4第四章現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理ppt課件

1、現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理第第4 4章章第四章第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理l第一節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成和作用l一、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成l主要由以下幾部分構(gòu)成。l（一)庫存現(xiàn)金：是指商業(yè)銀行保持在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣l（二)在中央銀行存款：指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金。由法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金構(gòu)成。與庫存現(xiàn)金可以相互轉(zhuǎn)換。流動(dòng)性最高的資產(chǎn)流動(dòng)性最高的資產(chǎn)l（三)存放同業(yè)存款：存放同業(yè)存款指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。在其他銀行保持存款的目的，是為了便于銀行在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。l (四)在途資金：也稱托收未達(dá)款，是指本行通過

2、對(duì)方銀行向外地付款單位或個(gè)人收取的票據(jù)第四章第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理二、二、 現(xiàn)金資產(chǎn)的作用現(xiàn)金資產(chǎn)的作用l從商行經(jīng)營(yíng)管理的角度分析，現(xiàn)金資產(chǎn)具有以下作用：l一是保持清償力l二是保持流動(dòng)性第四章第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理l一、一、 資金頭寸及其構(gòu)成資金頭寸及其構(gòu)成l商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用資金。主要由以下幾商業(yè)銀行的資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用資金。主要由以下幾部分構(gòu)成部分構(gòu)成l基礎(chǔ)頭寸：基礎(chǔ)頭寸：l 基礎(chǔ)頭寸基礎(chǔ)頭寸= =庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金+ +超額準(zhǔn)備金超額準(zhǔn)備金l可用頭寸：商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部可用資金庫存現(xiàn)金、超額可用頭

3、寸：商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部可用資金庫存現(xiàn)金、超額準(zhǔn)備金、存放同業(yè)存款等）準(zhǔn)備金、存放同業(yè)存款等）l 可用頭寸可用頭寸= =基礎(chǔ)頭寸基礎(chǔ)頭寸+ +存放同業(yè)款項(xiàng)存放同業(yè)款項(xiàng)l可用頭寸即是一個(gè)時(shí)點(diǎn)指標(biāo)，又是一個(gè)時(shí)期指標(biāo)?？捎妙^寸即是一個(gè)時(shí)點(diǎn)指標(biāo)，又是一個(gè)時(shí)期指標(biāo)。l時(shí)點(diǎn)：由該時(shí)點(diǎn)的基礎(chǔ)頭寸和存放同業(yè)存款組成。時(shí)點(diǎn)：由該時(shí)點(diǎn)的基礎(chǔ)頭寸和存放同業(yè)存款組成。l時(shí)間段：需要考察各項(xiàng)業(yè)務(wù)變化引起可用頭寸的變化，包括存貸時(shí)間段：需要考察各項(xiàng)業(yè)務(wù)變化引起可用頭寸的變化，包括存貸款變化、拆入拆出額變化、代理款項(xiàng)的變化等情況款變化、拆入拆出額變化、代理款項(xiàng)的變化等情況第二節(jié) 資金頭寸的計(jì)算與預(yù)測(cè)第四章第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)

4、業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理可貸頭寸：商業(yè)銀行在某一時(shí)期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金，是形成銀行盈利資產(chǎn)的基礎(chǔ) 可貸頭寸=可用頭寸-備付金限額銀行的可用頭寸中有一部分是用來應(yīng)付客戶提取存款和滿足債權(quán)債務(wù)清償想要的頭寸，這部分頭寸一般成為備付金。經(jīng)驗(yàn)上，在正常情況下銀行的備付金比例相當(dāng)于各項(xiàng)存款的5%-7%、l二、二、 資金頭寸的預(yù)測(cè)資金頭寸的預(yù)測(cè)l資金頭寸預(yù)測(cè)是指預(yù)算未來某一時(shí)間的可用頭寸資金頭寸預(yù)測(cè)是指預(yù)算未來某一時(shí)間的可用頭寸數(shù)量并制訂頭寸調(diào)度的計(jì)劃方案，以提高資金的數(shù)量并制訂頭寸調(diào)度的計(jì)劃方案，以提高資金的使用效率。使用效率。l對(duì)銀行資金頭寸的預(yù)測(cè)，事實(shí)上就是對(duì)銀行流動(dòng)對(duì)銀行

