)，必要時(shí)邀請(qǐng)有關(guān)專家進(jìn)行論證。取得一致意見后，由設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位負(fù)責(zé)人在變更聯(lián)系單上簽字確認(rèn)；（3）由單位主管部門報(bào)經(jīng)財(cái)政部門辦理審批手續(xù)：2、凡須變更的工程項(xiàng)目原則上應(yīng)在辦理變更手續(xù)后進(jìn)行施工，施工原則上由原施

21、工單位承擔(dān).原施工單位不具備相應(yīng)資質(zhì)等級(jí)的，由工程項(xiàng)目管理辦公室按照規(guī)定選擇新施工單位后組織實(shí)施。3、工程變更引起的工程建安費(fèi)、勘查設(shè)計(jì)費(fèi)和監(jiān)理費(fèi)等費(fèi)用變化，按照合同有關(guān)約定執(zhí)行；由于工程變更發(fā)生的管理費(fèi)、征地拆遷等費(fèi)用變化，按照國家及地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；因工程變更所引起的工程費(fèi)用調(diào)整，由上級(jí)主管部門在工程結(jié)算時(shí)審核確定4、工程項(xiàng)目管理辦公室應(yīng)建立工程變更管理臺(tái)賬，定期進(jìn)行匯總，每半年和工程結(jié)算前將匯總情況報(bào)上級(jí)主管部門備案，接受檢查和稽查。（三）法律責(zé)任1、工程項(xiàng)目未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自進(jìn)行變更，因擅自變導(dǎo)致概算突破、工程延誤、工程質(zhì)量事故的，應(yīng)追究直接責(zé)任人及主管負(fù)責(zé)人的相關(guān)責(zé)任。2、單位相關(guān)工作

22、人員在工程項(xiàng)目變更中違反本規(guī)定，濫用職權(quán)、玩忽職守、謀取不正當(dāng)利益的，應(yīng)給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任.3、因設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位的過失引起工程變更并造成損失的，應(yīng)由該單位承擔(dān)相應(yīng)的費(fèi)用和相關(guān)責(zé)任，并根據(jù)合同扣除相應(yīng)費(fèi)用第十七條工程項(xiàng)目進(jìn)度控制（一）分析影響工程項(xiàng)目進(jìn)度的因素：1、設(shè)計(jì)圖紙不及時(shí)或設(shè)計(jì)圖紙存在錯(cuò)誤；2、施工條件發(fā)生變化；3、施工單位采用的技術(shù)措施不當(dāng)；4、施工經(jīng)驗(yàn)不足或施工管理不善；5、其他影響工程項(xiàng)目進(jìn)度的因素。（二）編制項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃：1、施工單位應(yīng)依據(jù)施工合同、施工圖設(shè)計(jì)文件、工期定額、主要材料和設(shè)備的采購合同和供應(yīng)計(jì)劃、施工人員技術(shù)素質(zhì)及設(shè)備能力等情況編制工

23、程項(xiàng)目施工計(jì)劃；2、復(fù)雜的工程項(xiàng)目還應(yīng)當(dāng)編制總進(jìn)度計(jì)劃各分項(xiàng)計(jì)劃；3、監(jiān)理單位對(duì)計(jì)劃進(jìn)行審查、修改，工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組或上級(jí)主管單位對(duì)計(jì)劃進(jìn)行審批.（三）建立進(jìn)度控制的組織系統(tǒng)，并明確各單位在施工過程中承擔(dān)的進(jìn)度控制職責(zé)，明確各自的進(jìn)度控制目標(biāo)：1、施工單位、監(jiān)理單位應(yīng)根據(jù)施工進(jìn)度情況，定期？亡報(bào)施工進(jìn)度；2、單位工程項(xiàng)目管理辦公室負(fù)責(zé)人會(huì)同上級(jí)主管單位、監(jiān)理單位等相關(guān)人員共同進(jìn)行工程項(xiàng)目進(jìn)度的檢套，并評(píng)估實(shí)際項(xiàng)目進(jìn)度與計(jì)劃項(xiàng)目進(jìn)度是否一致，如出現(xiàn)偏差，應(yīng)分析偏差的原因，并制定糾正偏差的措施，責(zé)成施工單位予以落實(shí).第六章工程竣工決算與驗(yàn)收第十八條工程竣工決算管理（一）工程竣工決算工作程序：1、工

