財務(wù)流程及表格模板

1、財務(wù)流程一、出納崗位流程（一）款項的收付1.收款收款時應(yīng)根據(jù)收到的款項不同而選擇開具相應(yīng)的收據(jù)圖1單欄式收據(jù)（1）單欄式收據(jù)一般情況下不涉及數(shù)量金額，只針對于特定的項目。1）單欄式收據(jù)的填寫要求A. 填寫收款日期（必須為收款當(dāng)日）；B. 填寫收款人名稱（被收款單位的全稱，不得簡寫）；C. 填寫具體的收款方式；D. 填寫實際的收款金額（需注意大寫數(shù)字的正確書寫規(guī)范）；E. 小寫金額的填寫需要與大寫金額一致；F. 收款事由盡可能詳細(xì)。備注：1.壹佰貳拾叁萬肆仟伍佰陸拾柒元捌角玖分，零，整/正；2.如果大寫數(shù)字前無人民幣，需手動添加；3.如果沒有小數(shù)位數(shù)，元后邊需加整/正字；4.小寫數(shù)字前必須有“Y

2、”；5.小寫數(shù)字以元或者角結(jié)束的需要補(bǔ)零。2）收款的審批流程A. 經(jīng)辦人/收款人簽字；B. 如有審核人亦需簽字；C. 出納確認(rèn)款項是否到賬（如果是現(xiàn)金收款，需加蓋現(xiàn)金收訖章，如果是轉(zhuǎn)賬收款，加蓋銀行收訖章）；D. 財務(wù)記賬。圖2多欄式收據(jù)（2）多欄式收據(jù)適合應(yīng)用于商品的銷售，涉及到具體的數(shù)量金額。1）多欄式收據(jù)填寫的注意事項A. 收款當(dāng)日應(yīng)立即開出收款收據(jù)，不得推后也不得提前；B. 填寫收款人名稱時必須為被收款單位的全稱，不得簡寫；C. 品名及規(guī)格/單位/金額應(yīng)為實際的銷售貨物，與合同/銷貨明細(xì)一致；D. 大寫金額合計時，前后如有空格，應(yīng)畫線標(biāo)注；E. 小寫金額合計時，前邊得有“Y”；F. 所

3、收款項目未將表格填滿時，小寫金額欄應(yīng)自下而上從左往右畫通欄斜杠，以示項目結(jié)束2）多欄式審批流程與單欄式一致。（3）有效的收據(jù)需注意的事項A. 收據(jù)在領(lǐng)取時均以蓋過本單位的公章/財務(wù)章，未加蓋章子的收據(jù)無效；B. 收據(jù)的大小寫金額必須書寫規(guī)范幷一致，金額不一致視為無效；C. 收據(jù)必須由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字并留底，未有簽字的收據(jù)視為無效；D. 收據(jù)應(yīng)有專人保管，在領(lǐng)取時應(yīng)登記收據(jù)的票號，相關(guān)使用人應(yīng)保證收據(jù)編號的連貫性，交回時保證收據(jù)的完整，如有斷號得承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。2.付款付款時我們一般習(xí)慣按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的不同來填寫相應(yīng)的單據(jù)。圖3借款單借款單是在公司職員出差/購買辦公用品等需要預(yù)借款的時候填寫的單據(jù)，

4、其款項支出將不會直接為公司帶來經(jīng)濟(jì)利益，屬于費(fèi)用類開銷。（1）借款單填寫的注意事項A. 時間/金額的填寫規(guī)范參照收據(jù)的填寫方式；B. 借款人為填寫單據(jù)的人員，借款單不得代為填寫；C. 如需轉(zhuǎn)賬時填寫收款單位/個人名稱欄，如果是單位，必須為該單位的全稱，不得簡寫或有錯別字，如果是個人，需填寫身份證的名稱；D. 開戶行盡可能填寫詳細(xì)，有開戶行行號最佳；E. 借款理由盡可能詳細(xì)。（2）借款單審批流程A. 借款人簽字；B.根據(jù)權(quán)限選擇部門經(jīng)理/總經(jīng)理簽字；C. 財務(wù)復(fù)核；D. 出納打款并加現(xiàn)金/銀行蓋付訖章。圖4付款申請單付款申請單是在采購商品時需要填寫的單據(jù)，其款項支出將會為公司帶來直接的經(jīng)濟(jì)利益，