5、資金頭寸的預(yù)測(cè)，事實(shí)上就是對(duì)銀行流動(dòng)性需要量的預(yù)測(cè)。性需要量的預(yù)測(cè)。l銀行資金頭寸或流動(dòng)性準(zhǔn)備的變化，歸根結(jié)底取銀行資金頭寸或流動(dòng)性準(zhǔn)備的變化，歸根結(jié)底取決于銀行存貸款資金運(yùn)動(dòng)的變化。任何存款的支決于銀行存貸款資金運(yùn)動(dòng)的變化。任何存款的支出和貸款的增加，都減少頭寸；反之，存款的增出和貸款的增加，都減少頭寸；反之，存款的增加和貸款的減少則會(huì)增加銀行的資金頭寸。加和貸款的減少則會(huì)增加銀行的資金頭寸。第四章第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理（一中長(zhǎng)期頭寸預(yù)測(cè)資金頭寸的需要量=預(yù)計(jì)的貸款增量+應(yīng)繳存準(zhǔn)備金增量-預(yù)計(jì)的存款增量銀行在進(jìn)行中長(zhǎng)期頭寸預(yù)測(cè)時(shí)，除主要考慮貸款的變化趨勢(shì)外，還應(yīng)

6、綜合考慮其他資金的來源和運(yùn)用的變化趨勢(shì)。時(shí)期資金頭寸量=時(shí)點(diǎn)的可貸頭寸+存款的增量+各種應(yīng)收債權(quán)+新增借入資金-貸款增量-法定準(zhǔn)備金增量-各種應(yīng)付債務(wù)內(nèi)部資金來源與運(yùn)用差額第四章第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理l如果測(cè)算結(jié)果為正，表明預(yù)測(cè)期末頭寸剩余，在時(shí)點(diǎn)可貸頭寸為正的情況下，可增加對(duì)贏利性資產(chǎn)的投放額度；若時(shí)點(diǎn)可貸頭寸為零或負(fù)數(shù)，但由于整個(gè)預(yù)測(cè)期內(nèi)的資金流入量大于流出量，故同樣可以安排適度的資金投放；l若測(cè)算結(jié)果整個(gè)時(shí)期頭寸為負(fù)數(shù)，表明預(yù)測(cè)期期末最近匱乏，即使時(shí)點(diǎn)可貸頭寸為正，也不可以過多安排期限較長(zhǎng)的資金投放。第四章第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理

7、l資金來源：資金來源： （增加頭寸）（增加頭寸）l1 1、貸款利息和本金、貸款利息和本金l2 2、變現(xiàn)債券和到期債券、變現(xiàn)債券和到期債券l3 3、存款增加、存款增加 l4 4、其他負(fù)債增加、其他負(fù)債增加l5 5、發(fā)行新股、發(fā)行新股l資金運(yùn)用：資金運(yùn)用： （減少頭寸）（減少頭寸）l1 1、新發(fā)放的貸款、新發(fā)放的貸款l2 2、購買債券、購買債券l3 3、存款減少、存款減少l4 4、其他負(fù)債減少、其他負(fù)債減少l5 5、收購股份、收購股份第四章第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理表表4-1 4-1 某銀行中長(zhǎng)期頭寸預(yù)測(cè)表某銀行中長(zhǎng)期頭寸預(yù)測(cè)表 530 -6021 000 30 5002

8、7 70012 266 -36021 060 -6-10027 20011 -360 36021 420 0 027 30010-1 080 1 08021 060 0 027 3009 -672 86019 980 12 20027 3008 1 378 -72019 120 42 70027 1007 1 568-1 38019 840 12 20026 4006 986-1 08021 220 -6-10026 2005-2 364 1 80022 300-36-60026 3004-1 926 1 08020 500-54-90026 9003 330 14019 420 30 500