24、程完工后，施工單位應(yīng)根據(jù)國家規(guī)定和相關(guān)材料，編制竣工結(jié)算；經(jīng)項(xiàng)目監(jiān)理單位審核并加蓋公章后，報(bào)單位辦公室審核；2、單位辦公室組織相關(guān)部門或人員對(duì)竣工結(jié)算進(jìn)行初審；如重大工程項(xiàng)目單位不具備自行審查能力的，可委托有資質(zhì)的工程造價(jià)咨詢單位進(jìn)行工程竣工結(jié)算審核工作，并編制竣工結(jié)算造價(jià)審核報(bào)告；3、單位辦公室對(duì)竣工結(jié)算審查工作完成后，應(yīng)及時(shí)向主管部門、財(cái)政部門申請(qǐng)進(jìn)行工程結(jié)算復(fù)審工作；4、工程竣工結(jié)算經(jīng)主管部門、財(cái)政部門復(fù)查并出具審查意見后，單位辦公室依據(jù)審查意見及時(shí)調(diào)整工程竣工結(jié)算，并按規(guī)定編制工程竣工財(cái)務(wù)決算（初稿），報(bào)當(dāng)?shù)貙徲?jì)部門進(jìn)行審計(jì)；5、審計(jì)部門出具工程竣工決算審計(jì)意見后，單位辦公室依據(jù)竣工決

25、算審計(jì)意見最終調(diào)整竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)賬目，重新編制工程竣工決算.（二）單位辦公室對(duì)竣工結(jié)算初審過程中，若需要補(bǔ)充有關(guān)資料的，一般應(yīng)在10日內(nèi)書面提出并及時(shí)通知施工單位，施工單位送達(dá)后書面確認(rèn)，并在10日內(nèi)將有關(guān)資料補(bǔ)充完整。（三）根據(jù)工作情況，單位辦公室進(jìn)行的初審工作，項(xiàng)目主管負(fù)責(zé)人及相關(guān)專業(yè)管理人員應(yīng)積極配合.初審工作原則上在收到竣工結(jié)算材料10日內(nèi)開始進(jìn)行，或移交工程造價(jià)咨詢單位進(jìn)行審核。（四）單位與施工單位簽訂建設(shè)工程合同時(shí)應(yīng)對(duì)竣工結(jié)算的審核時(shí)間進(jìn)行約定（對(duì)審核意見有異議的除外），同時(shí)考慮到下列的初審時(shí)間安排或要求：1、送審金額總價(jià)在100萬元以上的，一般應(yīng)在15日內(nèi)完成初審工作，30日內(nèi)完

26、成竣工決算；2、送審金額總價(jià)在500萬元以上、1000萬元以下的，一般應(yīng)在25日內(nèi)完成初審工作，30日內(nèi)完成竣工決算;第十九條工程竣工決算審計(jì)（一）工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)表審計(jì)的主要內(nèi)容：1、財(cái)務(wù)竣工決算編制的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性；2、財(cái)務(wù)竣工決算報(bào)表所列各項(xiàng)資產(chǎn)的真實(shí)性、完整性以及資產(chǎn)計(jì)劃的合規(guī)性；3、完工項(xiàng)目的債權(quán)債務(wù)清收清理的及時(shí)性，暫時(shí)無法清收清理的債權(quán)債務(wù)是否取得對(duì)方書面簽認(rèn)，有無壞賬，有無虛列債權(quán)債務(wù)的情況，有無未經(jīng)審批自行核銷壞賬的情況；4、項(xiàng)目損益的核算是否符合會(huì)計(jì)相關(guān)規(guī)定；5、有無未列入財(cái)務(wù)竣工決算的遺留事項(xiàng)等.（二）工程項(xiàng)目施工合同完成情況審計(jì)的主要內(nèi)容：1、合同的履行情況、變更情況以及主要工程量的完成情況；2、合同內(nèi)及合同外項(xiàng)目工程價(jià)款的結(jié)算情況；3、工程項(xiàng)目的索賠、補(bǔ)償、變更合規(guī)情況等。（三）工程項(xiàng)目對(duì)分包單位結(jié)算情況審計(jì)的主要內(nèi)容：1、分包單位的資質(zhì)；2、分包合同和保廉合同的簽訂情況；3、分包工程量及分包價(jià)格情況；4、工程項(xiàng)目價(jià)款支付情況等.（四）成本預(yù)算執(zhí)行情況及主要生產(chǎn)要素投入使用情況審計(jì)的主要內(nèi)容：1、工程項(xiàng)目成本管理制度的建立及執(zhí)行情況；2、工程項(xiàng)目人力資源的配置及人工費(fèi)的支出情況；3、工