5、屬于成本類開銷。付款申請單的填寫方式/審批流程與借款單雷同。二、費(fèi)用報銷流程員工出差/購買辦公用品等產(chǎn)生的費(fèi)用將通過費(fèi)用報銷流程進(jìn)行核算。圖5費(fèi)用報銷單1.費(fèi)用報銷單費(fèi)用報銷單是報銷的主要憑證（1）費(fèi)用報銷單的填寫方法及注意事項A. 除原借款和應(yīng)退（補(bǔ)）款兩項外，其余可參考前邊的票據(jù)填寫方式；B. 原借款欄填寫的金額為在費(fèi)用發(fā)生前報銷人員從公司借走的款項；C. 應(yīng)退（補(bǔ)）款欄是借款減去報銷金額后的數(shù)字。（2）費(fèi)用報銷單費(fèi)用報銷單的報銷流程與借款單一致。2.支出證明單支出證明單是為了證明因特殊原因而導(dǎo)致發(fā)票無法取回的憑證。圖6支出證明單支出證明單的填寫方法/報銷流程均一致。3. 票據(jù)移交清單票據(jù)

6、移交清冊的填寫是將取回的帶有國地稅印章的發(fā)票進(jìn)行整理分類填寫后粘附在費(fèi)用報銷單后的票據(jù)。圖7票據(jù)移交清冊票據(jù)移交清單的填寫方法A.編號：如果一張移交清冊不夠用可附多張；B. 票據(jù)號碼：發(fā)票的編號；C. 票據(jù)名稱：火車票/餐費(fèi)/住宿費(fèi)/停車票/加油票等；D. 其他不變。4. 加/值班報銷明細(xì)表加/值班報銷明細(xì)表的填寫是根據(jù)公司制度因加/值班而給予補(bǔ)助而編制的內(nèi)部表格。圖8加/值班報銷明細(xì)表1）加/值班報銷明細(xì)表填寫方法A. 加班時間段：填寫具體的加班時間段，具體到分鐘;B. 小時數(shù)：具體的加班時點；C. 時補(bǔ)、餐補(bǔ)：根據(jù)公司制度計算時補(bǔ)及餐補(bǔ)；D. 其他：公司給予的其他補(bǔ)助；E. 合計：時補(bǔ)+餐

7、補(bǔ)+其他；F. 加班事由：申請加班的理由。（2）加/值班報銷明細(xì)表審批流程A. 報銷人編制表格；B. 相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字審批。5. 出差補(bǔ)助清單出差補(bǔ)助清單的填寫是根據(jù)公司制度因出差而給予補(bǔ)助而編制的內(nèi)部表格。圖9出差補(bǔ)助清單出差補(bǔ)助清單的填寫方式及審批流程同加/值班報銷明細(xì)表。三、庫管崗位流程（一）產(chǎn)品的領(lǐng)/退1. 產(chǎn)品的領(lǐng)取及退換領(lǐng)/退產(chǎn)品單又稱出/入庫單，產(chǎn)品的領(lǐng)取與退換需要填寫領(lǐng)/退產(chǎn)品單圖10領(lǐng)/退產(chǎn)品單（1）領(lǐng)/退產(chǎn)品單的填寫方法及注意事項A. 編號：如果一次性產(chǎn)品領(lǐng)取品種較多，可填寫多張，按序填寫；B. 日期：領(lǐng)/退產(chǎn)品當(dāng)日，不得提前或推后；C.領(lǐng)/退部門：產(chǎn)品的使用部門；D. 領(lǐng)/

8、退單號：自該表格開始填寫之日起，庫管人員應(yīng)連續(xù)編號，不得斷號、重號，以備日后登記臺賬/對賬使用；E.領(lǐng)產(chǎn)品/退產(chǎn)品：根據(jù)業(yè)務(wù)需要進(jìn)行選擇；F. 品名：領(lǐng)取物品的名稱（需與庫存登記名稱一致，不得填寫簡稱、別稱）；G. 規(guī)格：同一產(chǎn)品不同型號的區(qū)分；H. 產(chǎn)品編號：產(chǎn)品入庫時的編號；I. 領(lǐng)/退數(shù)量：領(lǐng)/退人需要領(lǐng)取或者退貨的數(shù)量；J. 收/發(fā)數(shù)量：庫管實際收/發(fā)的數(shù)量；K. 領(lǐng)/退產(chǎn)品用途及說明：盡可能具體；（2）領(lǐng)/退產(chǎn)品單的審批流程A. 由領(lǐng)退人/代理人/庫管在記錄人處簽字；B. 領(lǐng)退人簽字；C. 領(lǐng)退人簽字；D. 主管領(lǐng)導(dǎo)簽字；E. 庫管收/發(fā)產(chǎn)品并簽字。2.領(lǐng)/退名單登記產(chǎn)品領(lǐng)用記錄表是