9、27 8002 102 18019 280 18 30027 300119 10027 00012頭寸余缺=-貸款變動(dòng)量貸款總額法定準(zhǔn)備金變動(dòng)量存款變動(dòng)量存款總額月份l（二短期頭寸預(yù)測(cè)l短期頭寸預(yù)測(cè)是通過直接預(yù)測(cè)短期內(nèi)商業(yè)銀行在中央銀行存款增減變動(dòng)量來進(jìn)行頭寸預(yù)測(cè)的一種方法。在短期內(nèi)，商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金增加超過限額的部分應(yīng)存人中央銀行，因此，基礎(chǔ)頭寸的變化集中體現(xiàn)在中央銀行的備付金存款變化上。l有關(guān)計(jì)算公式如下：l 在中央銀行存款期末余額=在中央銀行存款期初余額+在中央銀行存款本期增加額-在中央銀行存款本期減少額l 當(dāng)商業(yè)銀行短期內(nèi)在中央銀行存款期末余額預(yù)測(cè)出來后，其基礎(chǔ)頭寸可迅速求出，可用頭

10、寸及可貸頭寸都可掌握，頭寸余缺便了如指掌。l 表表4-2 4-2 短期頭寸預(yù)測(cè)表短期頭寸預(yù)測(cè)表 單位：萬元單位：萬元項(xiàng)項(xiàng) 目目金額金額一、在中央銀行存款期初余額一、在中央銀行存款期初余額6 0006 000二、在中央銀行存款增加額二、在中央銀行存款增加額( (一一) )向中央銀行借款增加向中央銀行借款增加( (二二) )現(xiàn)金繳入現(xiàn)金繳入( (三三) )同業(yè)往來清入同業(yè)往來清入3 0003 0001000100015001500500500三、在中央銀行存款減少額三、在中央銀行存款減少額( (一一) )歸還中央銀行借款歸還中央銀行借款 ( (二二) )向中央銀行領(lǐng)取現(xiàn)金向中央銀行領(lǐng)取現(xiàn)金 ( (

11、三三) )同業(yè)往來清出同業(yè)往來清出2 0002 00050050010001000500 500 四、在中央銀行存款期末余額四、在中央銀行存款期末余額7 0007 000l存款按其變化規(guī)律分為三類：l 第一類是一定會(huì)提取的存款l 第二類是可能會(huì)提取的存款l 第三類是隨時(shí)可能提取的存款 l易變性存款時(shí)期時(shí)期存款量存款量O易變存款線易變存款線核心存款線核心存款線存款變化趨勢(shì)圖存款變化趨勢(shì)圖第四章第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理時(shí)期時(shí)期貸款量貸款量O長(zhǎng)期貸款趨勢(shì)線長(zhǎng)期貸款趨勢(shì)線貸款變化趨勢(shì)圖貸款變化趨勢(shì)圖第四章第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理波動(dòng)線波動(dòng)線可貸頭

12、寸可貸頭寸第三節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)管理l一、一、 管理原則管理原則l（一總量適度原則（一總量適度原則l是指銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的總量必須保持在一個(gè)適量的是指銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的總量必須保持在一個(gè)適量的規(guī)模上。如果過少，銀行不能應(yīng)付正常的提現(xiàn)需規(guī)模上。如果過少，銀行不能應(yīng)付正常的提現(xiàn)需要和合理的資金需要，會(huì)導(dǎo)致銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)要和合理的資金需要，會(huì)導(dǎo)致銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和信譽(yù)，客戶會(huì)流失：如果過多，銀行的盈利水和信譽(yù)，客戶會(huì)流失：如果過多，銀行的盈利水平會(huì)下降。最終也會(huì)威脅銀行的經(jīng)營(yíng)安全。平會(huì)下降。最終也會(huì)威脅銀行的經(jīng)營(yíng)安全。l因此，要堅(jiān)持現(xiàn)金資產(chǎn)的適度規(guī)模，才能實(shí)現(xiàn)銀因此，要堅(jiān)持現(xiàn)金資產(chǎn)的適度規(guī)模，才能實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)安

