稅務(wù)會計實訓(xùn)學(xué)習(xí)指導(dǎo)書

1、湖南高爾夫旅游職業(yè)學(xué)院實訓(xùn)指導(dǎo)書課程名稱：稅務(wù)會計實訓(xùn)適用專業(yè)：會計與審計學(xué)時數(shù)：24執(zhí)筆人：孑L號力審定人：年 月曰、實訓(xùn)總目標(biāo)稅務(wù)會計實訓(xùn)與稅務(wù)會計同時開設(shè)，是根據(jù)稅務(wù)會計和中國稅制課程內(nèi)容，延續(xù)開設(shè)的旨在增加學(xué)生納稅申報及會計處理的技能的課程。該課程主要由增值稅、消費稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、及其他稅種的納稅申報及會計處理。課程目的在于使學(xué)生通過實訓(xùn)，會結(jié)合所學(xué)理論知識，解決稅務(wù)處理實務(wù)中的各種問題。通過本課程的實訓(xùn)，學(xué)生應(yīng)具備獨立處理各項稅務(wù)事宜的能力。1、實訓(xùn)內(nèi)容和時間進(jìn)程安排表序號實訓(xùn)項目名稱學(xué)時時間安排組織形式備注1增值稅實訓(xùn)6實訓(xùn)室2消費稅實訓(xùn)6實訓(xùn)室3營業(yè)稅實訓(xùn)6實訓(xùn)室4企業(yè)所

2、得稅實訓(xùn)6實訓(xùn)室合計：24二、實訓(xùn)項目(-)實訓(xùn)項目名稱：增值稅實訓(xùn)1、實訓(xùn)目的學(xué)牛通過木實訓(xùn)的學(xué)習(xí)，讓學(xué)生懂得運(yùn)用增值稅納稅知識對企業(yè)實際業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅處理和進(jìn)行簡單的納稅籌劃。2、實訓(xùn)時間：6學(xué)時3、實訓(xùn)準(zhǔn)備實訓(xùn)場地準(zhǔn)備：會計手工實訓(xùn)室實訓(xùn)用品準(zhǔn)備：實訓(xùn)資料4、相關(guān)知識知識點一：增值稅的計算方法 知識點二：掌握一般納稅人的增值納稅中報辦法5、實訓(xùn)內(nèi)容與步驟實訓(xùn)內(nèi)容：(1) 通過所給實訓(xùn)資料計算各項增值稅(2) 增值稅納稅申報需帶的資料(3) 增值稅的納稅申報的填制實訓(xùn)步驟：(1) 按所給實訓(xùn)資料按適用稅率征稅及勞務(wù)的銷售及銷售稅額(2) 申報抵扣的進(jìn)項稅額。(3) 進(jìn)行稅額的轉(zhuǎn)岀。(4) 待

3、抵扣進(jìn)項稅額。(5) 納稅申報的填制6、考核方式、成績評定標(biāo)準(zhǔn)實訓(xùn)考核表檢查項口和內(nèi)容實際得分優(yōu)良合格不合格1、增值稅征稅范圍2、增值稅的稅率3、增值稅的征收率4、增值稅的計算5、增值稅的申報與繳納總成績(%1)實訓(xùn)項目名稱：消費稅實訓(xùn)1、實訓(xùn)目的學(xué)生通過本實訓(xùn)的學(xué)習(xí)，讓學(xué)生懂得運(yùn)用消費稅納稅知識對企業(yè)實際業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅處理和進(jìn)行簡單的納稅籌劃。2、實訓(xùn)時間：6學(xué)時3、實訓(xùn)準(zhǔn)備實訓(xùn)場地準(zhǔn)備：會計手工實訓(xùn)室實訓(xùn)用品準(zhǔn)備：相關(guān)數(shù)據(jù)資料4、相關(guān)知識知識點一：消費稅的計算方法知識點二：消費稅的納稅申報5、實訓(xùn)內(nèi)容與步驟實訓(xùn)內(nèi)容：(1) 通過所給實訓(xùn)資料計算各項消費稅(2) 消費稅稅納稅申報需帶的資料(3