9、為了記錄并匯總各部門/個人對產(chǎn)品流向的登記圖11產(chǎn)品領(lǐng)用記錄表3.庫存臺賬的登記庫存產(chǎn)品日報表是為了便于匯總合計而登記的報表。圖12庫存產(chǎn)品日報表庫存產(chǎn)品月報表是對日報表的匯總，是為了便于清點合計而登記的報表。圖13庫存產(chǎn)品月報表（二）產(chǎn)品的購進(jìn)1.產(chǎn)品購進(jìn)登記表產(chǎn)品購進(jìn)登記表是產(chǎn)品在采購入庫時登記的表格。圖14產(chǎn)品購進(jìn)登記表（1）產(chǎn)品購進(jìn)登記表的填寫及注意事項A. 編號：如果一次性入庫產(chǎn)品種類較多可填寫多張表格，需連續(xù)編號；B. 時間：入庫當(dāng)日時間；C. 交貨單位編號：對供應(yīng)商進(jìn)行編號（需要前期連續(xù)）；D. 供應(yīng)商名稱：可寫簡稱但是如果名稱相同需明確區(qū)分；用；E.產(chǎn)品名稱、規(guī)格：產(chǎn)品的全稱，

10、產(chǎn)品入庫時的名稱直接影響到產(chǎn)品領(lǐng)用、銷售時的名稱使F. 產(chǎn)品編號：與庫房中的產(chǎn)品編號連續(xù)（不得跳號，斷號，重號）；G. 單位/數(shù)量：計量單位得統(tǒng)一，同一產(chǎn)品之間不得有多種計量單位，明確產(chǎn)品的數(shù)量；H. 單價、金額：采購成本的核算（相關(guān)人員后續(xù)補(bǔ)充亦可）；2. 產(chǎn)品購進(jìn)日報表產(chǎn)品購進(jìn)日報表是根據(jù)購進(jìn)登記表匯總登記的當(dāng)日臺賬圖15產(chǎn)品購進(jìn)日報表產(chǎn)品購進(jìn)日報表的填寫及注意事項A.產(chǎn)品編號/名稱、規(guī)格：入庫時的編號及名稱；B. 昨日結(jié)存：必須與前一日庫存數(shù)一致；C. 今日購進(jìn)、今日退貨：產(chǎn)品購進(jìn)登記表的匯總；D. 今日結(jié)存：昨日結(jié)存+今日購進(jìn)-今日退貨；E. 增減：與原庫存相比，數(shù)量的變化。3. 產(chǎn)品購進(jìn)月報表產(chǎn)品購進(jìn)日報表的匯總。圖16產(chǎn)品購進(jìn)月報表4. 產(chǎn)品購進(jìn)記錄表根據(jù)供應(yīng)商分類，登記購進(jìn)明細(xì)。圖17產(chǎn)品購進(jìn)記錄表三）產(chǎn)品的銷售1. 收貨款報告表收貨款報告表是銷售人員每發(fā)生一筆銷售業(yè)務(wù)而登記的一類表格。圖18收貨款報告表2.欠款確認(rèn)書欠款確認(rèn)書是在銷售業(yè)務(wù)發(fā)生后，款項暫時無法收回，與客戶簽收的一種憑證。圖19欠款確認(rèn)書3.產(chǎn)品需求預(yù)算表產(chǎn)品需求預(yù)算表是銷售人員預(yù)計對產(chǎn)品的需求量的一個估算，報備管理部門及庫房保管人員及時補(bǔ)充庫存而編制的。圖20產(chǎn)品需求預(yù)算表四、其他應(yīng)用報表（一）物品的保管1.低值易耗品的保管（1）低值易耗品及辦公用品需求預(yù)算表圖21低值易耗品及辦公用品需求預(yù)算表