13、全性和盈利性的統(tǒng)一，促進(jìn)銀行經(jīng)營(yíng)總行經(jīng)營(yíng)安全性和盈利性的統(tǒng)一，促進(jìn)銀行經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第四章第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理l（二適時(shí)調(diào)節(jié)原則l 是指銀行要根據(jù)業(yè)務(wù)過程中的現(xiàn)金流量變化，及時(shí)地調(diào)節(jié)資金頭寸，確保現(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度。l（三安全保障原則l 商行在現(xiàn)金資產(chǎn)特別是庫存現(xiàn)金管理中，必須健全安全保衛(wèi)制度，嚴(yán)格業(yè)務(wù)操作規(guī)程，確保資金的安全無損。第四章第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理l二、庫存現(xiàn)金的日常管理二、庫存現(xiàn)金的日常管理l( (一一) )影響庫存現(xiàn)金的因素影響庫存現(xiàn)金的因素l1 1、現(xiàn)金收支規(guī)律、現(xiàn)金收支規(guī)律l2 2、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少

14、、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少l3 3、后勤保障條件、后勤保障條件l4 4、與中央銀行發(fā)行庫的距離、交通條件及發(fā)行庫、與中央銀行發(fā)行庫的距離、交通條件及發(fā)行庫的規(guī)定的規(guī)定l5 5、商業(yè)銀行內(nèi)部管理、商業(yè)銀行內(nèi)部管理l（二庫存現(xiàn)金規(guī)模計(jì)算。見書（二庫存現(xiàn)金規(guī)模計(jì)算。見書p103p103第四章第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理l三、存款準(zhǔn)備金的管理三、存款準(zhǔn)備金的管理l（一法定存款準(zhǔn)備金管理（一法定存款準(zhǔn)備金管理p106p106l主要是計(jì)算法定存款準(zhǔn)備金的需要量，及時(shí)上繳。主要是計(jì)算法定存款準(zhǔn)備金的需要量，及時(shí)上繳。l1 1、滯后準(zhǔn)備金計(jì)算方法、滯后準(zhǔn)備金計(jì)算方法l2 2、同步準(zhǔn)備金計(jì)算方法、

15、同步準(zhǔn)備金計(jì)算方法l（二超額準(zhǔn)備金管理（二超額準(zhǔn)備金管理l1 1、影響的因素、影響的因素l（1 1存款波動(dòng)存款波動(dòng)l（2 2貸款的發(fā)放與收回貸款的發(fā)放與收回l（3 3其他其他第四章第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理l2、超額準(zhǔn)備金的調(diào)節(jié)l（1同業(yè)拆借l（2短期證券回購及商業(yè)票據(jù)交易l（3通過中央央行融資l（4銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度l（5出售其他資產(chǎn)第四章第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理l四、同業(yè)存款管理四、同業(yè)存款管理l銀行之間開展代理行業(yè)務(wù)需要花費(fèi)一定成本，商銀行之間開展代理行業(yè)務(wù)需要花費(fèi)一定成本，商業(yè)銀行在其代理行保持一定數(shù)量的活期存款，主業(yè)銀行在其代理

16、行保持一定數(shù)量的活期存款，主要目的就是為了支付代理行代辦業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)。要目的就是為了支付代理行代辦業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)。l商業(yè)銀行要保證日常支付，手里就必須留點(diǎn)活錢。活錢留少了不夠用，留得太多又造成浪費(fèi)。因此，商業(yè)銀行為了平衡流動(dòng)性和盈利性原則，通常保持不同層次的準(zhǔn)備資產(chǎn)。l現(xiàn)金具有最強(qiáng)的流動(dòng)性，能夠隨時(shí)滿足流動(dòng)性需要，因而現(xiàn)金資產(chǎn)又被稱作商業(yè)銀行的第一準(zhǔn)備或一級(jí)準(zhǔn)備。商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、同業(yè)存款一家商業(yè)銀行存在別家商業(yè)銀行的存款和在中央銀行的超額準(zhǔn)備金存款。需要指出的是，商業(yè)銀行在中央銀行的存款中，有相當(dāng)一部分是為了滿足法定存款準(zhǔn)備金的要求而存放的，這部分存款商業(yè)銀行不能動(dòng)用。只有超過注