4、) 消費稅的納稅申報的填制 實訓(xùn)步驟：(1) 根據(jù)所給實訓(xùn)資料填制記賬憑證。(2) 計算應(yīng)繳納的消費稅。(3) 填制消費稅納稅申報表6、考核方式、成績評定標(biāo)準(zhǔn)實訓(xùn)考核表檢查項口和內(nèi)容實際得分優(yōu)良合格不合格1、記賬憑證的填寫2、原始憑證的填制及審核3、所納消費稅的計算4、消費稅納稅申報的填寫5、消費稅的征稅范圍6、消費稅的增稅率總成績(%1)實訓(xùn)項目名稱：營業(yè)稅實訓(xùn)1、實訓(xùn)目的進(jìn)行全面的實務(wù)演練，對涉稅業(yè)務(wù)的模擬核算，進(jìn)行各種稅種的計算、填制明細(xì)分類賬，填制各種納稅中報表等業(yè)務(wù)的模擬實訓(xùn)，將會計專業(yè)知識和稅法知識有機(jī)的結(jié)合在一起進(jìn)而達(dá)到對所學(xué)知識的充分理解和有效運(yùn)用，既直觀、實用，乂培養(yǎng)了使用者

5、的實際操作能力和綜合能力。2、實訓(xùn)時間：6學(xué)時3、實訓(xùn)準(zhǔn)備實訓(xùn)場地準(zhǔn)備：會計手工實訓(xùn)實訓(xùn)用品準(zhǔn)備：各類實訓(xùn)數(shù)據(jù)、資料4、相關(guān)知識知識點一：營業(yè)稅的計算方法知識點二：營業(yè)稅的納稅申報5、實訓(xùn)內(nèi)容與步驟實訓(xùn)內(nèi)容：(1) 通過所給實訓(xùn)資料計算各項營業(yè)稅(2) 營業(yè)稅稅納稅申報需帶的資料(3) 營業(yè)稅的納稅申報的填制實訓(xùn)步驟：(1) 根據(jù)資料1、2開設(shè)材料填寫記賬憑證。(2) 計算應(yīng)繳納的消費稅(3) 填制消費稅納稅申報表6、考核方式、成績評定標(biāo)準(zhǔn)實訓(xùn)考核表檢查項口和內(nèi)容實際得分優(yōu)良合格不合格1、記賬憑證的填制2、原始憑證的填制及審核3、所納營業(yè)稅的計算4、營業(yè)稅的納稅申報及填寫5、營業(yè)說的征稅范圍6

6、、營業(yè)稅的稅率總成績(%1)實訓(xùn)項目名稱：企業(yè)所得稅實訓(xùn)1、實訓(xùn)目的進(jìn)行全面的實務(wù)演練，對涉稅業(yè)務(wù)的模擬核算，進(jìn)行各種稅種的計算、填制明細(xì)分類賬，填制各種納稅中報表等業(yè)務(wù)的模擬實訓(xùn)，將會計專業(yè)知識和稅法知識有機(jī)的結(jié)合在一起進(jìn)而達(dá)到對所學(xué)知識的充分理解和有效運(yùn)用，既直觀、實用，乂培養(yǎng)了使用者的實際操作能力和綜合能力。2、實訓(xùn)時間:6學(xué)時3、實訓(xùn)準(zhǔn)備實訓(xùn)場地準(zhǔn)備：會計手工實訓(xùn)室實訓(xùn)用品準(zhǔn)備：各類實訓(xùn)數(shù)據(jù)、資料4、相關(guān)知識知識點一：企業(yè)所得稅的計算方法 知識點二：企業(yè)所得稅的納稅中報5、實訓(xùn)內(nèi)容與步驟實訓(xùn)內(nèi)容：(1) 通過所給實訓(xùn)資料計算企業(yè)所得稅(2) 企業(yè)所得稅納稅申報需帶的資料(3) 企業(yè)所得稅的納稅申報的填制實訓(xùn)步驟：(1) 根據(jù)資料1、2開設(shè)材料填寫記賬憑證。(2) 計算應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。(3) 填制企業(yè)所得稅納稅申報表6、考核方式、成績評定標(biāo)準(zhǔn)