17、定準(zhǔn)備金存款要求的超額準(zhǔn)備金存款和銀行自己的庫存現(xiàn)金，才是銀行可以自由支配的現(xiàn)金資產(chǎn)。l為了滿足流動(dòng)性需要，商業(yè)銀行還會(huì)持有一部分能夠快速變現(xiàn)的短期有價(jià)證券，這部分準(zhǔn)備資產(chǎn)就是銀行的第二準(zhǔn)備或二級(jí)準(zhǔn)備。商業(yè)銀行的一級(jí)準(zhǔn)備和二級(jí)準(zhǔn)備是商業(yè)銀行滿足流動(dòng)性需要的主要手段。練習(xí)練習(xí)：l1、按資本所有權(quán)的不同歸屬來劃分，商業(yè)銀行可以分為（）lA、國(guó)有商業(yè)銀行 B、股份制商業(yè)銀行l(wèi)C、單一制商業(yè)銀行 D、私營(yíng)商業(yè)銀行l(wèi)E、全能式商業(yè)銀行l(wèi)2、商業(yè)銀行的（）是其股東為賺取利潤(rùn)而投入的貨幣和保留在商業(yè)銀行中的收益lA、債務(wù) B、存款 lC、資本 D、利潤(rùn)l3、商業(yè)銀行通常把（）稱為一級(jí)資本或核心資本lA、債務(wù)

18、資本 B、注冊(cè)資本lC、最低資本 D、產(chǎn)權(quán)資本l4、商業(yè)銀行發(fā)行普通股籌集資金的缺點(diǎn)表現(xiàn)在（）lA、影響原有股東的控制權(quán)l(xiāng)B、影響原有股東的收益權(quán)l(xiāng)C、發(fā)行成本高lD、籌集資金量大l5、用未分配利潤(rùn)充實(shí)商業(yè)銀行資本，其優(yōu)越性有（）lA、節(jié)省發(fā)行費(fèi)用 B、不會(huì)稀釋股東權(quán)益lC、免交股東個(gè)人稅 D、融資規(guī)模不受限制lE、沒有籌集資金成本l6、商業(yè)銀行的資金來源中，通常有90%來自于（）lA、貸款 B、投資 C、資本 D、負(fù)債l二、名詞解釋二、名詞解釋l現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn) 資金頭寸資金頭寸 基礎(chǔ)頭寸基礎(chǔ)頭寸 可用頭寸可用頭寸l三、判斷并說明理由三、判斷并說明理由l商業(yè)銀行對(duì)中央銀行的法定存款準(zhǔn)備金要求必須商業(yè)銀行對(duì)中央銀行的法定存款準(zhǔn)備金要求必須無條件服從。無條件服從。l現(xiàn)金資產(chǎn)越多，商業(yè)銀行的流動(dòng)性也就越強(qiáng)，因現(xiàn)金資產(chǎn)越多，商業(yè)銀行的流動(dòng)性也就越強(qiáng)，因此商業(yè)銀行應(yīng)保持較多的現(xiàn)金資產(chǎn)。此商業(yè)銀行應(yīng)保持較多的現(xiàn)金資產(chǎn)。l現(xiàn)金資產(chǎn)和固定資產(chǎn)是銀行的非盈利資產(chǎn)，因此現(xiàn)金資產(chǎn)和固定資產(chǎn)是銀行的非盈利資產(chǎn)，因此，所占比重越小越好。，所占比重越小越好。 l四、問答四、問答l商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)由哪些構(gòu)成？其主要作用是商業(yè)銀行的現(xiàn)金